支票管理制度范文（二篇）

第4頁共4頁支票管理制度范文一、支票的使用1.企業(yè)采購人員外出采購商品需用支票，領(lǐng)用時應(yīng)事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預(yù)計用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關(guān)費用需借用支票時，要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額，并由借用人簽字。財會人員在簽發(fā)支票時，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。2.借用支票時，財會人員應(yīng)根據(jù)企業(yè)采購人員提出的進(jìn)貨品種、數(shù)量，按照采購權(quán)限，確定資金使用限額，采購人員必須在規(guī)定的資金限額內(nèi)嚴(yán)格掌握使用。遇到特殊情況需要超過使用限額時，要事先與財會人員聯(lián)系，經(jīng)財會人員同意后才能使用。否則造成銀行“空額”影響用款或發(fā)生銀行罰款時，由使用人負(fù)責(zé)。3.采購人員采購商品回到企業(yè)后，應(yīng)持供貨單位發(fā)貨票按核算組填制掛支單（掛支單必須按規(guī)定的內(nèi)容填寫），并于當(dāng)日進(jìn)行清理，由于客觀原因當(dāng)日不能掛支時，應(yīng)及時向財會人員報告實際使用數(shù)額，以便掌握資金。4.“使用限額”當(dāng)日有效。如當(dāng)日未能使用而次日需繼續(xù)使用時，須與財會人員重新研究確定限額。____支票開好后，企業(yè)采購人員必須將存根數(shù)字和支票票面數(shù)字核對相符。支票存根必須按規(guī)定填寫單位名稱、金額、款項用途。6.商店財會人員要及時清理掛支，督促營業(yè)部門及時轉(zhuǎn)賬（本市不得超，外埠不得超過____天），發(fā)現(xiàn)逾期掛支時，要及時查詢，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。7.為防止支票丟失或被盜，對未用完的支票，必須于當(dāng)日交回企業(yè)財會部門注銷。二、支票的管理1.空白支票和支票印鑒，必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。2.財會部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專人負(fù)責(zé)支票的購買及使用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐一進(jìn)行登記。對已簽發(fā)出的支票，要及時催報注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時查找，同時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。3.企業(yè)采購人員及有關(guān)人員每次借用支票一般不超過兩張，特殊情況最多不得超過____張，已用的支票應(yīng)于當(dāng)日將支票存根和原始憑證一并交回財會部門。遇特殊情況當(dāng)日報賬有困難的，最多不得超過____天。財會部門接到交回的支票存根時，要核對號碼及時注銷。財會部門對借出的支票有權(quán)隨時督促報賬。4.借用支票人員必須對所借支票予以妥善保管，不得隨便亂改。保管和簽發(fā)支票要按規(guī)定辦理，否則發(fā)生支票丟失而使國家財產(chǎn)遭受損失的，要追究當(dāng)事人的責(zé)任，并根據(jù)情況賠償部分或全部經(jīng)濟(jì)損失。5.借用支票人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應(yīng)立即查找，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并向財會、保衛(wèi)部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報案。6.簽發(fā)支票時，支票用途項內(nèi)容要填寫真實、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財會人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額，及時正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。7.嚴(yán)格結(jié)算辦法，必須做到：（1）不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;（2）不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票;（3）不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用;（4）不準(zhǔn)將支票做抵押;（5）不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。____支票使用要求（l）支票金額起點為____元。（2）支票有效期____天;背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為____天（自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延）。（3）簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫，沒有按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。（4）不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內(nèi)容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。（5）按銀行的有關(guān)規(guī)定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以____%但不低于____元罰款。對屢次簽發(fā)的，銀行將給予警告，通報批評，直至停止簽發(fā)支票。9.過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不準(zhǔn)將支票亂扔亂放。支票管理制度范文（二）一、支票的使用1.企業(yè)人員需用支票，領(lǐng)用時應(yīng)事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預(yù)計用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關(guān)費用需借用支票時，要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額，并由借用人簽字。財會人員在簽發(fā)支票時，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。二、支票的管理1.空白支票和支票印鑒，必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。2.財會部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專人負(fù)責(zé)支票的購買及使用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐一進(jìn)行登記。對已簽發(fā)出的支票，要及時催報注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時查找，同時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。____支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應(yīng)立即查找，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并向財會、保衛(wèi)部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報案。6.簽發(fā)支票時，支票用途項內(nèi)容要填寫真實、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財會人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額，及時正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。7.嚴(yán)格結(jié)算辦法，必須做到：（1）不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;（2）不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票;（3）不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用;（4）不準(zhǔn)將支票做抵押;（5）不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。____支票使用要求（l）支票金額起點為____元。（2）支票有效期____天;背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為____天（自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延）。（3）簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫，沒有按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。（4）不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內(nèi)容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。（