附件1《全面預(yù)算編制報告》編報大綱

PAGEPAGE4附件1：《全面預(yù)算編制報告》編報大綱（全面預(yù)算草案、正式案）一、預(yù)算工作組織情況和預(yù)算編制范圍1、預(yù)算工作組織情況（1）企業(yè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)和編制部門設(shè)置（2）管理機(jī)構(gòu)主要成員構(gòu)成（3）內(nèi)部組織分工（4）年度預(yù)算工作具體組織及審議情況（5）對下屬企業(yè)預(yù)算的審核和管控情況2、預(yù)算編制范圍企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循實(shí)質(zhì)控制原則，將具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的所有獨(dú)立核算企業(yè)、境內(nèi)外全部子企業(yè)納入預(yù)算編制范圍。對于因特殊原因未納入2022年度全面預(yù)算報表編制范圍的企業(yè)，予以專項(xiàng)說明。表一：本年預(yù)算編制范圍與上年決算編制范圍比較表序號企業(yè)名稱企業(yè)層級（一/二/三級…）企業(yè)類型（功能開發(fā)類/市場競爭類/公共服務(wù)類）股權(quán)比例是否納入上年決算合并范圍（是/否）預(yù)算與上年決算合并范圍不同的原因說明12…注：集團(tuán)及其所屬全資、控股企業(yè)均應(yīng)填報，集團(tuán)本部為一級，以此類推。3、執(zhí)行預(yù)算審核意見情況報送預(yù)算正式案時，報告中應(yīng)逐一列明根據(jù)預(yù)算草案審核意見修改的具體事項(xiàng)。二、年度經(jīng)營主要目標(biāo)和任務(wù)1、公司戰(zhàn)略和規(guī)劃（1）戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施概要（結(jié)合“十四五”規(guī)劃編制工作、年度經(jīng)營管理目標(biāo)。（2）年度預(yù)算目標(biāo)與“十四五”規(guī)劃中相關(guān)指標(biāo)的對比及說明。表二：相關(guān)指標(biāo)與企業(yè)“十四五”規(guī)劃比對情況單位：萬元項(xiàng)目“十四五”規(guī)劃數(shù)“十四五”規(guī)劃2022年預(yù)測數(shù)2022年預(yù)算數(shù)資產(chǎn)總額負(fù)債總額凈資產(chǎn)（歸屬于母公司）主營業(yè)務(wù)收入凈利潤（歸屬于母公司）2、“五大倍增”行動方案年度分解目標(biāo)（1）概述“五大倍增”行動方案總體目標(biāo)。（2）方案年度分解目標(biāo)。表三：“五大倍增”行動方案預(yù)算年度分解目標(biāo)序號指標(biāo)單位2021年2022年倍增目標(biāo)項(xiàng)目填列說明目標(biāo)值填列說明1資產(chǎn)總額按期末數(shù)填列億元按2025年期末數(shù)填列2營業(yè)總收入按發(fā)生數(shù)填列億元按2025年發(fā)生數(shù)填列3歸母凈利潤按發(fā)生數(shù)填列億元按2025年發(fā)生數(shù)填列4區(qū)域開發(fā)投資(自籌資金)按發(fā)生數(shù)填列億元按2020—2025年累計(jì)發(fā)生數(shù)填列5在建物業(yè)按期末數(shù)填列萬㎡持有物業(yè)面積(萬㎡)2021年按期末數(shù)填列6新建物業(yè)按發(fā)生數(shù)填列萬㎡2022年2025年（3）相關(guān)指標(biāo)分解明細(xì)，詳見預(yù)算報表附表14。3、區(qū)域開發(fā)建設(shè)、功能配套4、重大項(xiàng)目投融資目標(biāo)和任務(wù)承擔(dān)政府投融資項(xiàng)目、金額，對預(yù)算指標(biāo)的影響及補(bǔ)償平衡機(jī)制情況。5、招商引資6、企業(yè)改制列明預(yù)算年度企業(yè)改制情況對預(yù)算指標(biāo)的影響情況。7、其他需要說明的經(jīng)營管理和任務(wù)三、預(yù)算編制的前提假設(shè)1、稅率、利率、匯率預(yù)計(jì)水平（存在進(jìn)出口業(yè)務(wù)、外資和境外子公司適用）；2、對預(yù)算編制影響重大的會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變動情況；3、對年度預(yù)算影響重大的事項(xiàng)實(shí)施情況的假設(shè)等（該事項(xiàng)實(shí)施與否、實(shí)施程度、進(jìn)度等對相關(guān)預(yù)算指標(biāo)造成的不同影響，在“七、預(yù)算編制中存在的問題及對策建議”中詳細(xì)列明）；4、其他假設(shè)因素。四、全面預(yù)算指標(biāo)及分析表四：全面預(yù)算指標(biāo)情況表單位：萬元（不保留小數(shù)，下同）、%預(yù)算指標(biāo)2020年實(shí)際數(shù)2021年實(shí)際數(shù)2022年預(yù)算數(shù)同比增減％2021年/2020年2022年/2021年1、長期投資其中：長期股權(quán)投資2、收益性資產(chǎn)3、有息負(fù)債4、主營業(yè)務(wù)收入5、一般可控費(fèi)用6、人工成本其中：全部職工工資總額7、凈利潤8、資產(chǎn)負(fù)債率（全口徑）資產(chǎn)負(fù)債率（剔除非經(jīng)營性資產(chǎn)）9、凈資產(chǎn)收益率（全口徑）凈資產(chǎn)收益率（剔除非經(jīng)營性資產(chǎn)）注：預(yù)算指標(biāo)表中，凈利潤為歸屬于母公司口徑；人工成本與報表數(shù)據(jù)保持一致。1、長期投資預(yù)算指標(biāo)口徑：▲具體包括：①債權(quán)投資、②其他債權(quán)投資、③長期股權(quán)投資、④其他權(quán)益工具投資、⑤其他非流動金融資產(chǎn)?！治鲋攸c(diǎn)：①分別說明長期投資年初余額、當(dāng)年新增投資、投資收益、投資收回情況。②說明合并范圍變動對投資的影響。表五：長期投資預(yù)算明細(xì)表單位：萬元項(xiàng)目上年末本年增加本年減少本年末1、債權(quán)投資2、其他債權(quán)投資3、長期股權(quán)投資4、其他權(quán)益工具投資5、其他非流動金融資產(chǎn)合計(jì)2、收益性資產(chǎn)▲預(yù)算指標(biāo)口徑：具體包括：①存貨、合同資產(chǎn)、②以出租為目的持有的房屋、建筑物及場地等資產(chǎn)、③土地使用權(quán)。▲分析重點(diǎn)：①分別按業(yè)務(wù)板塊分布、按企業(yè)分布，列示各項(xiàng)收益性資產(chǎn)年初結(jié)余、本年新增、本年結(jié)轉(zhuǎn)（減少）和年末結(jié)余，并說明增減變動的主要原因。②逐項(xiàng)列示承擔(dān)功能性項(xiàng)目的投入情況，以及和上年數(shù)據(jù)的對比。表六：收益性資產(chǎn)按業(yè)務(wù)板塊分布預(yù)算情況表單位：萬元業(yè)務(wù)板塊分布上年末本年增加本年減少本年末備注一、房地產(chǎn)業(yè)1、土地2、出售型房產(chǎn)3、租賃型房產(chǎn)4、物業(yè)管理二、建筑施工業(yè)三、商業(yè)（含進(jìn)出口代理）…合計(jì)表七：收益性資產(chǎn)按公司分布預(yù)算情況表單位：萬元上年末本年增加本年減少本年末備注集團(tuán)本部××公司…合計(jì)表八：收益性資產(chǎn)中用于功能性項(xiàng)目的預(yù)算情況單位：萬元上年投入本年投入與上年比較情況增減原因項(xiàng)目一項(xiàng)目二…合計(jì)3、有息負(fù)債▲分析重點(diǎn)：1、分別按負(fù)債類別、企業(yè)分布，列示各項(xiàng)有息負(fù)債年初結(jié)余、本年新增、本年減少和年末結(jié)余。①詳細(xì)說明有息負(fù)債增減變動的主要原因，有息負(fù)債具體用于哪些項(xiàng)目；②列示用于功能性項(xiàng)目的情況。=3\*GB3③列示預(yù)算年度直接融資額度。表九：有息負(fù)債按類別分布預(yù)算情況表單位：萬元上年末本年增加本年減少本年末備注短期借款一年內(nèi)到期非流動負(fù)債長期借款應(yīng)付債券合計(jì)（注：有息負(fù)債類別具體包括：①短期借款、②一年內(nèi)到期非流動負(fù)債、③長期借款、④應(yīng)付債券。非銀行借款融資需按融資方式（企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短期融資券等）在備注中逐一說明。）表十：有息負(fù)債按公司分布預(yù)算情況表單位：萬元上年末本年增加本年減少本年末備注集團(tuán)本部××公司…合計(jì)表十一：有息負(fù)債中用于功能性項(xiàng)目的情況單位：萬元上年投入本年新增本年與上年比較情況增減原因項(xiàng)目一項(xiàng)目二…合計(jì)表十二：直接融資情況表上年實(shí)際直接融資本年預(yù)計(jì)直接融資序號發(fā)行種類發(fā)行主體發(fā)行金額發(fā)行日期發(fā)行期限發(fā)行利率序號發(fā)行種類發(fā)行主體發(fā)行金額發(fā)行日期發(fā)行期限發(fā)行利率11……合計(jì)——————————合計(jì)——————————單位：萬元（注：本年預(yù)計(jì)直接融資一欄，需明確直接融資總額度、預(yù)計(jì)發(fā)行品種）2、利息支出①列示資本化利息支出和費(fèi)用化利息支出情況，以及引起變動的原因。②注意利息支出增加額與新增有息負(fù)債的匹配。表十三：利息情況及融資成本單位：萬元，%項(xiàng)目上年本年同比增減1、利息支出總額其中：資本化利息支出費(fèi)用化利息支出2、全年綜合融資成本-當(dāng)年新增融資的平均融資成本-（注：費(fèi)用化利息支出應(yīng)與預(yù)算報表利潤表中財務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用一致。）4、主營業(yè)務(wù)收入▲預(yù)算指標(biāo)口徑：主營業(yè)務(wù)收入▲分析重點(diǎn)：①根據(jù)新區(qū)綜合開發(fā)決策機(jī)制，涉及成片出讓土地分割轉(zhuǎn)讓、建成物業(yè)（除住宅）、在建工程轉(zhuǎn)讓以及上述資產(chǎn)或存量二級土地以股權(quán)方式轉(zhuǎn)讓或合作開發(fā)項(xiàng)目，具體處置方案待履行相關(guān)決策程序后操作。預(yù)算年度有擬轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目納入預(yù)算的，在本報告“12、資產(chǎn)（包含股權(quán)方式）處置情況”中列明具體項(xiàng)目內(nèi)容，在“七”中列明資產(chǎn)處置事項(xiàng)的不確定性對九項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的影響。②主營業(yè)務(wù)收入的增長應(yīng)滿足預(yù)算管理剛性要求。主營業(yè)務(wù)收入持續(xù)增長，歸屬于母公司凈利潤增長5%以上，其中：市場競爭類企業(yè)歸屬于母公司凈利潤增長7%以上，功能開發(fā)類企業(yè)中所屬市場競爭類企業(yè)的目標(biāo)同市場競爭類企業(yè)。未達(dá)到相應(yīng)要求的在備注中列明原因。表十四：主營業(yè)務(wù)收入情況表單位：萬元項(xiàng)目上年實(shí)際數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率備注主營業(yè)務(wù)收入主業(yè)毛利增長率主業(yè)毛利率注：主業(yè)毛利增長率=本年主業(yè)毛利/上年主業(yè)毛利-1；主業(yè)毛利率=（主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本）/主營業(yè)務(wù)收入*100%；③關(guān)注主營業(yè)務(wù)收入與收益性資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)及凈利潤的匹配度，不匹配的列明原因。=4\*GB3④分別按主營業(yè)務(wù)收入類別、按企業(yè)分布，列示主營業(yè)務(wù)收入上年實(shí)際數(shù)、本年預(yù)算數(shù)和增減幅度，并說明增減變動的主要原因。表十五：土地、房產(chǎn)營收詳細(xì)情況表單位：萬元、萬平米項(xiàng)目類別預(yù)計(jì)銷售面積銷售收入備注（逐一列示項(xiàng)目名稱、出售面積和銷售金額）是否經(jīng)新區(qū)綜合開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過（是/否）房產(chǎn)住宅商業(yè)辦公廠房倉儲科研其他合計(jì)土地住宅用地工業(yè)用地商業(yè)用地科研用地其他合計(jì)合計(jì)表十六：主營業(yè)務(wù)收入按類別分布預(yù)算情況表單位：萬元、%主營業(yè)務(wù)類別上年實(shí)際數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減額增減幅度（%）一、房地產(chǎn)業(yè)1、土地2、出售型房產(chǎn)3、租賃型房產(chǎn)4、物業(yè)管理二、建筑施工業(yè)三、商業(yè)（含進(jìn)出口代理）…合計(jì)表十七：主營業(yè)務(wù)收入按公司分布預(yù)算情況表單位：萬元、%上年實(shí)際數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減額增減幅度（%）集團(tuán)本部××公司…合計(jì)表十八：土地、房產(chǎn)項(xiàng)目營收預(yù)算情況表單位：萬元、萬平米項(xiàng)目類別項(xiàng)目名稱合同總價/預(yù)計(jì)銷售總價總成本/預(yù)計(jì)總成本以前年度已結(jié)轉(zhuǎn)收入預(yù)算年度計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)收入土地1、…出售性房產(chǎn)1、…租賃型房產(chǎn)1、…合計(jì)（注：表十七中應(yīng)包含所有土地項(xiàng)目以及總價在1億元以上的房產(chǎn)項(xiàng)目。）序號區(qū)域總面積（萬平米）可租賃面積（萬平米）已出租面積（萬平米）出租率（%）集團(tuán)平均租金水平（元/天/平方米）市場平均租金水平（元/天/平方米）租金年收入（億元）租金年讓渡金額（億元）區(qū)域物業(yè)性質(zhì)202020212022202020212022202020212022202020212022202020212022202020212022202020212022202020212022一XX區(qū)域其中：廠房研發(fā)樓辦公樓商業(yè)配套人才公寓…二XX區(qū)域其中：廠房研發(fā)樓辦公樓商業(yè)配套人才公寓…………合計(jì)表十九：出租情況預(yù)算表注：1、面積主要是指用于招商租賃的面積，填寫企業(yè)包含但不限于張江集團(tuán)、張江高科、金橋集團(tuán)、金橋股份、陸家嘴集團(tuán)、外高橋集團(tuán)股份、港城集團(tuán)等涉及招商引資的企業(yè)（以集團(tuán)合并口徑填列）。2、年租金讓渡金額，請文字說明租金讓渡的項(xiàng)目及相關(guān)支持性文件。5、一般可控費(fèi)用▲預(yù)算指標(biāo)口徑：成本費(fèi)用預(yù)算表中，營業(yè)費(fèi)用中的其他費(fèi)用；管理費(fèi)用中的財產(chǎn)保險費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、訴訟費(fèi)、聘請中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用、咨詢費(fèi)、董監(jiān)事會經(jīng)費(fèi)和其他費(fèi)用；研發(fā)費(fèi)用中的其他費(fèi)用?！P(guān)注一般可控費(fèi)用與主營業(yè)務(wù)收入、凈利潤、投資量的匹配。表二十：一般可控費(fèi)用按公司分布預(yù)算情況表單位：萬元、%上年實(shí)際數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減額增減幅度（%）集團(tuán)合并集團(tuán)本部××公司…6、領(lǐng)導(dǎo)人員履職待遇、業(yè)務(wù)支出▲預(yù)算指標(biāo)口徑：領(lǐng)導(dǎo)人員是指企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員。領(lǐng)導(dǎo)人員履職待遇，是指為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履行工作職責(zé)提供的工作保障和條件，主要包括公務(wù)交通、辦公用房、培訓(xùn)等。領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)務(wù)支出，是指企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員在生產(chǎn)經(jīng)營活動中因履行工作職責(zé)所發(fā)生的費(fèi)用支出，主要包括業(yè)務(wù)招待、國內(nèi)差旅、因公臨時出國（境）、通信等方面的支出?！治鲋攸c(diǎn)：=1\*GB3①對預(yù)算年度領(lǐng)導(dǎo)人員履職待遇、業(yè)務(wù)支出情況進(jìn)行說明，具體包括但不限于：納入預(yù)算管理的領(lǐng)導(dǎo)人員數(shù)量；公務(wù)交通補(bǔ)貼總額、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅（國內(nèi)和出國（境）費(fèi)用）、通信費(fèi)用預(yù)算，并明確各項(xiàng)預(yù)算的限額（量）標(biāo)準(zhǔn)或編制依據(jù)。=2\*GB3②對履職待遇與業(yè)務(wù)支出各項(xiàng)變動幅度超過5%的進(jìn)行說明。=3\*GB3③對各公司變動幅度超出10%的進(jìn)行說明。 表二十一：領(lǐng)導(dǎo)人員數(shù)量情況表單位：人、%上年實(shí)際數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減額增減幅度（%）集團(tuán)合并集團(tuán)本部XX公司表二十二：領(lǐng)導(dǎo)人員履職待遇、業(yè)務(wù)支出情況明細(xì)表單位：萬元、%上年實(shí)際數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減額增減幅度（%）1.履職待遇（1）公務(wù)交通補(bǔ)貼（2）辦公用房費(fèi)用（3）培訓(xùn)費(fèi)2.業(yè)務(wù)支出（1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)（2）國內(nèi)差旅費(fèi)（3）因公臨時出國（境）差旅費(fèi)（4）通信費(fèi)表二十三：領(lǐng)導(dǎo)人員履職待遇按公司分布預(yù)算情況表單位：萬元、%上年實(shí)際數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減額增減幅度（%）集團(tuán)合并集團(tuán)本部××公司…表二十四：領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)務(wù)支出按公司分布預(yù)算情況表單位：萬元、%上年實(shí)際數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減額增減幅度（%）集團(tuán)合并集團(tuán)本部××公司…7、人工成本▲預(yù)算指標(biāo)口徑：詳見人工成本預(yù)算編制說明。表二十五：全部職工工資總額預(yù)算表（集團(tuán)合并）單位：元、人、%項(xiàng)目行次上年數(shù)本年預(yù)算增減率一、全部職工工資總額1行二、全部職工平均人數(shù)2行三、全部職工平均工資3行四、聯(lián)動指標(biāo)情況4行——————指標(biāo)一:(權(quán)重%)5行指標(biāo)二:(權(quán)重%)6行指標(biāo)三:(權(quán)重%)7行以上指標(biāo)增減率按權(quán)重匯總8行————五、上述工資總額預(yù)算之外，預(yù)計(jì)本年發(fā)生外部兼并重組/撤銷/新設(shè)企業(yè)或機(jī)構(gòu)的情況(需附詳細(xì)說明)涉及列支的工資總額：元；涉及職工平均人數(shù)：人六、按工資決定機(jī)制規(guī)則本集團(tuán)工資總額預(yù)算情況：1、上年清算：集團(tuán)全部職工工資總額：元平均工資：元/人2、本年工效聯(lián)動指標(biāo)綜合增幅：%3、調(diào)節(jié)高/低收入的增幅：%4、本年集團(tuán)全部職工工資總額擬增長：%5、扣減上年超額列支的工資總額：元6、本年預(yù)算：集團(tuán)全部職工工資總額：元平均工資：元/人【附】本市工資增長指導(dǎo)線平均線：%；本市上年職工平均工資：元（注：①表內(nèi)關(guān)系：3行=1行÷2行；8行＝5行增減率×權(quán)重＋6行增減率×權(quán)重＋7行增減率×權(quán)重；5行權(quán)重＋6行權(quán)重＋7行權(quán)重＝1。②上年數(shù)：根據(jù)上年度經(jīng)審計(jì)的財務(wù)決算報表數(shù)據(jù)填列。③本年預(yù)算：按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，根據(jù)本年相關(guān)財務(wù)科目的列支情況填列。）表二十六：全部職工工資總額預(yù)算表（集團(tuán)本部）單位：元、人、%項(xiàng)目行次上年數(shù)本年預(yù)算增減率一、全部職工工資總額1行1、在崗職工2行其中：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員3行委派人員4行引進(jìn)人才5行2、離崗職工6行二、全部職工平均人數(shù)7行1、在崗職工8行其中：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員9行委派人員10行引進(jìn)人才11行2、離崗職工12行三、全部職工平均工資13行其中：在崗職工14行其中：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員15行委派人員16行引進(jìn)人才17行四、上述工資總額之外，預(yù)計(jì)本年發(fā)生新設(shè)內(nèi)部分支機(jī)構(gòu)等情況（需附詳細(xì)說明）涉及列支的工資總額：元；涉及職工平均人數(shù)：人五、按工資決定機(jī)制規(guī)則集團(tuán)本部工資總額預(yù)算情況：1、上年清算：集團(tuán)本部工資總額：元，平均工資：元/人；

不含三類人員的工資總額：元，平均工資：元/人2、本年集團(tuán)本部不含三類人員的人均工資最高增幅：%3、扣減上年超額列支的人均工資：元/人（不含三類人員）4、本年預(yù)算：集團(tuán)本部全部職工工資總額：元，平均工資：元/人；

不含三類人員的工資總額：元，平均工資：元/人（注：①表內(nèi)關(guān)系：1行＝2行＋6行；2行≥3行＋4行＋5行；7行＝8行＋12行；8行≥9行＋10行＋11行；13行＝1行÷7行；14行＝2行÷8行；15行＝3行÷9行；16行＝4行÷10行；17行＝5行÷11行。②上年數(shù)：根據(jù)上年度經(jīng)審計(jì)的財務(wù)決算報表數(shù)據(jù)填列。③本年預(yù)算：按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，根據(jù)本年相關(guān)財務(wù)科目列支的情況填列。）▲分析重點(diǎn)：預(yù)算年度企業(yè)人工成本情況，具體包括：（1）人工成本和工資總額預(yù)算編制依據(jù)，人力資源配置計(jì)劃、薪酬策略調(diào)整情況；從業(yè)人員、職工以及在崗職工人數(shù)及結(jié)構(gòu)的變化情況及原因。（2）人工成本總量及各項(xiàng)目構(gòu)成情況以及與上年度增減變動情況及原因分析。（3）聯(lián)動指標(biāo)變動情況以及與同行業(yè)對比情況。（4）企業(yè)發(fā)生外部兼并重組、撤銷、新設(shè)企業(yè)或機(jī)構(gòu)等涉及人員變動較大，經(jīng)履行內(nèi)部決策程序，導(dǎo)致工資總額增加或減少的情況。包括：涉及企業(yè)的名稱、上述事項(xiàng)發(fā)生的時間、上年度工資總額、本年度工資總額，經(jīng)集團(tuán)有權(quán)決策機(jī)構(gòu)審議的情況。（5）本部引進(jìn)人才的情況。包括：姓名、崗位/職務(wù)、入職時間、薪酬情況。（6）本部委派人員情況。包括:姓名、崗位/職務(wù)、入職時間等。8、凈利潤▲預(yù)算指標(biāo)口徑：利潤預(yù)算表中的“歸屬于母公司的凈利潤”?！治鲋攸c(diǎn)：（1）歸母凈利潤增長5%以上，其中：市場競爭類企業(yè)7%以上。未達(dá)到要求的列明原因。（2）按企業(yè)分布列示凈利潤上年實(shí)際數(shù)、本年預(yù)算數(shù)和增減幅度，并說明增減變動的主要原因。表二十七：凈利潤按公司分布預(yù)算情況表單位：萬元、%上年實(shí)際數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減額增減幅度（%）集團(tuán)合并集團(tuán)本部××公司…（2）關(guān)注成本費(fèi)用與利潤及投資規(guī)模的匹配。成本費(fèi)用預(yù)算總額增幅不高于歸屬于母公司凈利潤增幅；或管理費(fèi)用增幅原則上不高于近三年功能性開發(fā)任務(wù)投資規(guī)模的平均增幅。未達(dá)到的列明詳細(xì)原因。表二十八：凈利潤增減幅度和成本費(fèi)用增減幅度情況表單位：萬元、%上年實(shí)際數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減額增減幅度（%）成本費(fèi)用總額歸屬于母公司凈利潤表二十九：投資額增減幅度和管理費(fèi)用增減幅度情況表單位：萬元、%投資額增幅投資情況2019年2020年2021年2022年2020年2021年2022年三年平均增幅管理費(fèi)用N/AN/AN/AN/AN/AN/AN/A注：投資額是指每年區(qū)域開發(fā)功能性任務(wù)及民生保障任務(wù)投資額(含自營和代建)，2022年投資額與三十六、三十七中區(qū)域開發(fā)功能性任務(wù)及民生保障任務(wù)總的投資額（剔除重復(fù)部分）應(yīng)一致。9、資產(chǎn)負(fù)債率（1）分別按全口徑和剔除非經(jīng)營性資產(chǎn)口徑，計(jì)算填列資產(chǎn)負(fù)債率，并與上年末實(shí)際數(shù)比較，分析增減變動主要原因。非經(jīng)營性凈資產(chǎn)年初、年末余額單列說明。表三十：資產(chǎn)負(fù)債率情況表單位：萬元、%項(xiàng)目上年實(shí)際數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減百分點(diǎn)資產(chǎn)負(fù)債率（全口徑）資產(chǎn)負(fù)債率（剔除非經(jīng)營性資產(chǎn)）非經(jīng)營性資產(chǎn)——（2）按公司分別填列，高于70%的列明原因及現(xiàn)金流保障情況。表三十一：資產(chǎn)負(fù)債率按公司分布預(yù)算情況表（全口徑）單位：%上年實(shí)際數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減百分點(diǎn)備注集團(tuán)合并集團(tuán)本部××公司…10、凈資產(chǎn)收益率（1）分別按全口徑和剔除非經(jīng)營性資產(chǎn)口徑，計(jì)算填列凈資產(chǎn)收益率；（2）填寫前三年凈利潤和經(jīng)營性凈資產(chǎn)收益率情況，并與先進(jìn)企業(yè)對標(biāo)。市場競爭類企業(yè)：經(jīng)營性凈資產(chǎn)收益率不低于自身前三年平均水平，與全國同行業(yè)先進(jìn)企業(yè)對標(biāo)，在同行業(yè)水平中保持和提升。2021年全國全行業(yè)凈資產(chǎn)收益率平均值為5.0%，良好值為8.0%，優(yōu)秀值為11.1%。其中，全國房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)凈資產(chǎn)收益率平均值3.7%，良好值為6.3%，優(yōu)秀值為11.2%；經(jīng)營性投資公司凈資產(chǎn)收益率平均值為2.5%，良好值為5.7%，優(yōu)秀值為8.6%。功能開發(fā)類企業(yè)：經(jīng)營性凈資產(chǎn)收益率不低于自身前三年平均水平，與新區(qū)先進(jìn)企業(yè)對標(biāo)。2021年新區(qū)功能開發(fā)類企業(yè)經(jīng)營性凈資產(chǎn)收益率最高值為7.88%，平均值為4.53%。資本運(yùn)營平臺的目標(biāo)同功能開發(fā)類企業(yè)。功能開發(fā)類和公共服務(wù)類所屬市場競爭類企業(yè)的目標(biāo)同市場競爭類企業(yè)。自身前三年對標(biāo)情況、對標(biāo)企業(yè)的選擇和對標(biāo)情況，均作補(bǔ)充說明。表三十二：近三年凈利潤和經(jīng)營性凈資產(chǎn)收益率情況單位：萬元，%項(xiàng)目2019年2020年2021年前三年平均值市場競爭類企業(yè)功能開發(fā)類企業(yè)本年預(yù)算數(shù)全國同行業(yè)先進(jìn)企業(yè)新區(qū)同行業(yè)先進(jìn)企業(yè)歸屬于母公司凈利潤————經(jīng)營性凈資產(chǎn)收益率（以前年度數(shù)據(jù)以審計(jì)報告及決算專項(xiàng)說明為準(zhǔn)填列；對標(biāo)數(shù)值根據(jù)表格上方先進(jìn)企業(yè)數(shù)值填列）11、年度投資情況表企業(yè)應(yīng)根據(jù)新區(qū)國企投資管理相關(guān)規(guī)定，填寫投資計(jì)劃。表三十三：年度投資情況表單位：萬元、％投資計(jì)劃名稱投資主體投資類別投資金額投資比例原比例％新比例％以前年度已核準(zhǔn)投資計(jì)劃：1、2、…小計(jì)本年度投資計(jì)劃：1、2、…小計(jì)合計(jì)注：1、以前年度已核準(zhǔn)投資計(jì)劃包括：以前年度已核準(zhǔn)的投資計(jì)劃在本年度發(fā)生全部或部分實(shí)質(zhì)性出資行為。2、本年度投資計(jì)劃包括：本年度需核準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃（本項(xiàng)應(yīng)與附件2-2一致）12、資產(chǎn)（包含股權(quán)方式）處置情況根據(jù)新區(qū)綜合開發(fā)決策機(jī)制，涉及成片出讓土地分割轉(zhuǎn)讓、建成物業(yè)（除住宅）、在建工程轉(zhuǎn)讓以及上述資產(chǎn)或存量二級土地以股權(quán)方式轉(zhuǎn)讓或合作開發(fā)項(xiàng)目，具體處置方案待履行相關(guān)決策程序后操作。企業(yè)應(yīng)根據(jù)預(yù)算通知