國(guó)立臺(tái)灣師範(fàn)大學(xué)96年度作業(yè)收支執(zhí)行報(bào)告

國(guó)立臺(tái)灣師範(fàn)大學(xué)

9810月

作業(yè)收支執(zhí)行報(bào)告報(bào)告人：會(huì)計(jì)室主任林碧霞目錄壹、收支餘絀貳、總收支分析參、主要自給自足單位收支餘絀肆、計(jì)畫回饋數(shù)伍、主要支出陸、新增單位經(jīng)費(fèi)支出柒、準(zhǔn)備費(fèi)動(dòng)支情形捌、結(jié)語(yǔ)及建議壹、收支餘絀1.94至97年度每年收支決算均為短絀，94年度因折舊方法改變短絀驟增，95年度及96年度短絀漸縮小，97年度較96年度增加2,540萬(wàn)元。

2.扣除不影響現(xiàn)金之折舊費(fèi)用後結(jié)餘，逐年遞增，97年度則較96年度減少結(jié)餘1,587萬(wàn)元。1.98年至10月底止總收支短絀2億971萬(wàn)元，較上年度同期總收支短絀2億2,057萬(wàn)元，減少短絀1,086萬(wàn)元。

2.98年至10月底止扣除不影響現(xiàn)金之折舊費(fèi)用後，結(jié)餘1億5,331萬(wàn)元，較上年度同期結(jié)餘1億551萬(wàn)元，計(jì)增加結(jié)餘4,780萬(wàn)元。主要係因96年教育部補(bǔ)助之計(jì)畫6,800萬(wàn)元，大部份於97年度認(rèn)列支出，97年無(wú)相同之補(bǔ)助款。貳、總收支分析

一、收入來(lái)源主要為政府補(bǔ)助收入、學(xué)雜費(fèi)收入、建教合作收入、推廣教育收入及場(chǎng)地出租收入等1.94年至97年度收入增加主要係學(xué)雜費(fèi)收入、建教合作收入、推廣教育收入及場(chǎng)地出租收入增加

2.政府補(bǔ)助占本?？偸杖氡壤?4年度43.30％，逐年減少，至97年度僅38.77％。98年度教學(xué)研究補(bǔ)助收入計(jì)16.64億元。貳、總收支分析(續(xù))

二、總支出97年度總支出44.19億元中，教學(xué)與研究支出計(jì)24.58億元占55％，建教合作支出計(jì)10.16億元占23％，管理與總務(wù)支出計(jì)4.69億元占11％每位學(xué)生教學(xué)成本年度94959697學(xué)生人數(shù)11,05511,56012,07112,612平均直接成本9.9萬(wàn)元9.4萬(wàn)元9.2萬(wàn)元9.1萬(wàn)元平均間接成本12.4萬(wàn)元12.2萬(wàn)元13.3萬(wàn)元12.9萬(wàn)元合計(jì)每位學(xué)生教學(xué)成本22.3萬(wàn)元21.6萬(wàn)元22.5萬(wàn)元22萬(wàn)元直接成本含薪給、鐘點(diǎn)費(fèi)及實(shí)習(xí)材料費(fèi)參、主要自給自足單位

收支餘絀本校主要自給自足單位計(jì)有國(guó)語(yǔ)中心、進(jìn)修推廣學(xué)院、地下停車場(chǎng)、總務(wù)處及體育室。95至97年度上述各自給自足單位結(jié)餘（含行政管理費(fèi)）均呈增加趨勢(shì)。98年截至10月底止各自給自足單位結(jié)餘，以國(guó)語(yǔ)中心成長(zhǎng)最多，體育室及地下停車場(chǎng)則略減。98年度進(jìn)修推廣學(xué)院，因辦理綜合大樓8樓整修，支出1,439萬(wàn)元肆、計(jì)畫回饋數(shù)1.本校委辦及補(bǔ)助計(jì)畫含行政管理費(fèi)及結(jié)餘款回饋數(shù)，自92年3,701萬(wàn)元每年成長(zhǎng)，至97年度5年計(jì)成長(zhǎng)90.54％，平均每年成長(zhǎng)17.5％。

2.本校97年度委辦及補(bǔ)助計(jì)畫含行政管理費(fèi)及結(jié)餘款回饋合計(jì)7,052萬(wàn)元，較96年度6,767萬(wàn)元增加285萬(wàn)元。伍、主要支出項(xiàng)目

一、人事費(fèi)（一）98年至10月底止不含計(jì)畫之人事費(fèi)計(jì)18億1,873萬(wàn)元，較97年同期人事費(fèi)18億1,385萬(wàn)元增加489萬(wàn)元。（二）98年10月底教職員工總?cè)藬?shù)2,397人，較97年同期2,421人減少24人，較97年底減少27人。其中教師增加6人。伍、主要支出項(xiàng)目(續(xù))

二、鐘點(diǎn)費(fèi)（一）鐘點(diǎn)費(fèi)含超授、兼課、加計(jì)及導(dǎo)師鐘點(diǎn)費(fèi)等（二）97學(xué)年度起超授鐘點(diǎn)費(fèi)核給方式，於每年第2學(xué)期加退選後支給，且超授鐘點(diǎn)改以3小時(shí)為上限。1.97學(xué)年度大學(xué)部及研究所鐘點(diǎn)費(fèi)計(jì)核發(fā)5,277萬(wàn)元，較96學(xué)年度6,178萬(wàn)元減少901萬(wàn)元

。

2.97學(xué)年度僑先部鐘點(diǎn)費(fèi)計(jì)核發(fā)1,221萬(wàn)元，較96學(xué)年度1,414萬(wàn)元減少193萬(wàn)元

。伍、主要支出項(xiàng)目(續(xù))

三、水電費(fèi)郵費(fèi)電話費(fèi)※水費(fèi)經(jīng)推動(dòng)節(jié)約用水，逐年減少，電費(fèi)則逐年增加。97年度水電費(fèi)郵費(fèi)電話費(fèi)支出1億2,223萬(wàn)元，佔(zhàn)全年度經(jīng)常支出2.77％，較96年度1億1,748萬(wàn)元增加475萬(wàn)元98年至10月底止水電費(fèi)郵費(fèi)電話費(fèi)支出9,775萬(wàn)元較97年同期9,726萬(wàn)元增加49萬(wàn)元。其中電費(fèi)增加295萬(wàn)元，水電減少106萬(wàn)元，郵費(fèi)電話費(fèi)均減少，合計(jì)減少132萬(wàn)元。伍、主要支出項(xiàng)目(續(xù))

四、國(guó)外及大陸地區(qū)旅費(fèi)※95年度起，國(guó)外（含大陸地區(qū)）旅費(fèi)得以五項(xiàng)自籌收入支應(yīng)，不需專案報(bào)院同意，爰國(guó)外（含大陸地區(qū)）旅費(fèi)逐年增加。97年度不包括計(jì)畫之國(guó)外旅費(fèi)計(jì)862萬(wàn)元，較94年度增加762萬(wàn)元。10059783486298年至10月底止不包括計(jì)畫之國(guó)外旅費(fèi)（含大陸地區(qū)）計(jì)698萬(wàn)元，較97年同期572萬(wàn)元增加125萬(wàn)元，其中大陸地區(qū)增加5萬(wàn)元。伍、主要支出項(xiàng)目(續(xù))

五、補(bǔ)助校內(nèi)頂尖研究或養(yǎng)成團(tuán)隊(duì)計(jì)畫執(zhí)行情形

（一）為鼓勵(lì)本校教師研提大型、跨院際研究計(jì)畫，以提升本校研究能量，發(fā)展本校特色領(lǐng)域，95年特成立本計(jì)畫。（二）

95年度核定小型計(jì)畫計(jì)3,237萬(wàn)元，計(jì)畫金額以50萬(wàn)元為上限，且多數(shù)為人事費(fèi)及耗材費(fèi)，餘6,763萬(wàn)元為大型計(jì)畫。伍、主要支出項(xiàng)目(續(xù))

五、補(bǔ)助校內(nèi)頂尖研究或養(yǎng)成團(tuán)隊(duì)計(jì)畫執(zhí)行情形（三）

98年度延續(xù)95年度計(jì)畫續(xù)提撥一億元，分三年執(zhí)行，第一年核定5個(gè)計(jì)畫計(jì)1,400萬(wàn)元，各計(jì)畫再細(xì)分3至6個(gè)子計(jì)畫，部分子計(jì)劃尚再分由數(shù)位老師執(zhí)行，計(jì)畫金額多僅為20萬(wàn)至70萬(wàn)元，且多數(shù)為人事費(fèi)及耗材費(fèi)，類似本校新進(jìn)教師或?qū)W術(shù)研究推昇計(jì)劃之補(bǔ)助。（四）計(jì)畫所需經(jīng)費(fèi)係由校務(wù)基金挹注，宜將有限資源妥善規(guī)劃運(yùn)用。伍、主要支出項(xiàng)目(續(xù))

六、全國(guó)大專校院運(yùn)動(dòng)會(huì)執(zhí)行情形

伍、主要支出項(xiàng)目(續(xù))

六、全國(guó)大專校院運(yùn)動(dòng)會(huì)執(zhí)行情形（二）短絀數(shù)2,450萬(wàn)元，由校務(wù)基金挹注。（三）校務(wù)基金撥付3,400萬(wàn)元支用情形1.挹注大運(yùn)會(huì)短絀數(shù)2,450萬(wàn)元2.歸墊總務(wù)處整修公館校區(qū)運(yùn)動(dòng)場(chǎng)設(shè)施476萬(wàn)元3.高教司補(bǔ)助計(jì)畫配合款150萬(wàn)元4.預(yù)計(jì)繳回校務(wù)基金324萬(wàn)元陸、新增單位經(jīng)費(fèi)支出一、95年至97年新增行政單位計(jì)5個(gè)：公關(guān)室、國(guó)際事務(wù)處、通識(shí)中心師資培育課程組、教學(xué)發(fā)展中心、文化創(chuàng)藝產(chǎn)學(xué)中心二、95年至97年新增系所計(jì)14個(gè)：海洋環(huán)境科技研究所、運(yùn)動(dòng)科學(xué)研究所、東亞文化暨發(fā)展學(xué)系、應(yīng)用華語(yǔ)文學(xué)系、國(guó)際華語(yǔ)與文化學(xué)系、國(guó)際漢學(xué)研究所、歐洲文化與觀光研究所、國(guó)際與僑教學(xué)院、音樂(lè)學(xué)院、管理學(xué)院、管理研究所、國(guó)際事務(wù)與戰(zhàn)略研究所、藝術(shù)史研究所、餐旅管理與教育研究所陸、新增單位經(jīng)費(fèi)支出(續(xù))三、95年至97年新增行政單位之經(jīng)費(fèi)支出，由準(zhǔn)備費(fèi)支應(yīng)或分配預(yù)算，合計(jì)5,073萬(wàn)元。四、95年至97年新增系所之經(jīng)費(fèi)支出，由準(zhǔn)備費(fèi)支應(yīng)開(kāi)辦費(fèi)或分配預(yù)算，合計(jì)1億2,504萬(wàn)元，其中新增教師薪給計(jì)6,540萬(wàn)元。柒、準(zhǔn)備費(fèi)動(dòng)支情形※本校每年額外動(dòng)支之準(zhǔn)備費(fèi)，均需由校務(wù)基金可運(yùn)用資金支應(yīng)，致本校近年可用資金均未成長(zhǎng)。1.92至98年校務(wù)基金管理委員會(huì)審議通過(guò)之準(zhǔn)備費(fèi)逐年增加，92年至98年9月計(jì)動(dòng)支12.4億元，其中屬特殊性支出計(jì)7,382萬(wàn)元。

2.92年至98年10月動(dòng)支準(zhǔn)備費(fèi)逾1,000萬(wàn)元之計(jì)畫，計(jì)達(dá)9.1億