企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)習(xí)通課后章節(jié)答案期末考試題庫2023年

企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)習(xí)通課后章節(jié)答案期末考試題庫2023年風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度是在內(nèi)部控制整合框架中提出來的。()

參考答案:

錯(cuò)

合規(guī)目標(biāo)是在《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理--整合框架》新提出來的內(nèi)部控制目標(biāo)。(

)

參考答案:

錯(cuò)

內(nèi)部控制的現(xiàn)實(shí)意義是有助于企業(yè)提升自身管理水平、提高風(fēng)險(xiǎn)防御能力、維護(hù)社會(huì)公眾利益,最終服務(wù)于企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的終極目標(biāo)。(

)

參考答案:

對(duì)

我國內(nèi)部控制規(guī)定起步的標(biāo)志是1985年1月頒布的《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》。()

參考答案:

對(duì)

2010年4月15日,財(cái)政部等5部委出臺(tái)了內(nèi)部控制應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引和審計(jì)指引,要求2011年1月1日起在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司實(shí)行,在上、深交所主板上市公司2012年1月1日起施行。()

參考答案:

對(duì)

目前我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系是由《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》組成的。()

參考答案:

錯(cuò)

基本規(guī)范第五條規(guī)定了內(nèi)部控制的五要素,即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。()

參考答案:

對(duì)

應(yīng)用指引是對(duì)企業(yè)按照內(nèi)部控制原則和內(nèi)部控制五要素建立、健全本企業(yè)內(nèi)部控制所提供的指引,在配套指引乃至整個(gè)內(nèi)部控制規(guī)范體系中占主體地位。(

)

參考答案:

對(duì)

組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源屬于內(nèi)部環(huán)境應(yīng)用指引內(nèi)容,而合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)屬于控制業(yè)務(wù)類應(yīng)用指引。(

)

參考答案:

錯(cuò)

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引主要內(nèi)容包括:實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原則、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定以及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。(

)

參考答案:

對(duì)

內(nèi)部控制應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引和審計(jì)指引之間既相互獨(dú)立,又相互聯(lián)系,形成一個(gè)有機(jī)整體。(

)

參考答案:

對(duì)

內(nèi)部信息傳遞流程是根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的特點(diǎn)來確定,雖然形式千差萬別,但總有一個(gè)最優(yōu)的方案。()

參考答案:

錯(cuò)

財(cái)務(wù)報(bào)告的業(yè)務(wù)流程包括(

)。

參考答案:

制訂財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案###確定重大事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理方法###查實(shí)資產(chǎn)和負(fù)責(zé)###編制財(cái)務(wù)報(bào)告###對(duì)外提供以及分析利用等

溝通是雙向的,信息傳遞者在傳遞信息后任務(wù)并沒有結(jié)束,還應(yīng)積極從信息接受者那里獲取反饋信息,以促進(jìn)信息獲取質(zhì)量的改進(jìn)和信息傳遞程序的優(yōu)化。()

參考答案:

對(duì)

在信息系統(tǒng)規(guī)劃期項(xiàng)目啟動(dòng)階段,可以先制訂一個(gè)較為原則性的項(xiàng)目計(jì)劃,確定項(xiàng)目主要內(nèi)容和重大事項(xiàng),然后根據(jù)項(xiàng)目的大小和性質(zhì)以及項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行調(diào)整、充實(shí)和完善。()

參考答案:

對(duì)

在信息系統(tǒng)開發(fā)過程中,每個(gè)階段都是相互獨(dú)立的,所以可以忽略掉其順序,先完成相對(duì)簡(jiǎn)單的任務(wù)。()

參考答案:

錯(cuò)

電子溝通包括互聯(lián)網(wǎng)、電子郵件、電話傳真,這種溝通方式在現(xiàn)代企業(yè)中已經(jīng)開始扮演越來越重要的角色,是目前安全性最強(qiáng)的一種溝通方式。()

參考答案:

錯(cuò)

溝通是把信息提供給適當(dāng)?shù)娜藛T,以便他們能夠履行與經(jīng)營、財(cái)務(wù)報(bào)告和合規(guī)相關(guān)的職責(zé)。()

參考答案:

對(duì)

內(nèi)部報(bào)告的組成和內(nèi)容不用配合企業(yè)內(nèi)部管理控制的程序和方法,也可以使得內(nèi)部報(bào)告更好地為企業(yè)管理控制服務(wù)。()

參考答案:

錯(cuò)

針對(duì)信息系統(tǒng)自行開發(fā)編程和測(cè)試環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)采取的措施有()。

參考答案:

應(yīng)使用版本控制軟件系統(tǒng),保證所有開發(fā)人員基于相同的組件環(huán)境開展項(xiàng)目工作,協(xié)調(diào)開發(fā)人員對(duì)程序的修改###應(yīng)區(qū)分單元測(cè)試、組裝測(cè)試(集成測(cè)試)、系統(tǒng)測(cè)試、驗(yàn)收測(cè)試等不同測(cè)試類型,建立嚴(yán)格的測(cè)試工作流程,提高最終用戶在測(cè)試工作中的參與程度,改進(jìn)測(cè)試用例的編寫質(zhì)量,加強(qiáng)測(cè)試分析,盡量采用自動(dòng)測(cè)試工具提高測(cè)試工作的質(zhì)量和效率###項(xiàng)目組應(yīng)建立并執(zhí)行統(tǒng)一的編程規(guī)范,在標(biāo)識(shí)符命名、程序注釋等方面統(tǒng)一風(fēng)格###項(xiàng)目組應(yīng)建立并執(zhí)行嚴(yán)格的代碼復(fù)查評(píng)審制度###具備條件的企業(yè),應(yīng)當(dāng)組織獨(dú)立于開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目組的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)開發(fā)完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收測(cè)試,·確保在功能、性能、控制要求和安全性等方面符合開發(fā)需求

提供信息帶來的可計(jì)量收益包括()。

參考答案:

增加營業(yè)收入###提高生產(chǎn)能力###降低管理費(fèi)用、提高資金周轉(zhuǎn)率###降低人工成本、降低物料成本###改善產(chǎn)品質(zhì)量

內(nèi)部信息傳遞至少包括()。

參考答案:

信息形成階段###信息使用階段

制定信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃的主要風(fēng)險(xiǎn)有()。

參考答案:

信息系統(tǒng)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn),即缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃或規(guī)劃不合理,可能造成信息孤島或重復(fù)建設(shè),導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營管理效率低下###信息技術(shù)無法有效滿足業(yè)務(wù)需求的風(fēng)險(xiǎn),即沒有將信息化與企業(yè)業(yè)務(wù)需求結(jié)合,降低了信息系統(tǒng)的應(yīng)用價(jià)值

外部溝通應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域有()。

參考答案:

企業(yè)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通###企業(yè)與客戶的溝通###企業(yè)與供應(yīng)商的溝通###企業(yè)與投資者和債權(quán)人的溝通###企業(yè)與中介機(jī)構(gòu)的溝通

在信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)階段,對(duì)于不相容職務(wù),下列說法正確的是()。

參考答案:

企業(yè)應(yīng)建立用戶管理制度,加強(qiáng)對(duì)重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的訪問權(quán)限管理,避免將不相容職責(zé)授予同一用戶###企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)系統(tǒng)中的賬號(hào)進(jìn)行審閱,,避免存在授權(quán)不當(dāng)或非授權(quán)賬號(hào)###對(duì)于發(fā)生崗位變化或離崗的用戶;用戶部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知系統(tǒng)管理人員調(diào)整其在系統(tǒng)中的訪問權(quán)限或者關(guān)閉賬號(hào)###對(duì)于超級(jí)用戶,企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格規(guī)定其使用條件和操作程序,并對(duì)其在系統(tǒng)中的操作全程進(jìn)行監(jiān)控或?qū)徲?jì)###企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用密碼控制等技術(shù)手段進(jìn)行用戶身份識(shí)別。對(duì)于重要的業(yè)務(wù)系統(tǒng),應(yīng)當(dāng)采用數(shù)字證書、生物識(shí)別等可靠性強(qiáng)的技術(shù)手段識(shí)別用戶身份

關(guān)于信息系統(tǒng),以下說法正確的是()。

參考答案:

信息系統(tǒng)由計(jì)算機(jī)硬件、軟件、人員、信息流和運(yùn)行規(guī)程等要素組成###信息系統(tǒng)的實(shí)施使企業(yè)原有的內(nèi)部控制開始不適應(yīng)企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展和管理的提升###信息系統(tǒng)的實(shí)施為管理工作的重心從經(jīng)營成果的反映向經(jīng)營過程的控制轉(zhuǎn)移創(chuàng)造了技術(shù)條件###信息系統(tǒng)的實(shí)施觸發(fā)了企業(yè)管理模式、生產(chǎn)方式、交易方式、作業(yè)流程的變革

信息系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務(wù)外包方式的優(yōu)點(diǎn)包括()。

參考答案:

企業(yè)不必培養(yǎng)、維持龐大的開發(fā)隊(duì)伍,相應(yīng)節(jié)約了人力資源成本###企業(yè)可以充分利用專業(yè)公司的專業(yè)優(yōu)勢(shì),量體裁衣,構(gòu)建全面、高效滿足企業(yè)需求的個(gè)性化系統(tǒng)

在建立內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)環(huán)節(jié),主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)具體可細(xì)分為()。

參考答案:

未以企業(yè)戰(zhàn)略和管理模式為指導(dǎo)設(shè)計(jì)內(nèi)部報(bào)告及指標(biāo)體系###指標(biāo)體系缺乏調(diào)整機(jī)制###內(nèi)部報(bào)告體系或者指標(biāo)體系不完整或者過于復(fù)雜###指標(biāo)信息難以獲得或者成本過高

下列控制措施中屬于不相容崗位分離控制的是()。

參考答案:

調(diào)查評(píng)估人員與擔(dān)保業(yè)務(wù)審批人員應(yīng)當(dāng)分離,調(diào)查評(píng)估結(jié)果應(yīng)出具書面報(bào)告###明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限,做到項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付等不相容職務(wù)相互分離

除全面梳理資產(chǎn)管理流程、查找薄弱環(huán)節(jié)外,資產(chǎn)管理的總體要求還包括()。

參考答案:

重視投保

內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系中應(yīng)該包含關(guān)鍵信息指標(biāo)和輔助信息指標(biāo),還要根據(jù)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境政策,建立指標(biāo)的調(diào)整和完善機(jī)制,使指標(biāo)體系具有()。

參考答案:

權(quán)變性###動(dòng)態(tài)性

信息系統(tǒng)自行開發(fā)的優(yōu)點(diǎn)包括()。

參考答案:

可以培養(yǎng)鍛煉自己的開發(fā)隊(duì)伍,便于后期的運(yùn)行和維護(hù)###開發(fā)人員熟悉企業(yè)情況,可以較好地滿足自身需求,尤其是具有特殊性的業(yè)務(wù)需求

系統(tǒng)管理和維護(hù)人員擔(dān)任密碼保管、授權(quán)、系統(tǒng)變更等關(guān)鍵任務(wù),如果允許其使用信息系統(tǒng),就可能較為容易地篡改數(shù)據(jù),從而達(dá)到侵吞財(cái)產(chǎn)或?yàn)E用計(jì)算機(jī)信息的目的。()

參考答案:

對(duì)

缺乏對(duì)擔(dān)保合同的跟蹤管理或監(jiān)控不力,無法對(duì)被擔(dān)保人出現(xiàn)的異常情況進(jìn)行及時(shí)報(bào)告和處理,給企業(yè)造成損失,這屬于擔(dān)保業(yè)務(wù)中()環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)。

參考答案:

日常管理

信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的目標(biāo)是()。

參考答案:

確保相關(guān)信息的保密性、完整性和可用性###增強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全性、可靠性和合理性###為建立有效的信息與溝通機(jī)制提供支持保障###促進(jìn)企業(yè)有效實(shí)施內(nèi)部控制###提高企業(yè)現(xiàn)代化管理水平,減少人為操縱因素

信息系統(tǒng)投資預(yù)算管理的內(nèi)容包括()。

參考答案:

測(cè)量業(yè)務(wù)價(jià)值###評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)價(jià)值###分配預(yù)算###預(yù)測(cè)

項(xiàng)目建議書的編制、可行性研究、項(xiàng)目評(píng)審和決策四個(gè)環(huán)節(jié)是工程項(xiàng)目階段中的()。

參考答案:

工程立項(xiàng)階段

下列選項(xiàng)中屬于工程項(xiàng)目控制的總體要求的是()。

參考答案:

全面梳理工程項(xiàng)目工作流程###明確責(zé)任權(quán)限和不相容崗位分離###完善工程項(xiàng)目各項(xiàng)管理制度

書面溝通的缺點(diǎn)是()。

參考答案:

可能會(huì)為了形式規(guī)范而耗用較長(zhǎng)的時(shí)間導(dǎo)致成本效益不對(duì)等###缺少反饋或反饋機(jī)制不靈敏

信息系統(tǒng)開發(fā)中,系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段的任務(wù)包括()。

參考答案:

選擇系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的技術(shù)路線,確定系統(tǒng)的技術(shù)架構(gòu),明確系統(tǒng)重要組件的內(nèi)容和行為特征,以及組件之間、組件與環(huán)境之間的接口關(guān)系###編制程序說明書、設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)編碼規(guī)范、設(shè)計(jì)輸入輸出界面###設(shè)計(jì)系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)、系統(tǒng)部署方式###數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì),包括主要的數(shù)據(jù)庫表結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、存儲(chǔ)設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)權(quán)限和加密設(shè)計(jì)###設(shè)計(jì)系統(tǒng)的模塊結(jié)構(gòu),合理劃分子系統(tǒng)邊界和接口

內(nèi)部控制系統(tǒng)階段是內(nèi)部控制發(fā)展的第一階段。(

)

參考答案:

錯(cuò)

良好的外部溝通有利于企業(yè)()。

參考答案:

對(duì)外部有關(guān)方面的建議、投訴和收到的其他信息進(jìn)行記錄,并及時(shí)予以處理、反饋###擴(kuò)大企業(yè)的影響力###使企業(yè)獲得很多有效內(nèi)部控制的重要信息###幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)良好的內(nèi)部控制體系###通過開放的溝通渠道,客戶和供應(yīng)商就能夠?qū)Ξa(chǎn)品或服務(wù)的設(shè)計(jì)或質(zhì)量提供非常重要的信息,使公司能夠應(yīng)對(duì)不斷變化的客戶需求和偏好

《信息和相關(guān)技術(shù)的控制目標(biāo)》(COBIT)是一個(gè)基于IT治理概念的、面向IT建設(shè)過程中的IT治理實(shí)現(xiàn)指南和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn),被認(rèn)為是COSO框架的補(bǔ)充框架。()

參考答案:

對(duì)

下列關(guān)于內(nèi)部溝通的說法正確的有()。

參考答案:

財(cái)務(wù)部門定期向各部門交流和通報(bào)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、預(yù)算執(zhí)行情況等,還定期將應(yīng)收賬款情況反饋給銷售(信用)部門和清欠辦公室###采購部門、下屬單位采購部門定期組織與其他業(yè)務(wù)部門就采購需求、價(jià)格信息、采購經(jīng)驗(yàn)等方面進(jìn)行溝通與交流###公司管理層定期或不定期召開各種會(huì)議,及時(shí)與相關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)、下屬單位負(fù)責(zé)人就生產(chǎn)、運(yùn)營等情況進(jìn)行溝通、交流###生產(chǎn)部門應(yīng)該與銷售部門定期溝通,以確保生產(chǎn)出的產(chǎn)品不至于積壓或者生產(chǎn)不至于滿足不了市場(chǎng)的需求###管理層必須讓董事會(huì)了解最新的業(yè)績(jī)、發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)、主要行動(dòng)以及其他任何相關(guān)的事項(xiàng)或情形

關(guān)于內(nèi)部信息傳遞的預(yù)測(cè)性原則,下列說法正確的是()。

參考答案:

預(yù)測(cè)信息要有相關(guān)性,同時(shí)還要注意排除過多的、相關(guān)的冗余信息###預(yù)測(cè)性是說提供給使用者的信息不一定就是真實(shí)的未來信息###預(yù)測(cè)信息與未來的信息必須有著密切的關(guān)聯(lián),必須具有符合未來變化趨勢(shì)的可預(yù)測(cè)的特征,即具有相關(guān)性###信息預(yù)測(cè)性的功能在于提供提高決策水平所需的那種發(fā)現(xiàn)差別、分析和解釋差別,從而在差別中減少不確定的信息###預(yù)測(cè)性原則是指企業(yè)傳遞和使用的經(jīng)營決策信息需要具備預(yù)測(cè)性的功能

企業(yè)委托具有研發(fā)能力的企業(yè)或機(jī)構(gòu)等開展研發(fā)工作,委托人全額承擔(dān)研發(fā)經(jīng)費(fèi),受托人交付研發(fā)成果的研發(fā)形式屬于()。

參考答案:

委托研發(fā)

信息系統(tǒng)的生命周期一般要經(jīng)過的主要階段包括()。

參考答案:

系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)期###系統(tǒng)規(guī)劃期###系統(tǒng)開發(fā)期

財(cái)務(wù)報(bào)告的總體要求不包括()。

參考答案:

明確責(zé)任權(quán)限和不相容崗位分離

根據(jù)信息提供的預(yù)測(cè)性原則,提供給使用者的信息一定是真實(shí)的未來信息,才能作出與未來相關(guān)的確定的決策。()

參考答案:

錯(cuò)

在研究與開發(fā)業(yè)務(wù)活動(dòng)中,對(duì)于研究成果開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所采取的控制措施包括()。

參考答案:

形成科研、生產(chǎn)、市場(chǎng)三位一體的自主創(chuàng)新機(jī)制,促進(jìn)研究成果轉(zhuǎn)化###加強(qiáng)技術(shù)管理,攻克關(guān)鍵技術(shù)障礙###研究成果的開發(fā)應(yīng)當(dāng)分步推進(jìn)

信息系統(tǒng)不相容職務(wù)涉及的人員可以分為三類:系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)人員、系統(tǒng)管理和維護(hù)人員、系統(tǒng)操作使用人員。()

參考答案:

對(duì)

根據(jù)《柯勒會(huì)計(jì)辭典》的解釋,內(nèi)部牽制的基本思路是分工和牽制。

(

)

參考答案:

對(duì)

內(nèi)部控制二要素階段是內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段。()

參考答案:

錯(cuò)

下面屬于財(cái)務(wù)報(bào)告的總體要求的是()。

參考答案:

充分利用信息技術(shù)

業(yè)務(wù)外包控制的總體要求是()。

參考答案:

完善業(yè)務(wù)外包管理制度###強(qiáng)化監(jiān)控###避免核心業(yè)務(wù)外包

在固定資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)流程中,可能出現(xiàn)固定資產(chǎn)抵押制度不完善風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)是()。

參考答案:

抵押、質(zhì)押

內(nèi)部控制整合框架階段中明確了內(nèi)部控制的三個(gè)目標(biāo)和五個(gè)構(gòu)成要素,這五個(gè)要素分別為內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)督。()

參考答案:

錯(cuò)

銷售業(yè)務(wù)的流程包括()。

參考答案:

銷售計(jì)劃管理###客戶信用管理###確定定價(jià)機(jī)制和信用方式###銷售談判以及訂立銷售合同###發(fā)貨、收款、客戶服務(wù)等.

企業(yè)外包業(yè)務(wù)需要保密的,應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)外包合同或者另行簽訂的保密協(xié)議中明確規(guī)定承包方的保密義務(wù)和責(zé)任,要求承包方向其從業(yè)人員提示保密要求和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任,這一措施屬于()。

參考答案:

簽訂業(yè)務(wù)外包合同

采購業(yè)務(wù)流程包括()。

參考答案:

請(qǐng)購###審批###購買###驗(yàn)收###付款

缺乏對(duì)采購合同履行的跟蹤管理,運(yùn)輸工具和方式選擇不當(dāng),忽視投保等,造成采購物資損失或無法保證供應(yīng)這是()的主要風(fēng)險(xiǎn)。

參考答案:

管理供應(yīng)過程

下列屬于業(yè)務(wù)外包的控制措施的是(

)。

參考答案:

對(duì)比分析業(yè)務(wù)項(xiàng)目在自營與外包情況下的風(fēng)險(xiǎn)和收益,確定外包的合理性和可行性###建立嚴(yán)格的回避制度和監(jiān)督處罰制度###做好與承包方的對(duì)接工作,加強(qiáng)與承包方的溝通與協(xié)調(diào)###結(jié)合在日?？?jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上對(duì)外業(yè)務(wù)質(zhì)量是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的基本評(píng)價(jià),確定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)

實(shí)施資金活動(dòng)內(nèi)部控制的總體要求包括()。

參考答案:

建立科學(xué)決策機(jī)制###實(shí)行資金集中管控###合理設(shè)計(jì)流程###抓住關(guān)鍵控制點(diǎn)

以下屬于研究與開發(fā)階段的立項(xiàng)階段的是()。

參考答案:

評(píng)審與審批

資金活動(dòng)中的采購環(huán)節(jié)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)這三個(gè)環(huán)節(jié)具體屬于()。

參考答案:

營運(yùn)活動(dòng)

資金活動(dòng)內(nèi)部控制的總體要求是()。

參考答案:

樹立戰(zhàn)略導(dǎo)向觀念###完善管控制度###嚴(yán)格執(zhí)行制度###集中管控模式

下列屬于業(yè)務(wù)外包的控制措施的是()。

參考答案:

對(duì)比分析業(yè)務(wù)項(xiàng)目在自營與外包情況下的風(fēng)險(xiǎn)和收益,確定外包的合理性和可行性###建立嚴(yán)格的回避制度和監(jiān)督處罰制度###做好與承包方的對(duì)接工作,加強(qiáng)與承包方的溝通與協(xié)調(diào)###結(jié)合在日?？?jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上對(duì)外業(yè)務(wù)質(zhì)量是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的基本評(píng)價(jià),確定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)

外包合同的執(zhí)行與監(jiān)控的主要風(fēng)險(xiǎn)不包括()。

參考答案:

合同內(nèi)容存在重大風(fēng)險(xiǎn)和欺詐

企業(yè)籌資、投資和資金營運(yùn)等活動(dòng)的總稱是()。

參考答案:

資金活動(dòng)

制定信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃的主要風(fēng)險(xiǎn)之一是信息系統(tǒng)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn),即沒有將信息化與企業(yè)業(yè)務(wù)需求結(jié)合,降低了信息系統(tǒng)的應(yīng)用價(jià)值。()

參考答案:

錯(cuò)

受理申請(qǐng)是擔(dān)保業(yè)務(wù)的一個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),其主要風(fēng)險(xiǎn)包括()。

參考答案:

企業(yè)擔(dān)保政策和相關(guān)管理制度不健全###擔(dān)保申請(qǐng)受理不規(guī)范###受理審查不嚴(yán)

銷售業(yè)務(wù)中收款環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)不包括()。

參考答案:

銷售業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)記錄和處理不及時(shí)

信息系統(tǒng)是由計(jì)算機(jī)硬件、軟件、人員、信息流這四個(gè)要素組成的。()

參考答案:

錯(cuò)

系統(tǒng)終結(jié)是信息系統(tǒng)生命周期的最后一個(gè)階段,在該階段信息系統(tǒng)將停止運(yùn)行。停止運(yùn)行的原因通常有:企業(yè)破產(chǎn)或被兼并、原有信息系統(tǒng)被新的信息系統(tǒng)代替。()

參考答案:

對(duì)

系統(tǒng)上線是將開發(fā)出的系統(tǒng)(可執(zhí)行的程序和關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù))部署到實(shí)際運(yùn)行的計(jì)算機(jī)環(huán)境中,使信息系統(tǒng)按照既定的用戶需求來運(yùn)轉(zhuǎn),切實(shí)發(fā)揮信息系統(tǒng)的作用。()

參考答案:

對(duì)

關(guān)于擔(dān)保業(yè)務(wù)控制,下列說法中正確的是()。

參考答案:

規(guī)范擔(dān)保合同記錄、傳遞和保管,確保擔(dān)保合同運(yùn)轉(zhuǎn)軌跡清晰完整、有案可查

企業(yè)作決策時(shí)需要提供相關(guān)預(yù)測(cè)性的信息,信息越多越好,不用考慮傳遞成本等,因?yàn)樾畔o成本。()

參考答案:

錯(cuò)

在固定資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)流程中,可能出現(xiàn)固定資產(chǎn)抵押制度不完善風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)是()。

參考答案:

抵押、質(zhì)押

傳遞的信息以不同種形式或載體呈現(xiàn),其中,對(duì)于企業(yè)最為重要的、最普遍的信息傳遞形式就是內(nèi)部報(bào)告。()

參考答案:

對(duì)

以下不屬于銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的是()。

參考答案:

銷售過程管理

信息系統(tǒng)自行開發(fā)的需求分析階段中,依據(jù)需求文檔進(jìn)行設(shè)計(jì)(含需求變更設(shè)計(jì))前,應(yīng)當(dāng)評(píng)審其可行性,由需求提出人和編制人簽字確認(rèn),并經(jīng)業(yè)務(wù)部門與信息系統(tǒng)歸口管理部門負(fù)責(zé)人審批。()

參考答案:

對(duì)

工程建設(shè)階段的重要工作不包括()。

參考答案:

工程驗(yàn)收

擔(dān)保業(yè)務(wù)流程包括()。

參考答案:

擔(dān)保申請(qǐng)###調(diào)查評(píng)估###審批###訂立擔(dān)保合同###擔(dān)保合同執(zhí)行與監(jiān)控等

結(jié)構(gòu)化系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)方法的基