債券自查報告共3篇人民銀行國債自查報告

債券自查報告共3篇人民銀行國債自查報告外幣債券：本國發(fā)行以國外貨幣為票面金額的債券，如歐美發(fā)行的美元債券。

非系統風險：只影響證券市場的局部或者個別證券的風險

記賬式債券：發(fā)行者利用集中交易場所先進的電子交易系統所設置的電子證券賬戶，在系統內發(fā)行，以成交后的交割代替實物債券的一種債券

證券投資基金：通過對外發(fā)行受益券或者股份來匯合社會閑散資金，有理財專家按基金設立的目標在證券市場上分散投資，并將收益按投資者的投資比例進展安排的一種簡潔投資方式例行日交割：證券買賣成交后，按當地證券交易所的有關規(guī)定，從成交日當天算起，在若干個營業(yè)日內完成證券和價款的交接收付。

憑證式債券：一種以收款憑證形式證明持有者債權的債券

認股權證：一種允許其持有者在規(guī)定的期限內以事先確定的價格認購肯定數量公司一般股的選擇權

參加優(yōu)先股：股份公司發(fā)行時規(guī)定，除領取優(yōu)有股股息外，還可與一般股股東共同共享公司盈利的一種優(yōu)先股

可轉換債券：持有者有選擇的在規(guī)定時間內，按規(guī)定的轉換價格轉換成公司一般股的債務性憑證

買空賣空：在信用交易機制下,投資者通過融資，融券來買賣證券的一種交易方式

第三市場：不是某一個證券交易所會員的證券商在店頭市場上從事已在證券交易所掛牌上市的證券交易的證券場外市場

金額期權：在規(guī)定的時間，按協議價格及規(guī)定數量買賣某個指定金融商品的權利

股票價格指數(股價指數)：用來表示多種股票的平均價格水平或者反映股市價格變得趨勢的指標，股價指數通常有一些專業(yè)的中介機構，詢問機構所編制，以點數來表示

自助托付：托付人通過證券營業(yè)部設置的專用托付電腦終端，憑證券交易磁卡和交易密碼進入電腦交易系統托付狀態(tài)，自行將托付內容輸入電腦交易系統，以完成證券交易的一種托付形式。

差2個

個人投資者的目的：是使證券投資的凈效用（既收益帶來的正效用減去風險帶來的負效用）最大化/本金安全/收入的穩(wěn)定/資本的增值/通貨膨脹的抵補/維持流淌性/實現投資多樣化/參加決策治理/取得有利的避稅地位

債券自查報告共2

國家進展改革委辦公廳關于對企業(yè)債券發(fā)行申請局部企業(yè)進展專項核查工作的通知

發(fā)改辦財金[2023]1177號

各省、自治區(qū)、直轄市及規(guī)劃單列市、新疆生產建立兵團進展改革委，各有關單位：

為深入貫徹落實中心“穩(wěn)增長、控通脹、防風險”的經濟工作總要求，切實完善企業(yè)債券發(fā)行治理工作，推動信用承諾制度建立，強化市場約束機制作用，標準企業(yè)債券發(fā)行申請企業(yè)行為，提高公開信息的真實性、精確性、完整性，防范系統性和區(qū)域性風險，我委將組織對企業(yè)債券發(fā)行申請局部企業(yè)進展專項核查。各申請發(fā)債企業(yè)、主承銷商、會計師事務所和信用評級公司等中介機構應嚴格根據本通知要求，仔細做好自查工作，我委將在自查根底上按比例進展抽查?，F就詳細事項通知如下：

一、核查范圍

已上報企業(yè)債券發(fā)行申請，我委對發(fā)行申請正在審核，屬于《國家進展改革委辦公廳關于進一步改良企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知》（發(fā)改辦財金[2023]957號）劃分的“從嚴審核類”和“適當掌握規(guī)模和節(jié)奏類”發(fā)債申請企業(yè)和相關的主承銷商、會計師事務所和信用評級公司。

二、核查內容

（一）申請發(fā)債企業(yè)貫徹國家有關政策狀況。

重點是2023年以來，國務院、我委和有關部門公布的關于債券融資、地方政府投融資平臺公司標準進展的有關政策文件的貫徹實施狀況。

（二）申請發(fā)債企業(yè)標準運作狀況。

1、企業(yè)獨立運作、政府公務員兼職、治理構造、決策機制狀況。

2、母公司對合并報表企業(yè)的實際掌握狀況，包括人員、財務、治理制度等。

3、企業(yè)財務治理制度健全狀況。

4、政府對企業(yè)的監(jiān)視治理狀況，是否設立風險防火墻。

（三）申請發(fā)債企業(yè)資產、利潤等財務指標的真實性、合規(guī)性。

1、申請發(fā)債企業(yè)資產構成合規(guī)性，是否存在虛增資產的狀況，是否存在非經營性資產，是否存在為發(fā)債突擊注入資產的狀況。企業(yè)最近一個財年以來的資產重組狀況。是否有資產重組規(guī)劃。

2、申請發(fā)債企業(yè)主營業(yè)務收入、利潤的真實性和可持續(xù)性，是否存在虛增收入、虛增利潤的狀況。

（四）債券擔保的有效性，抵押擔保是否存在一物多押，抵質押資產是否是易變現有效資產，第三方擔保的是否存在互保或連環(huán)保。

（五）申請發(fā)債企業(yè)以前各期發(fā)債募集資金的使用狀況，工程進展狀況，需供應資金往來單據等證明材料。

（六）申請發(fā)債企業(yè)2023、2023年到期債券的歸還規(guī)劃及資金來源安排。

（七）申請發(fā)債企業(yè)償債保障措施落實狀況。

（八）申請發(fā)債企業(yè)發(fā)行中期票據、短期融資券、信托規(guī)劃、資產證券化產品、保險債權規(guī)劃，以及各類私募債權品種的狀況。是否存在違規(guī)集資狀況，以BT方式對外合作、拖欠狀況。企業(yè)應說明在2年內擬進展上述方式融資的規(guī)劃，在企業(yè)債券存續(xù)期內發(fā)生信托、理財、資產證券化等私募產品融資的，準時向我委報備。

（九）對申請發(fā)債企業(yè)主體和債項評級狀況，有無虛增級別、以價定級的狀況。申請發(fā)債企業(yè)應供應評級交費狀況。

（十）申請發(fā)債企業(yè)、相關中介機構以及相關地方各級政府部門綜合信用承諾制度落實狀況。

（十一）地方進展改革部門有無限制券商、評級公司等中介機構在本地區(qū)正常開展業(yè)務的行為，有無直接或間接干預發(fā)行人遴選承銷商、評級公司等中介機構的行為。

三、核查方式

核查工作以發(fā)行人和有關中介機構自查，省級進展改革部門核查，我委抽查的方式進展。

（一）發(fā)行人和有關中介機構各司其職，相互協作，仔細完成自查，形成自查報告，并承諾對自查結果的真實性負責。

發(fā)行人、主承銷商會同會計師事務所、評級機構，結合申請發(fā)債企業(yè)的詳細狀況，逐項說明對前述問題的自查程序、自查過程和自查結論，自查過程應明示詳細核查人員、核查時間、核查方式、獵取證據等相關內容。

發(fā)行人、主承銷商、會計師事務所、評級機構應具體編制并保存自查工作底稿，留存自查過程中獵取和編寫的各種重要資料和工作記錄。工作底稿應當內容完整、格式標準、標示統一、記錄清楚。

（二）省級進展改革部門依據發(fā)行人和中介機構的自查報告對申請發(fā)債企業(yè)進展核查，并承諾本省范圍內申請發(fā)債企業(yè)自查狀況的真實性、合規(guī)性。

（三）我委按比例抽查，如發(fā)覺自查、核查不實，對存在問題隱瞞不報的，將追究有關責任方的責任。

1、屬于申請發(fā)債企業(yè)責任的，退回發(fā)債申請，并依據問題嚴峻程度暫停其發(fā)債申請資格。

2、屬于地方政府及有關部門責任的，暫停受理該區(qū)域所屬企業(yè)發(fā)債申請。

3、屬于中介機構責任的，依據問題嚴峻程度暫停乃至取消機構從事企業(yè)債券相關業(yè)務的資格，并對詳細責任人員實行企業(yè)債券業(yè)務資格禁入。

四、有關安排

發(fā)行人及中介機構應將自查工作報告報送省級進展改革部門，省級進展改革部門組織核查后將核查報告一并報送我委。我委將分區(qū)域、分券商、分產業(yè)領域隨機確定抽查對象，對列入我委抽查范圍的企業(yè)抽查合格后再予核準債券發(fā)行。對未列入抽查對象的企業(yè)，我們也將在審核其自查報告和省級發(fā)改部門核查報告后，打算是否予以核準債券發(fā)行。

今后，新報送屬于本通知自查、核查范圍的企業(yè)發(fā)債申請均須根據上述要求，對有關狀況逐項作出說明，說明文件與其他申報文件一并報送我委。

國家進展改革委辦公廳2023年5月16日

債券自查報告共3

1、什么是債券？

債券是政府、金融機構、工商企業(yè)等機構直接向社會借債籌措資金時，向投資者發(fā)行，并且承諾按肯定利率支付利息并按商定條件歸還本金的債權債務憑證。

2什么是銀行間債券市場？

是指依托于中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心（簡稱同業(yè)中心）和中心國債登記結算公司（簡稱中心登記公司）的，包括商業(yè)銀行、農村信用聯社、保險公司、證券公司等金融機構進展債券買賣和回購的市場。

3.銀行間債券市場的債券交易類型？

銀行間債券市場的債券交易包括債券回購和現券買賣兩種。4什么是債券回購？

交易雙方進展的以債券為權利質押的短期資金融通業(yè)務，是指資金融入方（正回購方）在將債券出質給資金融出方（逆回購方）融入資金的同時，雙方約定在將來某一日期由正回購方按商定回購利率計算的資金額向逆回購方返還資金，逆回購方向正回購方返復原出質債券的融資行為。5什么現券買賣？

是指交易雙方以商定的價格轉讓債券全部權的交易行為。

一月份國內經濟數據整體較為平穩(wěn)。受春節(jié)因素影響，食品價格上行，抑制了CPI的回落。中采PMI為，較上月上升了個百分點，產成品庫存下降而原材料庫存上升，顯示出企業(yè)主動去庫存速度加快，小幅補庫存跡象顯現。估計1月信貸規(guī)模如期增加1萬億左右，外匯占款止跌上升，流淌性有所好轉。鑒于此，央行在貨幣政策上顯現觀望心情，未如市場所預期的下調預備金，而是以較為緩和的公開市場逆回購作為替代，同時暫停了央票發(fā)行，全月向市場合計投放了3090億元。銀行間回購市場上，春節(jié)長假現金需求大幅增加以及當前銀行超額儲藏金率處于較低水平，節(jié)前7日回購利率一度超過7%，而3個月shibor利率較為平穩(wěn)，根本穩(wěn)定在之間。二級市場上，一年期央票到期收益領先揚后抑，發(fā)行暫停后期限品種的稀缺性抵消了資金面緊急的壓力。短期融資券方面，aa-aaa評級分別回落了40-66bp之間，與利率債的信用利差明顯縮小，顯示市場風險嗜好的提升。

二、投資總結

1月份，本基金連續(xù)增配中高等的新發(fā)短期融資券，債券倉位和組合久期均有所提升，同時保持存款配置比例以保證流淌性。

三、市場展望

隨著春節(jié)后第一周公開市場逆回購的巨量到期，資金面壓力最大的時刻馬上過去，現金回流銀行體系和外匯占款上升均將提升銀行