鳳凰實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司二季度信貸資產(chǎn)貸后檢查報(bào)告(2011.4.30)

客戶(hù)名稱(chēng)：德昌鳳凰實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司2011年第2次檢查（總第5次檢查）第一部分貸后調(diào)查報(bào)告（客戶(hù)經(jīng)理撰寫(xiě)）撰寫(xiě)人（簽字）：審查人（簽字）：客戶(hù)主要情況（一）基本情況：[介紹客戶(hù)股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織構(gòu)架情況。對(duì)于出現(xiàn)以下情況應(yīng)具體說(shuō)明（包括但不限于以下內(nèi)容）：①股東、股權(quán)、組織結(jié)構(gòu)是否有變更或準(zhǔn)備變更；=2\*GB3②公司具體經(jīng)營(yíng)范圍是否調(diào)整或準(zhǔn)備調(diào)整；=3\*GB3③公司高層管理人員是否有變更或準(zhǔn)備變更；=4\*GB3④營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否年檢合格，貸款卡是否年審?fù)ㄟ^(guò)]客戶(hù)為自然人控股企業(yè)，企業(yè)法人肖亞強(qiáng)所持股份占公司總股本的3%，實(shí)際控制人謝靈持股比例為97%，為公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理，主管公司財(cái)務(wù)。企業(yè)股東個(gè)人征信情況良好，無(wú)不良記錄。截止2011（二）經(jīng)營(yíng)情況：[介紹客戶(hù)目前經(jīng)營(yíng)情況。對(duì)于出現(xiàn)以下情況應(yīng)具體說(shuō)明（包括但不限于以下內(nèi)容）：=1\*GB3①客戶(hù)所屬行業(yè)的國(guó)家宏觀(guān)政策、相關(guān)法律法規(guī)是否有重大變化；=2\*GB3②客戶(hù)所屬行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期狀況如何，客戶(hù)在行業(yè)中的地位是否發(fā)生較大變化；=3\*GB3③客戶(hù)主要經(jīng)營(yíng)范圍是否發(fā)生變化；=4\*GB3④客戶(hù)產(chǎn)品有無(wú)新的替代品或潛在替代品,對(duì)公司未來(lái)銷(xiāo)售的影響；=5\*GB3⑤客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，與同業(yè)比較是否正常，與上年（或上期）比較是否正常；=6\*GB3⑥主要上、下游客戶(hù)情況是否發(fā)生變化；=7\*GB3⑦主要原材料來(lái)源渠道及價(jià)格變化情況；=8\*GB3⑧企業(yè)是否出現(xiàn)停工停產(chǎn)或產(chǎn)能急劇下降情況；=9\*GB3⑨對(duì)于受地震影響的貸款災(zāi)后重建進(jìn)展情況]客戶(hù)經(jīng)營(yíng)的主營(yíng)產(chǎn)品擁有國(guó)家多項(xiàng)認(rèn)證，其中：企業(yè)獲中國(guó)質(zhì)量認(rèn)證中心“HACCP食品安全管理體系證書(shū)”，產(chǎn)品獲北京中綠華夏有機(jī)食品認(rèn)證中心“有機(jī)產(chǎn)品合格認(rèn)證”，具有國(guó)家認(rèn)證認(rèn)可的監(jiān)督委員會(huì)出口食品生產(chǎn)衛(wèi)生注冊(cè)證書(shū)。近幾年來(lái)，企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，重視信譽(yù)，歷年被工商管理部門(mén)授予“守合同重信用企業(yè)”稱(chēng)號(hào)，2007-2008年、2009年-2011年被評(píng)為“農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)省級(jí)重點(diǎn)龍頭企業(yè)”、2009年被評(píng)為“四川省農(nóng)產(chǎn)品加工示范企業(yè)”。2004年被評(píng)為涼山州“出口創(chuàng)匯先進(jìn)單位”等。該客戶(hù)為涼山州主要出口創(chuàng)匯企業(yè)，享受政府出口退稅、免繳所得稅和貸款貼息等多項(xiàng)優(yōu)惠政策，出口產(chǎn)品由中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司承保，交納的保費(fèi)2008年享受?chē)?guó)家30%的補(bǔ)貼，2009年享受60%的補(bǔ)貼，另外企業(yè)在人力資源和土地征用等方面也得到當(dāng)?shù)卣拇罅Ψ龀?。所有者?quán)益128418552070銷(xiāo)售收入22842356100銷(xiāo)售成本2054195865銷(xiāo)售費(fèi)用4510912財(cái)務(wù)費(fèi)用30788利潤(rùn)總額17822916所得稅凈利潤(rùn)17822916經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量29119投資現(xiàn)金凈流量-516籌資現(xiàn)金凈流量270448[對(duì)于出現(xiàn)以下情況應(yīng)具體說(shuō)明（包括但不限于以下內(nèi)容）：①資產(chǎn)負(fù)債表中較上年變化較大的項(xiàng)目的變化原因；②損益表中較上年變化較大的項(xiàng)目的變化原因；③經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流與上年變化情況、主要變化項(xiàng)目及變化原因；④客戶(hù)在他行貸款明細(xì)及客戶(hù)或有負(fù)債（主要是對(duì)外擔(dān)保）明細(xì)，分析他行貸款、或有負(fù)債變動(dòng)原因；⑤應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款排名前三名單位、因何交易形成及賬齡分析]2010年客戶(hù)由于受歐洲債務(wù)危機(jī)和人民幣升值雙重影響，產(chǎn)品出口相對(duì)遲緩，給其財(cái)務(wù)效益尤其是經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流帶來(lái)一定負(fù)面影響。客戶(hù)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)全部為正常經(jīng)營(yíng)掛賬，無(wú)對(duì)外擔(dān)保和關(guān)聯(lián)交易行為。短期借款1123萬(wàn)元，其中：我行流動(dòng)資金貸款710萬(wàn)元，短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貸款17.5萬(wàn)美元。德昌縣農(nóng)村信用社短期流動(dòng)資金貸款300萬(wàn)元。由于去年同期未投放貸款，未收集去年同期客戶(hù)報(bào)表，故與去年同期未做比較分析。截止2011年4月30日，企業(yè)凈利潤(rùn)27萬(wàn)元。2.財(cái)務(wù)指標(biāo)分析[對(duì)于財(cái)務(wù)指標(biāo)同比變化較大的需要分析變化原因]指標(biāo)名稱(chēng)前二年前一年最近一期短期償債能力指標(biāo)流動(dòng)比率3.942.421.79速動(dòng)比率2.311.330.63經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債率8.64%14.68%長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率40.6442.1735.83盈利性指標(biāo)總資產(chǎn)報(bào)酬率8.928.531.92凈資產(chǎn)收益率14.8714.61.30凈利潤(rùn)率7.789.726.12營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)預(yù)收賬款增長(zhǎng)率(房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)客戶(hù))應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率885.39%524.70.72存貨周轉(zhuǎn)率502.72%272.060.33銀行授信、信托貸款及衍生交易情況（一）銀行授信總體情況：[介紹客戶(hù)目前在各行銀行的授信總額，較年初增加（減少）金額，在各家銀行的授信分布情況以及信貸資產(chǎn)分類(lèi)級(jí)次。對(duì)于出現(xiàn)以下情況應(yīng)具體說(shuō)明（包括但不限于以下內(nèi)容）：=1\*GB3①客戶(hù)銀行貸款總額較年初大幅增加；=2\*GB3②其他銀行貸款分類(lèi)級(jí)次出現(xiàn)下滑；=3\*GB3③我行良好類(lèi)貸款而他行分類(lèi)為不良的項(xiàng)目；=4\*GB3④其他銀行貸款出現(xiàn)逾期或欠息等違約情況]該客戶(hù)在我行授信金額1600萬(wàn)元，其中:流動(dòng)資金貸款授信金額1000萬(wàn)元，貿(mào)易融資額度授信金額600萬(wàn)元；德昌縣農(nóng)村信用社授信金額600萬(wàn)元。截止4月30日，客戶(hù)人民幣貸款余額1010萬(wàn)元，外匯貸款17.5萬(wàn)美元，其中我行發(fā)放的1年期短期流動(dòng)資金貸款710萬(wàn)元，短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貸款17.5萬(wàn)美元，期限60天；客戶(hù)自與我行建立合作關(guān)系以來(lái)，信用良好，還款意愿較強(qiáng)，無(wú)拖欠貸款本息現(xiàn)象發(fā)生，積極配合我行貸后管理工作，隨時(shí)向我行提供銷(xiāo)售及訂單情況，并按時(shí)向我行提供我行所需的各種資料、報(bào)表等。（二）信托貸款及衍生交易情況：[介紹客戶(hù)目前信托貸款及衍生交易總額、產(chǎn)品分布、履約情況等；介紹基礎(chǔ)資產(chǎn)在我行的信托理財(cái)產(chǎn)品情況，包括金額、期限、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并預(yù)計(jì)到期兌付情況；介紹客戶(hù)在我行辦理的代客衍生交易情況，包括金額、下一次交割情況說(shuō)明及風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、重估市值、平盤(pán)打算等]無(wú)（三）我行授信情況：1.授信記錄：額度授信金額: 1600萬(wàn)元。授信有效起止時(shí)間：2010.5.19—2011.5.192.信貸業(yè)務(wù)狀態(tài)記錄單位：萬(wàn)元信貸余額信貸余額比上季度貸款余額貸款余額比上季度本金逾期欠息情況分類(lèi)級(jí)次金額天數(shù)金額天數(shù)710-150710-1500000正常17.5萬(wàn)美元611.56正常3.具體授信情況[介紹客戶(hù)在我行辦理信貸業(yè)務(wù)情況，包括授信品種、授信金額、授信具體用途，保證單位、抵質(zhì)押物或保證金情況，對(duì)于出現(xiàn)以下情況應(yīng)具體說(shuō)明（包括但不限于以下內(nèi)容）：=1\*GB3①抵押物價(jià)值大幅下降、滅失、毀損；=2\*GB3②擔(dān)保單位出現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)下滑、涉訴、重組或其他可能影響擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿的事項(xiàng)；=3\*GB3③其他銀行貸款擔(dān)保方式優(yōu)于我行貸款擔(dān)保方式]目前客戶(hù)在我行授信金額1600萬(wàn)元，其中:流動(dòng)資金貸款授信金額1000萬(wàn)元，貿(mào)易融資額度授信金額600萬(wàn)元，主要用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)和季節(jié)性農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)?？蛻?hù)授信擔(dān)保方式為抵押、保證和出口信用保險(xiǎn)。具體授信擔(dān)保保證情況為：1000萬(wàn)元流動(dòng)資金，其中800萬(wàn)元以客戶(hù)自由固定資產(chǎn)作為抵押，200萬(wàn)元由涼山州勞動(dòng)密集型小企業(yè)擔(dān)?；鹛峁?dān)保。600萬(wàn)元貿(mào)易融資由中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司承保。4．資金結(jié)算情況[包括但不限于以下內(nèi)容：我行帳戶(hù)余額；客戶(hù)累計(jì)入帳和支出情況，對(duì)于大額支出簡(jiǎn)要說(shuō)明流向和原因]；截止4月30日，客戶(hù)在我行開(kāi)立有人民幣基本存款帳戶(hù)和外匯帳戶(hù)，其中，人民幣存款帳戶(hù)余額為7.1萬(wàn)元。人民幣存款帳戶(hù)本年累計(jì)借方發(fā)生額967萬(wàn)元，貸方發(fā)生額983萬(wàn)元。外匯帳戶(hù)累計(jì)借貸方發(fā)生額分別為55.19萬(wàn)美元，貸方發(fā)生額為5.五項(xiàng)基本原則符合性情況[至少要以客戶(hù)最近一期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)，測(cè)算其資產(chǎn)負(fù)債率、項(xiàng)目資本金比率是否低于行業(yè)控制值；最近三個(gè)月有無(wú)被環(huán)保部門(mén)、媒體進(jìn)行環(huán)保方面的負(fù)面披露；]截止4月末，客戶(hù)資產(chǎn)負(fù)債率為35.83%，流動(dòng)比1.79，速動(dòng)比為0.63，資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比合理，速動(dòng)比略顯不足，主要原因是受歐洲債務(wù)危機(jī)影響，銷(xiāo)售進(jìn)度較慢，存貨占用較大，但總體而言長(zhǎng)短期償債能力較有保障。客戶(hù)資產(chǎn)負(fù)債率35.83%，低于行業(yè)控制65%的限制，無(wú)關(guān)聯(lián)企業(yè)，也不存在過(guò)度擴(kuò)張現(xiàn)象，近兩年企業(yè)均為盈利，無(wú)虧損發(fā)生，環(huán)保和能耗均符合要求，五項(xiàng)基本原則均符合我行要求。6.對(duì)外擔(dān)保情況單位：萬(wàn)元被保證人擔(dān)保方式所擔(dān)保的金融產(chǎn)品余額擔(dān)保債權(quán)期限代償可能性[備注：擔(dān)保方式填保證、抵押、質(zhì)押等方式，除保證外，需注明提供的何種資產(chǎn)進(jìn)行抵押、質(zhì)押]三、結(jié)論及建議目前客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，產(chǎn)品銷(xiāo)售正在有序進(jìn)行，資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比和速動(dòng)比合理，長(zhǎng)短期償債能力較強(qiáng)，且客戶(hù)有良好的信用和較強(qiáng)的還款意愿，無(wú)違約可能。建議密切跟蹤客戶(hù)銷(xiāo)售情況、美元匯率變動(dòng)情況及銷(xiāo)售價(jià)格變動(dòng)情況。同時(shí)密切關(guān)注客戶(hù)訂單情況，及時(shí)掌握資金回籠情況及今年生產(chǎn)銷(xiāo)售計(jì)劃等。 第二部分貸后平行作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)意見(jiàn)書(shū)（風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理撰寫(xiě)）撰寫(xiě)人（簽字）：審查人（簽字）：一、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)情況（一）授信條件落實(shí)情況1．授信方案所確定的風(fēng)險(xiǎn)措施落實(shí)情況；授信方案中確定的風(fēng)險(xiǎn)措施已經(jīng)全部落實(shí)，包括：抵押物的登記、押聘權(quán)證的入庫(kù)、個(gè)人股東連帶保證責(zé)任保證合同、擔(dān)?；鸬拇嫒爰缺ＷC合同的簽訂等。2．用款持續(xù)條件（含審批附加條件）落實(shí)情況。用款持續(xù)條件全部落實(shí)：基本存款帳戶(hù)已經(jīng)遷移至我行，根據(jù)客戶(hù)原材料收購(gòu)實(shí)際資金需求逐筆發(fā)放貸款。（二）貸款支用用途執(zhí)行情況客戶(hù)授信用途為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)和農(nóng)副產(chǎn)品（原材料）收購(gòu)。實(shí)際用途也為農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)，根據(jù)客戶(hù)提供的用款計(jì)劃并經(jīng)審核，貸款實(shí)際用途與授信方案申報(bào)用途一致。（三）審批批復(fù)提示事項(xiàng)審批批復(fù)提示：“由于抵押物中土地部分是劃撥用地，以及抵押物所處區(qū)域的特殊性，我行不應(yīng)過(guò)度依賴(lài)抵押物的擔(dān)保能力，而應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中主要銷(xiāo)售回款的跟蹤、歸集和管理，并對(duì)日常主要原料諸如用電，用水以及采購(gòu)和存貨的定期核查力度，切實(shí)掌握客戶(hù)的采購(gòu)峰值和主要成本情況。同時(shí)關(guān)注客戶(hù)主要收購(gòu)區(qū)域原料生產(chǎn)的豐欠情況，合理判斷客戶(hù)的資金需求的合理性?！蔽倚袊?yán)格按照審批要求，加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)貸前、貸后調(diào)查與檢查，隨時(shí)了解和掌握客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況尤其是野生菌生長(zhǎng)、收購(gòu)、價(jià)格及下游買(mǎi)家訂貨情況，并根據(jù)客戶(hù)實(shí)際資金需求狀況合理核定貸款金額、貸款期限等。（四）預(yù)警信息1．本期內(nèi)外部審計(jì)、檢查出的問(wèn)題，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議無(wú)2．本期從可采信的社會(huì)第三方包括稅務(wù)、法院、人民銀行、銀監(jiān)局等渠道收集的信息，分析對(duì)我行信貸資產(chǎn)的影響，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議無(wú)3．本期發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)成因、對(duì)我行信貸資產(chǎn)的影響，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議無(wú)4.本期對(duì)客戶(hù)財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)測(cè)和固定資產(chǎn)類(lèi)貸款、房地產(chǎn)類(lèi)客戶(hù)、集團(tuán)客戶(hù)、抵押擔(dān)保等監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)的預(yù)警信號(hào)，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議；無(wú)5．逾期、欠息情況，包括我行和他行逾期欠息原因以及風(fēng)險(xiǎn)措施建議該客戶(hù)在我行授信金額1600萬(wàn)元，其中:流動(dòng)資金貸款授信金額1000萬(wàn)元，貿(mào)易融資額度授信金額600萬(wàn)元；德昌縣農(nóng)村信用社授信金額600萬(wàn)元。截止2月28日，客戶(hù)人民幣貸款余額1160萬(wàn)元，外匯貸款11.5萬(wàn)美元，其中我行發(fā)放的1年期短期流動(dòng)資金貸款600萬(wàn)元，短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貸款11.5萬(wàn)美元，期限60天；德昌縣農(nóng)村信用社1年期流動(dòng)資金貸款560萬(wàn)元。未逾期，五級(jí)分類(lèi)為正常。6.其他監(jiān)測(cè)事項(xiàng)及情況說(shuō)明無(wú)（三）上期風(fēng)險(xiǎn)跟蹤情況無(wú)二、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)情況（一）風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)情況：公司目前客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比和速動(dòng)比合理，長(zhǎng)短期償債能力較強(qiáng)，且客戶(hù)有良好的信用，較強(qiáng)的還款意愿，無(wú)違約可能。我行根據(jù)十二級(jí)分類(lèi)管理規(guī)定，對(duì)其在我行900萬(wàn)元貸款按照十二級(jí)分類(lèi)定義，在系統(tǒng)初分類(lèi)結(jié)果G0為A3，G1、G2為A2，州分行初分認(rèn)定為正常二級(jí)。（二）減值損失或預(yù)計(jì)負(fù)債情況無(wú)三、客戶(hù)總體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)客戶(hù)依托攀西和云南地區(qū)優(yōu)質(zhì)的天然菌資源，產(chǎn)品有著極強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，銷(xiāo)路好，市場(chǎng)供不應(yīng)求。該客戶(hù)為我行長(zhǎng)期關(guān)注的成長(zhǎng)型中小企業(yè)，客戶(hù)信譽(yù)度較好，產(chǎn)品獲國(guó)家多項(xiàng)認(rèn)證，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)力較強(qiáng)，財(cái)務(wù)狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債率適中，流動(dòng)比和速動(dòng)比合理，客戶(hù)有良好的信用和較強(qiáng)的還款意愿，無(wú)違約可能。四、下一步風(fēng)險(xiǎn)措施該客戶(hù)主要產(chǎn)品為速凍野生美味牛肝菌，其主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。為切實(shí)保證我行貸款質(zhì)量，我行擬采取以下措施控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：（一）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、交易情況的了解，通過(guò)對(duì)信保公司、海關(guān)、稅務(wù)等部門(mén)或單位了解企業(yè)真實(shí)的交易信息，保險(xiǎn)情況以及出口退稅情況，確保貿(mào)易交易的真實(shí)性；（二）要求企業(yè)將主要結(jié)算賬戶(hù)、外匯結(jié)匯賬戶(hù)與出口退稅賬戶(hù)開(kāi)立我行，加強(qiáng)企業(yè)資金監(jiān)控，切實(shí)掌握企業(yè)資金動(dòng)向，確保我行貸款安全；（三）要求客戶(hù)法人代表和實(shí)際控制人與我行簽訂連帶責(zé)任保證書(shū)，在出現(xiàn)保險(xiǎn)賠償意外時(shí)可以對(duì)法人代表和實(shí)際控制人進(jìn)行追索；（四）加強(qiáng)貸后管理，定期走訪(fǎng)企業(yè)，掌握企業(yè)