發(fā)行審核委員會(huì)工作細(xì)則

發(fā)行審核委員會(huì)工作細(xì)則前言為規(guī)范創(chuàng)新信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，強(qiáng)化企業(yè)股份發(fā)行的監(jiān)管，建立與完善發(fā)行審核制度，特制定本委員會(huì)工作細(xì)則。第一章總則第一條委員會(huì)名稱本委員會(huì)名稱為“發(fā)行審核委員會(huì)”。委員會(huì)由中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立，主要負(fù)責(zé)企業(yè)股份的發(fā)行審核工作。第二條委員會(huì)職責(zé)本委員會(huì)負(fù)責(zé)企業(yè)股份發(fā)行審核工作，依法獨(dú)立行使職權(quán)。審核結(jié)果代表本委員會(huì)的意見(jiàn)，僅供行政機(jī)構(gòu)依據(jù)本委員會(huì)審核意見(jiàn)作出決定時(shí)參考。第三條委員會(huì)成員本委員會(huì)成員由證監(jiān)會(huì)委派，包括委員會(huì)主席、副主席、秘書(shū)長(zhǎng)、委員等。第四條委員會(huì)機(jī)構(gòu)本委員會(huì)設(shè)立辦公室和審核組。其中，辦公室為全體委員服務(wù)，審核組負(fù)責(zé)審核工作。第二章審核工作第五條審核審議本委員會(huì)審核工作以委員會(huì)審議方式進(jìn)行。審核過(guò)程中，對(duì)企業(yè)股份的發(fā)行相關(guān)信息進(jìn)行全面、客觀、獨(dú)立的審查，不得參考或依賴單一的信息來(lái)源。第六條材料真實(shí)性審核審核組負(fù)責(zé)對(duì)所提交的各種材料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核。如發(fā)現(xiàn)有不合規(guī)情況，審核組應(yīng)該在委員會(huì)討論時(shí)作出相關(guān)報(bào)告。第七條發(fā)行條件審核審核組應(yīng)根據(jù)企業(yè)股份發(fā)行相關(guān)法律法規(guī)，審核企業(yè)的實(shí)際情況，確定是否符合發(fā)行條件，綜合分析企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債、收入、市場(chǎng)份額等因素，提出具體審核意見(jiàn)。第八條業(yè)績(jī)審核審核組應(yīng)根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，審計(jì)報(bào)告，相關(guān)政府部門(mén)認(rèn)證、核準(zhǔn)文件等，審核企業(yè)的業(yè)績(jī)真實(shí)性，提出具體審核意見(jiàn)。第九條權(quán)益結(jié)構(gòu)審核審核組應(yīng)根據(jù)企業(yè)流轉(zhuǎn)股份、控制機(jī)構(gòu)、股權(quán)改變等，審核企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合規(guī)，提出具體審核意見(jiàn)。第三章工作流程第十條提交材料企業(yè)在提交企業(yè)股份發(fā)行申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)向發(fā)行審核委員會(huì)提交相關(guān)材料，包括企業(yè)基本情況、財(cái)務(wù)情況、業(yè)績(jī)情況等。第十一條形成審核意見(jiàn)審核組應(yīng)當(dāng)在提交企業(yè)的相關(guān)材料之日起30個(gè)工作日內(nèi)，形成審核意見(jiàn)，并交由委員會(huì)審議。對(duì)于符合發(fā)行條件的企業(yè)，在委員會(huì)討論中堅(jiān)決支持其成功上市；對(duì)于不符合發(fā)行條件的企業(yè)，在委員會(huì)討論中堅(jiān)決反對(duì)其上市。第十二條審核結(jié)果公示本委員會(huì)在審議通過(guò)后公示審核申請(qǐng)的企業(yè)，公示時(shí)間不得少于5個(gè)交易日。公示內(nèi)容包括企業(yè)發(fā)行審核申請(qǐng)材料的真實(shí)性、完整性，審核結(jié)果等。第四章稽查監(jiān)督第十三條稽查監(jiān)督本委員會(huì)應(yīng)配備專業(yè)稽查人員，對(duì)企業(yè)股份發(fā)行過(guò)程中涉嫌違法違規(guī)行為進(jìn)行稽查和監(jiān)督。并及時(shí)向有關(guān)行政機(jī)關(guān)報(bào)告相關(guān)情況。第十四條專家咨詢本委員會(huì)可以聘請(qǐng)法律、財(cái)務(wù)、證券等方面的專家，就審核過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題提出專業(yè)意見(jiàn)和建議。第十五條信息安全保障本委員會(huì)對(duì)審核的相關(guān)信息進(jìn)行嚴(yán)格的保密工作，防止信息泄露，確保審核工作的公正、準(zhǔn)確、有序進(jìn)行。第五章附則第十六條生效和修訂本工作細(xì)則自頒布之日起生效。對(duì)于工作中出現(xiàn)的問(wèn)題和需要完善的條款，委員會(huì)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行修訂。第十七條其他對(duì)于未在本細(xì)則中涉及的問(wèn)題，本委員會(huì)將根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)制度及時(shí)處理，并將處理結(jié)果公告于會(huì)場(chǎng)或企業(yè)所在地的媒體上。結(jié)束語(yǔ)基于企業(yè)發(fā)行業(yè)務(wù)的特殊性與重要性，制定嚴(yán)格的發(fā)行審核工作細(xì)則對(duì)于規(guī)范企業(yè)發(fā)行行為、保