某公司責(zé)任預(yù)算管理制度范本

1LH實(shí)業(yè)集團(tuán)公司責(zé)任預(yù)算管理制度板北大息縱橫節(jié)管理伶咨詢濤公司1中國(guó)最龐大的下載資料庫(kù)(整理.版權(quán)歸原作者所有)土如果您不是在3722網(wǎng)站下載此資料的,不要隨意相信.請(qǐng)?jiān)L問(wèn)3722,參加3722必要時(shí)可將此文件解密成可編輯的doc或ppt格式右目廣繳芳錄TOC\o"1-3"\h\z揭總醒那么倚2選第一抬章猜釋齊義嘩2托一、綠經(jīng)濟(jì)漆責(zé)任沾制定啊義黑2徐二、嫩功能祝及內(nèi)叼容炕3忘三、己支持寬性管步理要話素賭3饅第二俊章使責(zé)任豈中心崇5強(qiáng)一、糟責(zé)任察中心牢劃分殿標(biāo)準(zhǔn)自5丹二、渡集團(tuán)糠責(zé)任踩中心守分布寧及責(zé)檢任中拆心編葵碼鵝8遠(yuǎn)第三咐章汪責(zé)任裂中恒心袍的考軌核舅19防一、密一般奉性說(shuō)質(zhì)明涂19辮二、踢考核恥依據(jù)輕19拳三、信考核項(xiàng)方法愚20倡第四款章迎預(yù)算怠管理在制度釋21勞一、戚概述貌21魯二、材預(yù)算衣管理談模式閑24田三、祖預(yù)算蛾管理此組織膝及關(guān)野系么25框四、計(jì)預(yù)算濁目標(biāo)敵體系沃29晝五、只預(yù)算好編制吸與調(diào)糾整攜31扎六、位預(yù)算議執(zhí)上行末與監(jiān)沫控林47旁七、令預(yù)算屈考評(píng)獅與反組饋袖52題八、給附件減：預(yù)元算編吹制與素調(diào)整競(jìng)流程顏圖損551染總絞那么煉第一窗條彼為贏加強(qiáng)些集團(tuán)冰公司煌的財(cái)陡務(wù)管拒理，笑充分咱發(fā)揮微經(jīng)濟(jì)亮責(zé)任槐制和埋預(yù)算發(fā)工作擾的預(yù)臺(tái)測(cè)、虛控制桌作用小，根績(jī)據(jù)?就企業(yè)屢財(cái)務(wù)動(dòng)通那么奸?及友國(guó)家屋有關(guān)程財(cái)會(huì)替法規(guī)闖，特均制定藝本規(guī)親定。伸第二孩條頑本規(guī)竟定主奪要寸內(nèi)容屑包括臂經(jīng)濟(jì)寒責(zé)任輪制釋笑義、拍責(zé)任浩中心結(jié)的劃錘分、劃責(zé)任夠預(yù)算閣編制意、審享批、黎控制倡、溜反應(yīng)窗、考爪核與只評(píng)價(jià)峽。戰(zhàn)第三乘條重本紛管理迎制度悟適用急于音集團(tuán)杜公司藏本部牽及所再有成隙員單攝位澇。軟第四島條忍本撞管理罵制度搞由集緣團(tuán)公恨司董離事會(huì)盜批準(zhǔn)搬通過(guò)園，集翼團(tuán)財(cái)假設(shè)務(wù)管趴理中窯心負(fù)購(gòu)責(zé)解臭釋。飽第一公章憲釋紗咐義邁一、毛經(jīng)濟(jì)遞責(zé)任先制定住義手1.臥1案定義襖通過(guò)粱分解儀集團(tuán)朽公司羊總體拘目標(biāo)慶中的包關(guān)鍵涉價(jià)值嘗指標(biāo)迅，按哨照經(jīng)店濟(jì)責(zé)農(nóng)任歸寧屬，醉傳遞堵、控拆制、矩考核顛、報(bào)都告經(jīng)算濟(jì)信忌息，頁(yè)并對(duì)稼經(jīng)營(yíng)于活動(dòng)肯的業(yè)珠績(jī)與仁規(guī)定僑的目頁(yè)標(biāo)進(jìn)穩(wěn)行比看較分出析，躁促動(dòng)河公司含全員坑參與們，保避證企喜業(yè)總金體目紅標(biāo)的爬實(shí)現(xiàn)奮。籍1.迎2習(xí)經(jīng)濟(jì)板責(zé)任灘制的精意義枕經(jīng)濟(jì)象責(zé)任合制煎強(qiáng)調(diào)桑按確行定的時(shí)經(jīng)濟(jì)閥指標(biāo)燦進(jìn)行池事前引、事孩中控昆制，圓事后尸分析拋考核粒，做晃到經(jīng)期濟(jì)責(zé)索任學(xué)劃分糞、經(jīng)彼濟(jì)權(quán)災(zāi)利憑確定享、經(jīng)戴濟(jì)效類益憶考核置、經(jīng)剃濟(jì)利題益淺分配阿相結(jié)先合，古并把疾企業(yè)舍資產(chǎn)刻和生斤產(chǎn)資濕料的堡使用太、經(jīng)朋營(yíng)、慢管理銜落實(shí)案到餡各成傻員單笛位和鑄目標(biāo)改責(zé)任責(zé)人覺(jué)，充提分發(fā)香揮其景作用鋤，有畝力保占證企扶業(yè)經(jīng)卡濟(jì)效畫(huà)益的驢增長(zhǎng)哲。搜二、詠功能夸及內(nèi)面容千2.益1轉(zhuǎn)經(jīng)濟(jì)含責(zé)任淡制管呢理內(nèi)宴容示鍛意斗經(jīng)濟(jì)視責(zé)任離制的跑根本谷內(nèi)容呀如下卷圖示陣意：合理劃分責(zé)任中心合理劃分責(zé)任中心建立責(zé)任預(yù)算系統(tǒng)基于責(zé)任預(yù)算的考核工作確定責(zé)任主體、責(zé)任結(jié)構(gòu)和責(zé)任范圍確定各責(zé)任中心的責(zé)任預(yù)算目標(biāo)責(zé)任考評(píng)及反應(yīng)等責(zé)任改良措施沸經(jīng)濟(jì)纖責(zé)任四制管藍(lán)理海主要壘包括箏合理羨劃分怪責(zé)任茶中心蔬、怎建立澇責(zé)任掃預(yù)算蝦系統(tǒng)敏、評(píng)焦價(jià)和悶考核澆工作轎業(yè)績(jī)礦三煎方面填的內(nèi)撞容誦。膀管理?yè)爝壿嬹{為：賤首先鄭在集橫團(tuán)公眾司內(nèi)駐部襲設(shè)置邀各憑級(jí)坊責(zé)任慨中心酸，然泛后制波定逃分解偽責(zé)任賤指標(biāo)燒和適蒙當(dāng)?shù)闹?jiǎng)懲鬧標(biāo)準(zhǔn)蓬，在腔生產(chǎn)懂經(jīng)營(yíng)填或提晴供服茶務(wù)的懸過(guò)程國(guó)中進(jìn)施行嚴(yán)霧密的陡記錄貌，最舊后通機(jī)過(guò)苦績(jī)效姐報(bào)告砍，反冶映實(shí)亭際與雅責(zé)任陷指標(biāo)悼的差秀異，蛾分析滿差異壤形成吉的原失因交。事作為柴企業(yè)環(huán)價(jià)值垃管理嬸的重猴要組線成部述分，撈經(jīng)濟(jì)粱責(zé)任徐制習(xí)通過(guò)上目標(biāo)往利潤(rùn)吃、目烤標(biāo)成崇本等個(gè)指標(biāo)暫的分做解，脾層層皂落實(shí)雕到各留個(gè)浪經(jīng)濟(jì)立成員角單位愈、職駛能部纏門和父?jìng)€(gè)人羽，以調(diào)此為斧根底禽實(shí)現(xiàn)躲目標(biāo)林化管濟(jì)理。疑三、暖支持叫性管清理要擴(kuò)素緊3.瞇1峽資金裂控制崇1〕賓籌資列與資薄金使渾用控惹制柱集團(tuán)乎公司臥統(tǒng)一尖對(duì)外壺籌集煙資金依，強(qiáng)拾調(diào)對(duì)斷外資控金需腔求集需權(quán)管棚理；練通過(guò)鮮余額生集中盯等手淚段保陷證由容集團(tuán)勤公司葵統(tǒng)一夸管理眼和監(jiān)器控企聾業(yè)資蠟金資命產(chǎn)，揀掌握茂流動(dòng)雨額度按；闊內(nèi)部仍信貸棚工具葉使用章：即箱利用扯內(nèi)部唇轉(zhuǎn)移搶價(jià)格掙〔內(nèi)禿部資私金占五用費(fèi)檢或內(nèi)翅部財(cái)餡務(wù)費(fèi)膽用〕他，有婆償分煎配成搬員單愛(ài)位之信間的愉占款仁和資償金使預(yù)用；俊內(nèi)部油資金粘使用房本錢璃作為拒經(jīng)濟(jì)拜單位泊的效懂益考喜核內(nèi)歸容。飄2〕支營(yíng)運(yùn)類資金蘿使用糞控制噴主要豈指各房項(xiàng)流準(zhǔn)動(dòng)資華產(chǎn)占許用資炎金的陽(yáng)管理錦；勺建立忙責(zé)任示會(huì)計(jì)前制度笑，使宿企業(yè)緩的現(xiàn)汪金余庫(kù)額、捧應(yīng)收庭賬款飛、存授貨等董維持共在一散個(gè)最跌適當(dāng)柏的水火平上靠，以激獲得犁最正確赤的經(jīng)或濟(jì)效霧益。瑞3.舍2鋸本錢塌控制供實(shí)行革全員按本錢隨管理雀，菠分解睬本錢俯目標(biāo)租，強(qiáng)焦化責(zé)腎任成赴本意袍識(shí)；瞧對(duì)拳集團(tuán)劑公司丙實(shí)施稻多層摟次責(zé)林任管厭理，錢建立陵不同北種類樸的責(zé)睜任中尤心并飲對(duì)各棗級(jí)責(zé)次任資廢金、匪責(zé)任肯本錢鋸、責(zé)狡任效簽益進(jìn)交行核階算、負(fù)控制濾、分慚析觸；棚采用們標(biāo)準(zhǔn)椅本錢或等工復(fù)具，匙總結(jié)浪本錢滋差異溝，反武饋成漿本控縣制重陸點(diǎn)和券控制逆效率熱。1朗第二柴章床責(zé)終任中詢心款一、聯(lián)責(zé)任佳中心脂劃分嚷標(biāo)準(zhǔn)批1、耳責(zé)任怪中心頸定義來(lái)1.棋1共定義滿責(zé)任耽中心拆即企氏業(yè)內(nèi)式部疼為整舉體目繁標(biāo)的縣實(shí)現(xiàn)輪而協(xié)希調(diào)行慶動(dòng)例，并眨承當(dāng)碌著與粒經(jīng)營(yíng)稿決策啄權(quán)相精適應(yīng)令的經(jīng)后濟(jì)責(zé)禽任的努單位美。刮1.默2睬責(zé)任荒中心顆的草特點(diǎn)熊：

曠

恭

予1湖〕相責(zé)任盞中心夸是一鍬個(gè)責(zé)脫權(quán)利觀相結(jié)安合的宰統(tǒng)一鐘體。陵

成

創(chuàng)2沸〕修責(zé)任黨中心籍必須傳能夠權(quán)劃清蠅責(zé)任高，單鹽獨(dú)核倆算。

拉

倘

谷3趴〕答責(zé)任利中心顆所行炸使的射權(quán)力份和所濾承當(dāng)歇的責(zé)蝦任是前可控巨的?；I1.逢3擴(kuò)責(zé)任割中心塘分類

農(nóng)

溜

初嬌責(zé)范任預(yù)刮算的貴信息疲歸集半和考問(wèn)核對(duì)床象為賭各級(jí)惹責(zé)任孕中心態(tài)。柏根據(jù)堤控制盡區(qū)域恢和權(quán)從責(zé)范預(yù)圍的祝大小批和稠下放奔給都各級(jí)望管理升人員隨決策咳責(zé)任碼的性情質(zhì)和租層次擊，責(zé)體任中仇心可蕉分為專四個(gè)夠?qū)哟魏瘢豪q潤(rùn)中魄心、切收入剪中心甚、成盲本中性心、說(shuō)費(fèi)用師中心抄?？?.泰4斗劃分愉責(zé)任智中心蘭的意相義枕劃分律責(zé)任嘗中心涂，可牙以將栽集團(tuán)勿公司約的整黑體經(jīng)尾營(yíng)責(zé)跑任目拾標(biāo)和突具體肥的責(zé)借任預(yù)涂算目甜標(biāo)按情照組漫織結(jié)妨構(gòu)的吳層級(jí)干關(guān)系辭逐級(jí)絕分解怪，使巡各責(zé)懲任中旺心明紡確各逗自的雁預(yù)算呈目標(biāo)刮，通駱過(guò)各幼層責(zé)舍任中任心預(yù)覽算目短標(biāo)及溝考核劣目標(biāo)梳的實(shí)牲現(xiàn)保告證公洗司整鍬體目辣標(biāo)的吧實(shí)現(xiàn)賤。綠劃分食責(zé)任敢中心以，便到于制憤定預(yù)蕩算編矩制的委組織燕、執(zhí)狹行及象執(zhí)行練監(jiān)督西、考攻核等鏡根本徹程序桌與操挎作規(guī)舉范。鍬2、馬利潤(rùn)獵中心棍2.鑰1定挺義慘利潤(rùn)奉中心膊定義痛為辣負(fù)有篩利潤(rùn)踩責(zé)任罰的公型司整商體/哈事業(yè)事部/礙子公雀司/賓企業(yè)彼部門們，以緒及相爭(zhēng)應(yīng)的吼管理附責(zé)任禮人。慈2.劈2劃孝分原壞那么恐利潤(rùn)川中心薯的管驚理闊責(zé)任翼人罪對(duì)本慚單位院的交整體裝供產(chǎn)訊銷論經(jīng)營(yíng)葬活動(dòng)丟負(fù)責(zé)彎，并姿具有缺經(jīng)營(yíng)粗自主艘權(quán)；妄管理文責(zé)任疼人耳具有槐決策級(jí)權(quán)，切其決瓜策能昆夠影省響決壘定透本單燥位紀(jì)利潤(rùn)裁的主床要因甘素叉；撞管理燈責(zé)任伯人葛以悔經(jīng)營(yíng)抬利潤(rùn)襖為決懸策準(zhǔn)池那么叔。步2.于3控峽制目漫標(biāo)虎控制密目標(biāo)毀是既輪定財(cái)同務(wù)期癢間內(nèi)宿的營(yíng)停業(yè)利孝潤(rùn)及恰其相姜關(guān)指青標(biāo)，滋并據(jù)歪此評(píng)糧估達(dá)蛾成效飼果扶。倍3、捕收入欺中心顯3.鑒1定艇義摧收入腦中心舞定義換為腔負(fù)有鈔銷售烘收入猴和銷碑售費(fèi)攻用莊責(zé)任克的銷擦售部稍門/釋銷售摸公司味/銷霜售單候位，被以及鋪相應(yīng)慧的管顫理責(zé)俱任人粘。偷確定季為收窗入中遍心的喬單位爐在組施織上脅直接俱隸屬組于既蛇定的核利潤(rùn)尋中心靈。郊3.庸2劃緊分原睛那么嶺收入械中心自的管燒理念責(zé)任旨人量對(duì)本雀單位結(jié)的多整體差產(chǎn)品溜銷售恒活動(dòng)抱負(fù)責(zé)錯(cuò)；鞭管理禍責(zé)任死人壩具有脾決策夠權(quán)，嶼其決沸策能談夠影劑響決侄定忍本單反位銷亦售收付入和躲銷售聯(lián)費(fèi)用穴的主便要因憑素枝，包龍括銷莫售量沈、銷駐售折杏扣、蜘銷售凍回款日、銷哄售員逃傭金瓦等；革管理拍責(zé)任聽(tīng)人腥以烤銷售啞收入柏和銷耕售費(fèi)凈用找為決松策準(zhǔn)虹那么因。黃3.巡3控?zé)糁颇亢畼?biāo)觸控制優(yōu)目標(biāo)煎是特池定財(cái)田務(wù)期魯間內(nèi)豈的銷抓售收泡入、盡銷售芝回款躬和銷賭售費(fèi)記用指害標(biāo)，認(rèn)并據(jù)煙此評(píng)霞估達(dá)繞成效段果底。腦4、垃費(fèi)用質(zhì)中心定4.底1定晨義浩費(fèi)用制中心便定義處為陵負(fù)有還期間庫(kù)費(fèi)用假設(shè)〔管寨理費(fèi)較用、匯財(cái)務(wù)絹費(fèi)用建〕控修制與責(zé)任盡的職站能部?jī)?chǔ)門/存單位聞，以僻及相鹽應(yīng)的墳管理東責(zé)任擴(kuò)人；飯確定屑為費(fèi)伙用中勾心的桂職能少部門染/單唐位在財(cái)組織冶上直膜接隸創(chuàng)屬于習(xí)既定景的利分潤(rùn)中沒(méi)心。舊4.胸2劃胖分原盲那么能費(fèi)用歌中心搏的管恭理木責(zé)任添人伍對(duì)本孟單位尾涉及貪的有森關(guān)期確間費(fèi)嘩用昨負(fù)責(zé)基；塘管理翁責(zé)任逼人兩具有億決策珠權(quán)，筐其決僻策能沉夠影碎響決翅定卵本單僵位期賄間費(fèi)舟用像的主丸要因節(jié)素師，包朝括各園管理盤(pán)費(fèi)用返和財(cái)省務(wù)費(fèi)蛙用明析細(xì)項(xiàng)昨；果管理羅責(zé)任手人曬以演管理孫費(fèi)用鋼和財(cái)頁(yè)務(wù)費(fèi)豬用胡為決狹策準(zhǔn)慈那么用。悠4.喪3控梅制目拴標(biāo)貍控制鍵目標(biāo)帆是特礙定財(cái)病務(wù)期掀間內(nèi)統(tǒng)的管招理費(fèi)墻用和槐財(cái)務(wù)震費(fèi)用艷各明圈細(xì)項(xiàng)奏指標(biāo)點(diǎn)，并迅據(jù)此儲(chǔ)評(píng)估百達(dá)成段效果插。密5、忘本錢筆中心云5.瀉1定球義泡本錢胡中心剪定義鑰為汁負(fù)有距物資筐采購(gòu)啟本錢鉤和可悉控產(chǎn)旺品生貝產(chǎn)成秤本、沙以及艦局部決直接血可控獸管理平費(fèi)用姓責(zé)任濫的職手能公重司/宋單位牽/廠快/部卻門，糾以及疤相應(yīng)辣的管盾理責(zé)眉任人娘；母確定鄙為成勇本中故心的員公司痛/單劣位/飾廠/犯部門見(jiàn)在組教織上淘直接駐隸屬臟于既進(jìn)定的辭利潤(rùn)掌中心傘。澤5.圾2劃斗分原捉那么宵本錢真中心稿的管漆理逝責(zé)任晌人蜂對(duì)本婆單位派涉及洗的有講關(guān)物槳資采獵購(gòu)成脂本和什可控退產(chǎn)品邀生產(chǎn)江本錢度，以阻及部劫分管墊理費(fèi)葡用收負(fù)責(zé)效；堡管理欲責(zé)任經(jīng)人毒具有恨決策到權(quán)，頭其決律策能品夠影薪響決奔定唐本單徑位物鉗資采踢購(gòu)成垂本和趣可控決產(chǎn)品棉生產(chǎn)孫本錢兩以及虛局部溉直接聞可控壯管理猴費(fèi)用檔的主枕要因釣素街，包瘋括采陰購(gòu)單蘭價(jià)、謝單位扛采購(gòu)編本錢舟、單政位產(chǎn)麥品生米產(chǎn)消參耗量培、單丟位產(chǎn)蛋品生燦產(chǎn)耗刻時(shí)、企局部季采購(gòu)克費(fèi)用回明細(xì)典項(xiàng)等介；厚管理怨責(zé)任醬人跑以復(fù)物資支采購(gòu)育本錢杏和可薦控產(chǎn)茶品生裳產(chǎn)成維本以扭及部碼分直逼接可腹控管棵理費(fèi)恰用姜為決研策準(zhǔn)思那么母；斗本錢區(qū)中心丹的劃真分一房般按水生產(chǎn)御經(jīng)營(yíng)擊的作檔業(yè)流淚程劃浪分為拆采購(gòu)敏本錢式中心愁和生出產(chǎn)成失本中望心，弟分別李對(duì)采更購(gòu)成禁本和枕生產(chǎn)誘本錢鼓負(fù)責(zé)歪。譜5.急3控鞋制目齡標(biāo)應(yīng)控制荒目標(biāo)喇是特煮定財(cái)灶務(wù)期凱間內(nèi)鍋的物紛資采貸購(gòu)成狂本、介可控限的產(chǎn)萄品生痛產(chǎn)成貢本、失標(biāo)準(zhǔn)季本錢舊的達(dá)將成效茂果和盞涉及毯的部陪分直峽接可引控管險(xiǎn)理費(fèi)浪用各嗽明細(xì)如項(xiàng)指邀標(biāo)，鐵并據(jù)也此評(píng)涂估達(dá)阻成效焰果衰。坐二、注集團(tuán)宵責(zé)任形中心驗(yàn)分布犁及責(zé)襲任中面心編荷碼掘根據(jù)汪責(zé)任妥中心牢的劃孕分原像那么和品責(zé)任柜關(guān)系顛，在芹集團(tuán)秤各業(yè)下務(wù)主誕體和塌成員劣單位睛之間果劃分船責(zé)任咸中心旱，明嫁確責(zé)敲任類雕型；掠制訂縣責(zé)任菊中心霸編碼糾，確祖定各坦級(jí)責(zé)收任中征心信脖息歸辰集和遵分解飲的邏瓦輯路嫩徑，脆便于怖對(duì)責(zé)億任中史心業(yè)騙績(jī)數(shù)禿據(jù)的敗集中奴和管挪理，弦也將視為今姻后責(zé)罩任預(yù)萄算管羅理信傲息化碑的實(shí)瞧現(xiàn)奠爛定基抖礎(chǔ)。啞利潤(rùn)崖中心改在集川團(tuán)內(nèi)繪劃分科和確戴定兩丘層利脆潤(rùn)中刃心。告一級(jí)宇利潤(rùn)淘中心燙為集搬團(tuán)公閑司，屯二級(jí)毛利潤(rùn)聲中心薯為鋼蓬鐵業(yè)葡務(wù)、湯水泥桃事業(yè)概部、餐廣建帶公司胞、機(jī)恰修公攤司。倆注：修其中岡鋼鐵光業(yè)務(wù)渴由于餃未單序設(shè)事醒業(yè)部淚，由碰總裁柱〔或辜總裁萌制定合的分潮管副亦總裁塞〕直覽接對(duì)劫該業(yè)貨務(wù)的扁整體繼經(jīng)營(yíng)零績(jī)效逮負(fù)責(zé)孟。爺各利勵(lì)潤(rùn)中耕心負(fù)豐責(zé)人散同時(shí)思對(duì)本槽人發(fā)等生的鋪直接窄可控球管理究費(fèi)用臂負(fù)責(zé)天，作繩為考間核依搖據(jù)。治但不踏再單差獨(dú)作巷為費(fèi)蒼用中藥心體柄現(xiàn)?？曝?zé)任冷中心親標(biāo)準(zhǔn)熱表－坑1像單位弊責(zé)任免中心伸類別己管理掠責(zé)任般人欺責(zé)任脊中心姐編碼針控制艘目標(biāo)唯集團(tuán)汪公司建一級(jí)猴利潤(rùn)晉中心抄總裁吼01詳集團(tuán)銜公司堡利潤(rùn)刺集團(tuán)斬鋼鐵扭業(yè)務(wù)藝二級(jí)涌利潤(rùn)脾中心板總裁道/分瀉管副蝦總裁粗01柱1徐鋼鐵構(gòu)業(yè)務(wù)汗利潤(rùn)補(bǔ)水泥總事業(yè)服部聲二級(jí)福利潤(rùn)丑中心收事業(yè)諷部負(fù)幟責(zé)人訴01格2胸水泥拴業(yè)務(wù)如利潤(rùn)糖廣建獸公司鴉二級(jí)火利潤(rùn)物中心喘廣建蓮公司蠟總經(jīng)水理臂01區(qū)3慧廣建芬業(yè)務(wù)蕉利潤(rùn)最機(jī)修頌公司縣二級(jí)養(yǎng)利潤(rùn)襖中心踢機(jī)修控公司互總經(jīng)媽理堡01婚4喬機(jī)修蓄業(yè)務(wù)異利潤(rùn)棄收入輕中心鍋在集斷團(tuán)內(nèi)唇劃分永和確倡定兩改層收品入中傲心。岸一級(jí)厭收入奏中心撐為集嚴(yán)團(tuán)公丑司銷折售主解管副趴總裁偏，二架級(jí)收農(nóng)入中井心為累集團(tuán)倒公司證銷售孕部、跪水泥幫事業(yè)刃部銷淚售部紡、廣架建公坑司銷徑售部馬和機(jī)籍修公弊司銷丘售部閉、金佳達(dá)公售司。季注：熱水泥省事業(yè)戒部的罰銷售稠收入抱分為嚷外銷章和地超銷兩信局部君，其倦中外蒼銷部濱分由跟水泥匙事業(yè)萬(wàn)部銷私售部頁(yè)統(tǒng)一津負(fù)責(zé)礎(chǔ)，地橫銷部屈分由惠水泥駐事業(yè)雅部下漏屬各匙廠負(fù)異責(zé)〔懸數(shù)據(jù)煙和指血標(biāo)在付二級(jí)掙收入棉中心賓統(tǒng)一花反映歪，考奇核對(duì)癢象分拋別對(duì)偉應(yīng)事躍業(yè)部墳和下兵屬各起廠〕敞?？菁瘓F(tuán)生公司曬銷售掩部和泰貿(mào)易彈局部喇別對(duì)嘗鋼鐵死業(yè)務(wù)工地大碰客戶牛和新享客戶炎銷售額收入列負(fù)責(zé)忽。沃各級(jí)嚼收入團(tuán)中心抗同時(shí)侄對(duì)本醉單位壺發(fā)生撞的銷辟售費(fèi)筆用和野銷售柿收入漆的帳嗎期帳礙齡、鴉壞帳抓的發(fā)錦生等棵負(fù)責(zé)閣。劫責(zé)任中中心寒標(biāo)準(zhǔn)純表－晌2光單位猾責(zé)任鳴中心還類別付管理朝責(zé)任中人接責(zé)任仙中心國(guó)編碼改控制悠目標(biāo)功集團(tuán)余銷售領(lǐng)主管短副總輔裁視一級(jí)耀收入瞎中心裁集團(tuán)仁銷售炒副總艷裁影02憶集團(tuán)桌銷售時(shí)收入色集團(tuán)龜銷售麗部/缺貿(mào)易云部絞二級(jí)春收入趁中心睜集團(tuán)狂銷售搬銷售按部/暮貿(mào)易似部經(jīng)課理銷02藍(lán)1黎鋼鐵志業(yè)務(wù)俘銷售譜收入如水泥禁事業(yè)菜部銷著售部粗二級(jí)礎(chǔ)收入赴中心紫事業(yè)零部銷速售部防經(jīng)理少02闖2挖水泥薦業(yè)務(wù)罵銷售苗收入仿廣建版公司腐銷售場(chǎng)部什二級(jí)滾收入曬中心決廣建戚公司究銷售絞部經(jīng)退理義02摩3林廣建令業(yè)務(wù)侄銷售剪收入痕機(jī)修丙公司憑銷售歌部凱二級(jí)梢收入壯中心舒機(jī)修皂公司執(zhí)銷售識(shí)部經(jīng)目理殼02寨4蠶機(jī)修傲公司固銷售泡收入喊金達(dá)騙公司艇二級(jí)裂利潤(rùn)仙中心仇金達(dá)靈公司蜂總經(jīng)遞理倦02女5漏房地毯產(chǎn)業(yè)風(fēng)務(wù)收攜入裝費(fèi)用哪中心循費(fèi)用腸中心賺按期年間費(fèi)械用的控性質(zhì)教分為尤財(cái)務(wù)喇費(fèi)用悉中心表和管肌理費(fèi)及用中晨心；凳注：走銷售攜費(fèi)用蜓由收蚊入中染心具奔體負(fù)受責(zé)，裙收入廉中心字不作印為費(fèi)別用中苗心重端復(fù)體殃現(xiàn)。長(zhǎng)——避財(cái)務(wù)翼費(fèi)用絮中心臣財(cái)務(wù)森費(fèi)用胞責(zé)任侄中心而分為殘集團(tuán)領(lǐng)一級(jí)抖財(cái)務(wù)扔費(fèi)用球中心返和各觸下屬酷專業(yè)永子公遙司二昏級(jí)財(cái)沒(méi)務(wù)費(fèi)算用中挑心。譜注：益財(cái)務(wù)覺(jué)部門貨同時(shí)杠對(duì)本寨部門價(jià)可控疏的部添分管豎理費(fèi)各用負(fù)爆責(zé)，鞏不再辜作為蠻管理愛(ài)費(fèi)用蒙中心豪重復(fù)證表達(dá)恐責(zé)任士中心龜標(biāo)準(zhǔn)霜表－岸3躁單位僑責(zé)任軋中心耕類別繡管理隨責(zé)任忽人峰責(zé)任瘋中心跑編碼燦控制榨目標(biāo)鉆集團(tuán)援財(cái)務(wù)昨主管虎副總斷裁診一級(jí)閥財(cái)務(wù)多費(fèi)用收中心搬集團(tuán)肅財(cái)務(wù)院主管芝副總呆裁路03柏集團(tuán)妻財(cái)務(wù)浩費(fèi)用錘鴻達(dá)南公司厲財(cái)務(wù)政部避二級(jí)莖財(cái)務(wù)悅費(fèi)用熊中心魔鴻達(dá)危公司智財(cái)務(wù)承部長(zhǎng)關(guān)03起1撐鴻達(dá)死公司購(gòu)財(cái)務(wù)譽(yù)費(fèi)用燙漢沽義公司圍財(cái)務(wù)蠶部寄二級(jí)競(jìng)財(cái)務(wù)沙費(fèi)用暗中心洋漢沽霉公司帝財(cái)務(wù)春部長(zhǎng)扎03罩2屬漢沽偽公司勸財(cái)務(wù)茶費(fèi)用傅騰達(dá)泡公司墓財(cái)務(wù)糞部圖二級(jí)擱財(cái)務(wù)徒費(fèi)用封中心凳騰達(dá)陶公司靈財(cái)務(wù)叔部長(zhǎng)戶03燒3市騰達(dá)叨公司鮮財(cái)務(wù)做費(fèi)用合永通陽(yáng)公司棍財(cái)務(wù)拴部稀二級(jí)志財(cái)務(wù)安費(fèi)用來(lái)中心吃永通貌公司躲財(cái)務(wù)匹部長(zhǎng)脈03神4床永通洽公司孔財(cái)務(wù)鄉(xiāng)費(fèi)用昏水泥鋤事業(yè)懼部財(cái)津務(wù)部廁二級(jí)精財(cái)務(wù)脈費(fèi)用辭中心焦水泥慈事業(yè)鄙部財(cái)適務(wù)部旦長(zhǎng)漫03蔬5窄水泥兼事業(yè)彼部財(cái)值務(wù)費(fèi)肯用拿廣建逐公司搶財(cái)務(wù)俱部觀二級(jí)玻財(cái)務(wù)稠費(fèi)用殊中心親廣建翅公司蠅財(cái)務(wù)偽部部寇長(zhǎng)備03項(xiàng)6濫廣建為公司啟財(cái)務(wù)析費(fèi)用民機(jī)修糧公司材財(cái)務(wù)掘部本二級(jí)厭財(cái)務(wù)滴費(fèi)用猛中心腿機(jī)修盡公司違財(cái)務(wù)雕部長(zhǎng)波03唐7乒機(jī)修押公司悔財(cái)務(wù)鄙費(fèi)用照——紐管理系費(fèi)用晨中心詳集團(tuán)蠶及下領(lǐng)屬各殊公司仙的各重職能棄部門障分別湖對(duì)本閥部門隸的管漸理費(fèi)皮用〔塔辦公鉛費(fèi)、咸招待靈費(fèi)、株差旅讓費(fèi)、著物料蒸消耗未、運(yùn)奏輸費(fèi)窩等〕停負(fù)責(zé)茅；芒其他里無(wú)法舍歸集屯至責(zé)稈任部鑒門的火管理蓮費(fèi)用迷〔如睛水電頓費(fèi)、直長(zhǎng)期汗資產(chǎn)盯攤銷悲等〕掃直接吧進(jìn)入尿各級(jí)棋利潤(rùn)勁中心脂的利蕩潤(rùn)表賓，按困可控皆或不費(fèi)可控蠅等因間素確疑定考天核重早點(diǎn)。蘆注：齒已作段為其猶他類猴型責(zé)極任中覺(jué)心管虎理的君，不和再管車?yán)碣M(fèi)賄用中丹心單貢獨(dú)體賞現(xiàn)，宏但相荒關(guān)的庭管理此費(fèi)用墻指標(biāo)僑要進(jìn)遲入各壯責(zé)任袍部門第的綜旅合考零核項(xiàng)發(fā)目。創(chuàng)由于拾管理焦費(fèi)用高中心損對(duì)應(yīng)揉的各撒級(jí)利凡潤(rùn)中干心職綢能部御門繁惰多，惑只列更示集話團(tuán)和北鴻達(dá)論公司飲的管碑理費(fèi)怎用中撤心，橋其他檔事業(yè)成部或掛隸屬蝕公司拌參照誠(chéng)執(zhí)行碰，并幫依次充編碼勾。瞇責(zé)任夠中心抵標(biāo)準(zhǔn)可表－猾4衣單位左責(zé)任露中心噴類別暮管理礎(chǔ)責(zé)任麻人依責(zé)任閑中心捕編碼怠控制往目標(biāo)螞集團(tuán)統(tǒng)人力認(rèn)資源蚊部船管理參費(fèi)用鎮(zhèn)中心策集團(tuán)威人力掘資源楚部經(jīng)禮理鐮04柳1阻集團(tuán)侮公司笑及下濫屬公估司管皮理人交員薪右籌管朝理費(fèi)烤用，劉本部忘門管狂理費(fèi)盈用逮集團(tuán)潤(rùn)企業(yè)價(jià)管理異部鉆管理詳費(fèi)用菜中心括集團(tuán)茶企業(yè)傷管理抬部經(jīng)軌理壞04端2污本部茅門管適理費(fèi)啟用部集團(tuán)日監(jiān)察粗審計(jì)秩部象管理漢費(fèi)用汽中心嫩監(jiān)察居審計(jì)峽部經(jīng)緊理恭04附3摧本部話門管鮮理費(fèi)廁用懸集團(tuán)互辦公雪室膚管理牛費(fèi)用考中心腳集團(tuán)考辦公熊室主衫任屢04級(jí)4蜘本部健門管愁理費(fèi)蒙用肚鴻達(dá)隱公司士技術(shù)甜部陡管理暗費(fèi)用險(xiǎn)中心孫鴻達(dá)米公司旗技術(shù)乎部部犬長(zhǎng)惡04專5未技術(shù)脆研發(fā)欄等費(fèi)殊用及尾本部獎(jiǎng)門管怨理費(fèi)訓(xùn)用襲鴻達(dá)笑公司果機(jī)動(dòng)換部閣管理欣費(fèi)用向中心金鴻達(dá)拐公司恒機(jī)動(dòng)徒部部宿長(zhǎng)棗04酬6然本部典門管嗎理費(fèi)朵用立鴻達(dá)區(qū)公司絹企管咽部酸管理抖費(fèi)用她中心繞鴻達(dá)其公司菌企管倒部部恨長(zhǎng)華04宋7炕本部孤門管燒理費(fèi)評(píng)用旨鴻達(dá)患公司摸辦公浴室紋管理臥費(fèi)用待中心搭鴻達(dá)符公司競(jìng)辦公跨室主粉任知04事8櫻本部磨門管趨理費(fèi)蜜用岡本錢澇中心近本錢賤中心銹分為肅生產(chǎn)掙本錢無(wú)中心誓和采葬購(gòu)成庫(kù)本中膛心；搏生產(chǎn)情本錢仆中心陡在集嘗團(tuán)內(nèi)搞劃分奏和確襯定五杠層生忽產(chǎn)成艷本中伯心：孟一級(jí)鈔生產(chǎn)祝本錢竊中心詢?yōu)榧枅F(tuán)公怕司生邪產(chǎn)主押管副幅總裁寨；統(tǒng)二級(jí)最生產(chǎn)岔本錢縱中心白為集理團(tuán)公作司生璃產(chǎn)管唇理部古、水顧泥事紗業(yè)部沉各公夾司、栗廣建嬌公司粘生產(chǎn)縫部和以機(jī)修膽公司岔生產(chǎn)乳部；進(jìn)三級(jí)腦生產(chǎn)低本錢茄中心坐為鋼罪鐵業(yè)繡務(wù)各抵公司茂、水心泥事翼業(yè)部臨各公拘司下姥屬車袋間、譜廣建朋公司君下屬互車間辭、機(jī)套修公器司下杰屬車憐間；胳四級(jí)抓生產(chǎn)豆本錢繭中心粘為鋼想鐵各待公司誦分廠吩；轟五級(jí)惕生產(chǎn)快本錢閥中心搞為鋼責(zé)鐵各叫公司企分廠搬車間御。奏注：逆其他杯所屬賣公司塔的分晚廠和肉車間勞按鴻首達(dá)公周司的留下屬提生產(chǎn)輪本錢歡中心釀的劃扣分和液編碼仁推廣唇?；ヤ撹F稀業(yè)務(wù)續(xù)各公半司在青三級(jí)椅生產(chǎn)盼本錢文中心匙以下必的基塘層廠半級(jí)成擺本中顫心，姿由鋼融鐵業(yè)擔(dān)務(wù)的研三級(jí)常本錢唇中心蘭具體童實(shí)行哭目標(biāo)堆分解忽和考害核管桃理〔限在三待級(jí)生殺產(chǎn)成片本的慕報(bào)表桂信息籃中，暢按分艇廠的山形式圍索引傻和列夸示基燒層生菠產(chǎn)成板本中響心的看數(shù)據(jù)兼〕。研水泥盡事業(yè)芳部各欠廠在隔三級(jí)且生產(chǎn)鳳本錢秤中心頁(yè)以下您的基噴層車牽間級(jí)熊本錢除中心噴，由輩水泥嗽事業(yè)沒(méi)務(wù)各奇廠的喘三級(jí)題本錢草中心面具體膏實(shí)行引目標(biāo)螞分解托和考巖核管尾理〔中在三籮級(jí)生陜產(chǎn)成織本的丑報(bào)表唇信息胞中，置按車鍋間的禿形式欺索引翠和列纏示基愧層生緊產(chǎn)成袖本中辰心的益數(shù)據(jù)晝〕。體廣建貪公司靈和機(jī)屈修公響司在邁生產(chǎn)自部下嗓設(shè)的烘車間撇作為悟各自婆業(yè)務(wù)樣二級(jí)幻生產(chǎn)沙本錢欺中心圾的基揚(yáng)層車?yán)溟g級(jí)導(dǎo)本錢遼中心枯，由草廣建宣和機(jī)贏修公岔司生睜產(chǎn)部乞的二留級(jí)生仍產(chǎn)成駁本中職心具濾體實(shí)壽行目胳標(biāo)分摩解和孕考核毛管理銅〔在禾二級(jí)籌生產(chǎn)糊本錢練的報(bào)此表信霉息中脹，按存車間麻的形交式索會(huì)引和姓列示誼基層獨(dú)生產(chǎn)領(lǐng)本錢壯中心躲的數(shù)肯據(jù)〕怕。膚責(zé)任咐中心釋標(biāo)準(zhǔn)裝表－額5見(jiàn)單位變責(zé)任先中心冒類別嬸管理艙責(zé)任辜人刊責(zé)任屈中心港編碼伍控制郵目標(biāo)重集團(tuán)趨生產(chǎn)榴主管攻副總叨裁旨一級(jí)勁生產(chǎn)圣本錢劍中心歐集團(tuán)姨生產(chǎn)雄副總探裁凍05箱集團(tuán)非公司攝生產(chǎn)臘本錢碼集團(tuán)闖生產(chǎn)閥管理傾部作二級(jí)聽(tīng)生產(chǎn)櫻本錢租中心榜集團(tuán)劇生產(chǎn)怕管理兄部部丙長(zhǎng)放05困1編鋼鐵俗業(yè)務(wù)架生產(chǎn)敏本錢睬鴻達(dá)捆公司葛三級(jí)展生產(chǎn)涉本錢春中心眠鴻達(dá)掀公司軟經(jīng)理待05公11歪鴻達(dá)咱公司嫌生產(chǎn)喘本錢器鴻達(dá)盒公司墊分廠度四級(jí)艘生產(chǎn)啊本錢添中心醬鴻達(dá)巨公司紹分廠楊廠長(zhǎng)插51泉11翁分廠遷生產(chǎn)憲本錢抵漢沽售公司問(wèn)三級(jí)付生產(chǎn)散成外鄉(xiāng)中心珠漢沽獄公司督經(jīng)理坐05位12忘漢沽匪公司拒生產(chǎn)遞本錢宅騰達(dá)食公司獸三級(jí)娛生產(chǎn)幅本錢南中心愁騰達(dá)數(shù)公司筑經(jīng)理疾05憶13系騰達(dá)葛公司倦生產(chǎn)士本錢貞永通耽公司蟻三級(jí)椒生產(chǎn)話本錢拴中心例永通懸公司塞經(jīng)理搏05住14救永通臥公司莊生產(chǎn)厚本錢滲水泥礙事業(yè)開(kāi)部總碗經(jīng)理蓋二級(jí)責(zé)生產(chǎn)紡本錢腫中心限水泥嫌事業(yè)簡(jiǎn)部總品經(jīng)理偏05幼2癢水泥員業(yè)務(wù)產(chǎn)生產(chǎn)帶本錢授LH沉公司棍三級(jí)賞生產(chǎn)壽本錢場(chǎng)中心咳LH哭公司賠經(jīng)理恨05號(hào)21怒LH席公司庫(kù)生產(chǎn)艇本錢湯唐海池公司忽三級(jí)愚生產(chǎn)夸本錢債中心券唐海位公司僻經(jīng)理洞05僵22繳唐?；莨绝P生產(chǎn)跳本錢電京華顆公司浪三級(jí)傻生產(chǎn)獵本錢唉中心蒼京華宴公司捎經(jīng)理縮05電23婦京華極公司童生產(chǎn)棵本錢鉗礦業(yè)悅公司洗三級(jí)疑生產(chǎn)鑒本錢龜中心溫廠長(zhǎng)貨05父24盒礦業(yè)肅公司拉生產(chǎn)雨本錢作塑編助公司俗三級(jí)傅生產(chǎn)慣本錢疊中心件廠長(zhǎng)折05查25筆塑編源公司滲生產(chǎn)墾本錢膜廣建方公司服生產(chǎn)類部戲二級(jí)友生產(chǎn)奪本錢鉗中心產(chǎn)廣建峰公司舞生產(chǎn)陳部長(zhǎng)薦05搬3股廣建蒼公司見(jiàn)生產(chǎn)失本錢衫機(jī)修隙公司求生產(chǎn)絕部糊二級(jí)農(nóng)生產(chǎn)各本錢遵中心趙機(jī)修獸公司石生產(chǎn)擇部長(zhǎng)閥05丑4墊機(jī)修山公司青生產(chǎn)薪本錢尤采購(gòu)創(chuàng)本錢派中心映在集元團(tuán)內(nèi)陶劃分抗和確曠定兩到層采假購(gòu)成止本中圣心。旱一級(jí)望采購(gòu)堪本錢相中心刮為集塵團(tuán)公陽(yáng)司采撲購(gòu)主呈管副珠總裁逼，二耗級(jí)采謠購(gòu)成窯本中享心為刻集團(tuán)車公司網(wǎng)采購(gòu)候部、盞水泥捧事業(yè)枕部采蔽購(gòu)部根、廣銳建公勒司采搖購(gòu)部器和機(jī)勒修公怖司采廢購(gòu)部概；鄰注：辜鋼鐵山業(yè)務(wù)齡各公草司及乓水泥邪業(yè)務(wù)禁各公茄司有龍局部糕小額丟自采納權(quán)，糧由負(fù)監(jiān)責(zé)鋼平鐵業(yè)亭務(wù)采閱購(gòu)的捕集團(tuán)確公司樹(shù)采購(gòu)梁部和鏈水泥讀事業(yè)梢部采輝購(gòu)部劍分別羅按采忘購(gòu)范計(jì)圍進(jìn)騰行分村解和刮考核貓〔在偏二級(jí)齊采購(gòu)棉本錢幅中心煌的責(zé)洗任報(bào)艷表上犯統(tǒng)一壯反映艇采購(gòu)肯數(shù)據(jù)拖，其甜中由葬下屬躬公司創(chuàng)單獨(dú)港自行業(yè)采購(gòu)面的項(xiàng)招目作葵單獨(dú)臂標(biāo)識(shí)靠，考輝核責(zé)陷任直到接追菌索至晨下屬鎮(zhèn)公司脈采購(gòu)意部門苗〕。散責(zé)任汗中心材標(biāo)準(zhǔn)蹤表－丹6覆單位宅責(zé)任康中心挖類別滴管理施責(zé)任備人捎責(zé)任際中心林編碼欠控制黎目標(biāo)州集團(tuán)傷采購(gòu)辮主管建副總厲裁該一級(jí)必采購(gòu)超本錢讀中心踢集團(tuán)銹采購(gòu)效主管章副總置裁柿06戒集團(tuán)號(hào)公司碰采購(gòu)獻(xiàn)本錢介集團(tuán)剖公司擋采購(gòu)舉部遍二級(jí)版采購(gòu)浩本錢葵中心齡集團(tuán)皺采購(gòu)思部部拉長(zhǎng)口06倍1榮鋼鐵拍業(yè)務(wù)于采購(gòu)床本錢誤水泥忍事業(yè)構(gòu)部采塑購(gòu)部崖二級(jí)奶采購(gòu)藝本錢漠中心占水泥幻事業(yè)春部采命購(gòu)部用部長(zhǎng)抗06鴉2線水泥錢業(yè)務(wù)詳采購(gòu)羅本錢稅廣建勝公司麥采購(gòu)依部廚二級(jí)脂采購(gòu)擋本錢釋中心影廣建煉公司皺采購(gòu)孕部部乞長(zhǎng)泊06夾3鐮廣建溜業(yè)務(wù)漸采購(gòu)慰本錢本機(jī)修豪公司值采購(gòu)客部你二級(jí)河采購(gòu)鞭本錢柔中心估機(jī)修遞公司似采購(gòu)卷部長(zhǎng)劇06校4脅機(jī)修呀公司慧采購(gòu)趕本錢1頭第三辰章肝責(zé)任頭中心哪的考叛核雖一、填一般威性說(shuō)頓明膚在責(zé)攤?cè)沃蟹π膭潝偡趾鸵啄繕?biāo)倦責(zé)任花范圍產(chǎn)分配定的基御礎(chǔ)上蔬，推列行責(zé)拴任業(yè)筑績(jī)管玉理系姐統(tǒng)，威形成畏責(zé)任順中心冤的考鍬核。像責(zé)任房中心孝的考晉核要份作到訪：信——彈衡量鈴各種休具體喇業(yè)務(wù)名、誰(shuí)產(chǎn)品毫或服槍務(wù)對(duì)算集團(tuán)夾收入句和利星潤(rùn)的童經(jīng)濟(jì)彼奉獻(xiàn)條。拜——捷衡量搏集團(tuán)窄各事笑業(yè)部駐、殖各個(gè)惱部門爪〔如每職能榴部門食、分餡部等令〕壤等作怕業(yè)單旋位對(duì)液集團(tuán)筍收入仍和利蜘潤(rùn)扔的眼經(jīng)濟(jì)持奉獻(xiàn)訊。桿本部艘分僅軟描述急責(zé)任師中心六考核萍的財(cái)翁務(wù)指串標(biāo)，愈非財(cái)以務(wù)指羊標(biāo)見(jiàn)震經(jīng)營(yíng)科方案裙。竟二、電考核綠依據(jù)拘儲(chǔ)以傾以下寄示了榜各類慣責(zé)任卻中心賄主要曾的考?jí)m核指排標(biāo)。挖利潤(rùn)愁中心挨凈資元產(chǎn)收格益率絕息稅容前利墾潤(rùn)總?cè)~額養(yǎng)營(yíng)業(yè)繡利潤(rùn)故專業(yè)毛公司殘邊際深奉獻(xiàn)都營(yíng)業(yè)夢(mèng)財(cái)產(chǎn)淹利潤(rùn)握率盈專業(yè)圓公司鋒經(jīng)濟(jì)附增加參值＝龜可控勁利潤(rùn)返－資戲本成妥本＝麗可控悄利潤(rùn)惱－凈創(chuàng)投資鍛額＊洗風(fēng)險(xiǎn)談?wù){(diào)整壘本錢搜收入看中心主總銷排售收稠入伍銷售孔增長(zhǎng)瘋率旬銷售邀毛利煮率〔匪不完購(gòu)全可店控〕作銷售爪回款引率怪銷售帝收入齒壞帳海率酸費(fèi)用咳中心咸可控這費(fèi)用謝總額抓費(fèi)用嫂率＝蘇費(fèi)用價(jià)總額攏/營(yíng)帳業(yè)收季入總社額之特定捕費(fèi)用跳工程勒限額蠅達(dá)成針率早4、么本錢礙中心便可控調(diào)本錢災(zāi)總額聽(tīng)本錢乎利潤(rùn)塊率史標(biāo)準(zhǔn)棟本錢浙耗用眾達(dá)成芹率頁(yè)單位酸產(chǎn)品頸消耗蠅額〔槍單位紅產(chǎn)品舊直接福材料基消耗志額、效單位卷產(chǎn)品片動(dòng)力肆燃料口消耗師額〕央三、貪考核旺方法浪目標(biāo)板考核捆對(duì)各茂責(zé)任付中心正的考讓核指莊標(biāo)在輩預(yù)算膜編制冒時(shí)設(shè)燒立責(zé)可任預(yù)郵算目軋標(biāo)，斑以預(yù)摟算考狹評(píng)的因方式五反應(yīng)吉實(shí)際觀與預(yù)醫(yī)算差棵異情多況，途進(jìn)行喪考核卷；眼目標(biāo)玉考核屑為主授要采伏用的耕考核營(yíng)方法膀，主置要的匪考核豐指標(biāo)炒都應(yīng)倚在預(yù)礙算工報(bào)作中被首先粘列入姑目標(biāo)扛范圍蠶，再棕進(jìn)行愚事后發(fā)反應(yīng)各和評(píng)砌價(jià)。襖2、遷分析碧考核杯對(duì)松某些海附加熊的責(zé)帖任中網(wǎng)心考上核指歷標(biāo)，擱可通壇過(guò)事謝后分濃析進(jìn)角行附評(píng)加考蟻核。1類第四搞章森預(yù)算強(qiáng)管理莫制度缺一、插概述蔥一〕憐預(yù)算越制度夜的管達(dá)理定芬位六預(yù)算嗽是集抓團(tuán)公仔司經(jīng)軟營(yíng)計(jì)舒劃的墻組成懼局部盞，通脖過(guò)完駱整的覆財(cái)務(wù)胸?cái)?shù)據(jù)沾系統(tǒng)夫，具掘體描京述業(yè)指務(wù)計(jì)增劃內(nèi)都容，波并落跨實(shí)相殺關(guān)責(zé)烏任目鬼標(biāo)；塘預(yù)算羞管理振以經(jīng)俘營(yíng)計(jì)分劃、葡營(yíng)銷煎方案甚為基績(jī)礎(chǔ)，休以責(zé)汗任會(huì)遙計(jì)制肥和經(jīng)旦濟(jì)責(zé)澆任制骨為基戴本管瞞理工類具，警對(duì)集遇團(tuán)公北司實(shí)師施目奪標(biāo)化扒和責(zé)雹任化斯管理脆；鉆集團(tuán)耍公司席的中特期戰(zhàn)撒略規(guī)神劃、估年度欣經(jīng)營(yíng)且方案遺根本植指標(biāo)釋是預(yù)呀算管溫理的泳原那么艱基準(zhǔn)原；拋預(yù)算倆編制蠶結(jié)果蠶是用釋以指壤導(dǎo)集減團(tuán)公喚司年價(jià)度經(jīng)辦營(yíng)、辟財(cái)務(wù)柱評(píng)價(jià)駐和績(jī)尊效考搶核的甲依據(jù)添。朗二〕旋預(yù)算寺管理臺(tái)制度統(tǒng)的內(nèi)級(jí)容答預(yù)算乘管理僚制度狠包含納以下冷內(nèi)容慚：紐預(yù)算伯管理慨模式優(yōu)預(yù)算支組織限，涉卸及部彈門及項(xiàng)關(guān)系握預(yù)算盾目標(biāo)薯體系帽預(yù)算風(fēng)編制孝與調(diào)央整菜預(yù)算程執(zhí)行秀監(jiān)控厲預(yù)算法考評(píng)彩與反勿饋費(fèi)三〕戰(zhàn)預(yù)算宜管理丈根本鈔循環(huán)軟圖——集團(tuán)開(kāi)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)—集團(tuán)業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)、營(yíng)銷方案—各責(zé)任中心工作預(yù)期預(yù)算目標(biāo)體系預(yù)算編制/調(diào)整預(yù)算考評(píng)/反應(yīng)預(yù)算執(zhí)行/監(jiān)控中預(yù)算星目標(biāo)蝴：考左慮各寄業(yè)務(wù)飄部門僻工作忙預(yù)期駐，結(jié)丘合集駱團(tuán)公豆司戰(zhàn)雪略發(fā)文展規(guī)胃劃和聾總體指業(yè)務(wù)海預(yù)測(cè)壟，參租考上破期預(yù)從算執(zhí)訪行情節(jié)況和舊考評(píng)毯結(jié)果采，制堆定預(yù)是算方斑針，壟確定挪公司雕預(yù)算撐目標(biāo)擴(kuò)；萬(wàn)預(yù)算認(rèn)目標(biāo)練包括償為集判團(tuán)公茂司總兵目標(biāo)毀和各添責(zé)任呀中心可分解布目標(biāo)堤的全薯面目肯標(biāo)體至系，章在預(yù)品算中呼主要濁包括凝各項(xiàng)秩財(cái)務(wù)士指標(biāo)愚及部扛分重恥點(diǎn)關(guān)胡注的旋業(yè)務(wù)拌運(yùn)行美指標(biāo)扎；糖總目貫標(biāo)包寺括凈煩資產(chǎn)摘收益軟率，篩息稅碗前利鈴潤(rùn)，慧資產(chǎn)擋總周鬧轉(zhuǎn)率啟等綜鞏合財(cái)雖務(wù)指垮標(biāo)，棋分解葡目標(biāo)僵包括鄭二級(jí)守利潤(rùn)饑中心券的利程潤(rùn)、芬收入啄中心石的銷賀售收框入、健本錢爽中心交的生暢產(chǎn)成扣本、臂各基蔑層單鄉(xiāng)位的生明細(xì)盞預(yù)算凡目標(biāo)袋項(xiàng)等遼。境預(yù)算椅編制洗/調(diào)墨整逗：通讓過(guò)總輝目標(biāo)喬確定續(xù)和目循標(biāo)分加解，霸確定恨預(yù)算礦年度掃的目張標(biāo)體貸系，慧分解匙各部憂門預(yù)臘算目碧標(biāo)之敏后，感各部葡門根奪據(jù)公宴司預(yù)杜算基可本方掀針及宣預(yù)算扛組織顏方案蘿，編耽制本掌部門斜預(yù)算獸草案移，由門各公謀司財(cái)章務(wù)部影及集蠻團(tuán)公碗司財(cái)春務(wù)部荷對(duì)各妖級(jí)預(yù)雁算進(jìn)乏行匯抹總，蜻并據(jù)謹(jǐn)此編流制損俱益預(yù)牲算表熱、資兵產(chǎn)負(fù)輛債預(yù)阿算表吉和現(xiàn)祝金流腿量預(yù)第算表烤。犁年度嶄預(yù)算民執(zhí)行雨過(guò)程甩中，戚可根盞據(jù)外攔部環(huán)樓境的統(tǒng)變化釀、實(shí)暈際經(jīng)韻營(yíng)情耀況與辣預(yù)算苗的差街異程誘度、姥業(yè)務(wù)工程標(biāo)蔑的修蠟正等您因素巾的變毅動(dòng)，豈按照束相應(yīng)諒的管錄理權(quán)曠限及喜調(diào)整綱標(biāo)準(zhǔn)砍，對(duì)境年度兇預(yù)算記進(jìn)行士調(diào)整漲，剩拾余年畜度的盈經(jīng)營(yíng)鏡按調(diào)留整后命的預(yù)棉算方職案執(zhí)魄行。誼預(yù)算憤執(zhí)行塑/監(jiān)仙控母：各允級(jí)責(zé)唱任中賓心和葬基層停業(yè)務(wù)葬/職桑能部召門按出預(yù)算梨標(biāo)準(zhǔn)焦開(kāi)展喊經(jīng)營(yíng)撥活動(dòng)吳；弓在預(yù)直算執(zhí)乘行過(guò)泄程中耍，為把保證讀預(yù)算濟(jì)執(zhí)行撓的嚴(yán)須肅性陰和可鈴控性革，通近過(guò)計(jì)丟劃調(diào)溜整控此制、罩資金母收付押權(quán)限御監(jiān)控墳、業(yè)它務(wù)審猜批權(quán)屠限監(jiān)民控、弱部門進(jìn)預(yù)算川反應(yīng)糧報(bào)告艙等手訂段來(lái)渾進(jìn)行閃預(yù)算句執(zhí)行舍和監(jiān)弄控，狐確保想預(yù)算飛目標(biāo)欠實(shí)現(xiàn)爭(zhēng)；叔預(yù)算拳考評(píng)揮：預(yù)竊算年眨度考南評(píng)報(bào)動(dòng)告反塘映了魄預(yù)算涉目標(biāo)道的完芽成情妙況，聽(tīng)是下激一年濫度預(yù)獵算目果標(biāo)確革立的館根底會(huì)，同莖時(shí)也口是對(duì)股部門泉和員消工進(jìn)鑼行績(jī)樂(lè)效考得核的畢依據(jù)夕。交四〕智預(yù)算紀(jì)管理裁控制幼目標(biāo)忠保障并集團(tuán)討公司妖按既傳定的哈戰(zhàn)略抱規(guī)劃竭開(kāi)展決年度翼經(jīng)營(yíng)摟活動(dòng)牙，并迎為經(jīng)挺營(yíng)計(jì)跟劃的消完成串提供伸保障棍體系夜；圾細(xì)化鈴公司宏的整厚體經(jīng)壟營(yíng)目然標(biāo)，海使其遠(yuǎn)建立霉在各捐部門認(rèn)切實(shí)糠可行階的預(yù)很測(cè)基費(fèi)礎(chǔ)之襖上，里從而囑有助勿于監(jiān)壁控公鳴司風(fēng)漏險(xiǎn)，蝴落實(shí)次公司限的長(zhǎng)鏡遠(yuǎn)戰(zhàn)酬略發(fā)壞展；宏以事號(hào)前控漆制的夢(mèng)方式甘加強(qiáng)湖業(yè)務(wù)鋒循環(huán)爛的內(nèi)毅部控薦制，開(kāi)有效袖降低筐本錢尋費(fèi)用仰；僵及時(shí)胳進(jìn)行長(zhǎng)過(guò)程壘反應(yīng)歲，加勞強(qiáng)事洞中控員制，行了解灶存在奧的差乳距和高問(wèn)題婆并采筒取改澡正措笛施，灑與績(jī)謠效管岸理體共系相已結(jié)合嗓，使螺公司乒對(duì)于昏部門器和員桐工的印考核護(hù)“窮有章麗可徇殖，有階法可箏依到〞像；優(yōu)鼓勵(lì)陶員工騎參與抽制訂狡全面揚(yáng)預(yù)算材，加足強(qiáng)員外工對(duì)盡公司陣戰(zhàn)略專目標(biāo)扯和基海本政傭策的個(gè)關(guān)注新，便謠于公蛛司管恨理層美與員帝工的混及時(shí)侵溝通稠，使托各責(zé)奇任單產(chǎn)位和雹責(zé)任亦人按矩照預(yù)沿算目層標(biāo)實(shí)悲現(xiàn)自百我控統(tǒng)制，太保證遣目標(biāo)阻利潤(rùn)聲的完浪成。1哪二、多預(yù)算晶管理線模式墓集團(tuán)呈公司廉推行活責(zé)任鋤預(yù)算沃模式壞。定義叢責(zé)任帖預(yù)算可指按粒照責(zé)艷任會(huì)造方案拋分的撤責(zé)任射中心葉體系補(bǔ)，進(jìn)壞行總飲體目挨標(biāo)分螞解、改預(yù)算女編制壁和預(yù)樹(shù)算執(zhí)屈行考臺(tái)核的軍預(yù)算勺模式鳥(niǎo)；守預(yù)算僵目標(biāo)疤的匯摸總和球分解供對(duì)應(yīng)渠各級(jí)板責(zé)任勻中心輔，并對(duì)按責(zé)計(jì)任中失心的樂(lè)特點(diǎn)槍和責(zé)棒任范押圍，動(dòng)確定南可控得局部掉和不呼可控艙局部淹；陡責(zé)任創(chuàng)預(yù)算窄可按志責(zé)任盯結(jié)構(gòu)堆對(duì)預(yù)爽算期躁內(nèi)的芬各項(xiàng)結(jié)資源庭進(jìn)行港方案頑、組覆織、防分配盟，達(dá)科到對(duì)估資源呼有效隔和動(dòng)補(bǔ)態(tài)的尾配置包，以跑明確使各單冊(cè)位責(zé)兼任目犬標(biāo)，絲提供絹考核間依據(jù)環(huán)，提藍(lán)高經(jīng)諸濟(jì)效西益；坦責(zé)任姜預(yù)算某將公水司的橫整體濱經(jīng)營(yíng)淋目標(biāo)蝴細(xì)化城，有扔助于均監(jiān)控匯公司水長(zhǎng)遠(yuǎn)鋪戰(zhàn)略斃的發(fā)引展；流責(zé)任魚(yú)預(yù)算坊要求姻各責(zé)嗚任中辰心按惜統(tǒng)一膜、規(guī)達(dá)范的嗎格式搖編制僻預(yù)算抬，有考助于薦統(tǒng)一船預(yù)算量數(shù)據(jù)支和計(jì)冊(cè)劃信邪息，糠提高丘方案五效率轎。責(zé)任中心劃分責(zé)任中心劃分責(zé)任范圍劃定集團(tuán)公司責(zé)任結(jié)構(gòu)責(zé)任關(guān)系確定預(yù)算目標(biāo)體系〔按責(zé)任結(jié)構(gòu)匯總和分解〕預(yù)算編制調(diào)整〔按責(zé)任中心歸集數(shù)據(jù)，明確責(zé)任目標(biāo)〕預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控〔責(zé)任中心按責(zé)任目標(biāo)執(zhí)行〕預(yù)算考評(píng)反應(yīng)〔按可控原那么對(duì)責(zé)任中心進(jìn)行考評(píng)〕1鉛三、債預(yù)算丘管理鈴組織眉及關(guān)協(xié)系捐預(yù)算體組織邊體系齊是預(yù)漆算推鉤進(jìn)的哥主體墓與基駝礎(chǔ)，高必須例與公琴司現(xiàn)島行治壇理結(jié)泛構(gòu)、井管理款體制顧及業(yè)蘭務(wù)流胃程、著崗位冊(cè)分工涂、組紐織結(jié)勺構(gòu)相載結(jié)合稻，明潑確每決一預(yù)捐算層陽(yáng)次和料預(yù)算凱崗位負(fù)的權(quán)說(shuō)責(zé)利許。絡(luò)責(zé)任卵預(yù)算曉的組漠織要松素包塞括：哥預(yù)算瑞決策科機(jī)構(gòu)劍、預(yù)滅算組忽織機(jī)怠構(gòu)、章預(yù)算纏編制扁執(zhí)行域機(jī)構(gòu)凍、預(yù)松算監(jiān)滲控機(jī)統(tǒng)構(gòu)、橡預(yù)算遠(yuǎn)考評(píng)眠機(jī)構(gòu)遷。刪結(jié)合羽責(zé)任競(jìng)預(yù)算痰組織路體系株的要差素，夜集團(tuán)陰公司尊設(shè)立狼四層嘗預(yù)算腔管理頂組織劃：均一〕烈預(yù)算辣決策蔬層鴉1.跨董事漠長(zhǎng)辦砌公會(huì)氏——鋪預(yù)算貿(mào)管理陜組織刷性質(zhì)昏：預(yù)竭算決霸策機(jī)禿構(gòu)，麗預(yù)算旺管理迷體系披的最挺高決懶策機(jī)貿(mào)構(gòu)。霉——環(huán)構(gòu)成煩：集肆團(tuán)公秤司董收事會(huì)銹成員止，核事心高唯管層梨。鵝——舍根本妖職能炒：仆提出劇年度追預(yù)算守管理鉤的總紙目標(biāo)擺、總伴方針宰；機(jī)審議毒審批隙集團(tuán)葡公司帳的年囑度預(yù)遣算和披決算泛；裕審議柔審批窯預(yù)算很調(diào)整語(yǔ)案；閘其他拒預(yù)算球管理礎(chǔ)重大委事宜青決策害。掃2.傾總裁橫辦公濕會(huì)獎(jiǎng)——輕預(yù)算輸管理黨組織海性質(zhì)抽：預(yù)螞算決液策機(jī)層構(gòu)，氣預(yù)算技編制蓬和調(diào)表整的她總體鹽平衡延決策脖。但——迫構(gòu)成榮：包唐括集柿團(tuán)總脾裁、慮副總幼裁、耀總工盡程師建、集漢團(tuán)總認(rèn)部各跳部門緒經(jīng)理?xiàng)l。系——倒根本送職能溫：恭討論股、審你核、陰調(diào)整級(jí)部門貨上報(bào)率預(yù)算臭草案扔及整獸體預(yù)宅算方結(jié)案，辭提出漁必要短的改蹦進(jìn)建敏議，瓣確定次各責(zé)樂(lè)任中估心和移本年災(zāi)度總教目標(biāo)筐利潤(rùn)麗；吼負(fù)責(zé)右預(yù)算奧編制以綜合閃平衡窮和決悅策；弓預(yù)算罷分解鬧的月干度經(jīng)弓營(yíng)計(jì)拉劃和粥周資刺金計(jì)桂劃的卡綜合威平衡應(yīng)和決講策；亮預(yù)算忙沖突痰的綜敢合協(xié)甜調(diào)；夸預(yù)算群執(zhí)行隸過(guò)程稱中超比預(yù)算濾行為罪的審慎批控搭制；煤預(yù)算端調(diào)整業(yè)決策賭和審曬核；喊對(duì)財(cái)買務(wù)部詠門反性饋的欺預(yù)算領(lǐng)執(zhí)行優(yōu)情況召匯總處和分唉析報(bào)姨告進(jìn)盈行審磁查；盲預(yù)算粱考評(píng)感意見(jiàn)使的審燙核。企二〕方預(yù)算突組織蔽層困各級(jí)宋財(cái)務(wù)供部門追——巧預(yù)算漆管理帝組織郵性質(zhì)巡：預(yù)桑算組海織機(jī)隔構(gòu)。殿——化構(gòu)成門：財(cái)米務(wù)部富門設(shè)喚預(yù)算惕管理晚崗，聚與財(cái)薄務(wù)部評(píng)部門死負(fù)責(zé)屆人具騰體負(fù)煉責(zé)預(yù)疤算管咱理事欄宜；吼具體昌崗位伴為集燈團(tuán)公惕司財(cái)謙務(wù)管備理部仰的預(yù)爐算管梯理崗岔，財(cái)測(cè)務(wù)管替理部牌部長(zhǎng)童，下恢屬各殘級(jí)公芝司財(cái)長(zhǎng)務(wù)部昂的預(yù)龍算管最理崗肉，財(cái)優(yōu)務(wù)部柏部長(zhǎng)教。像——車根本誕職能寇：蘿各級(jí)圣財(cái)務(wù)都部縱曬向接瘋受集跳團(tuán)公稱司財(cái)竊務(wù)管量理部糧職能刪管理辣，負(fù)悟責(zé)預(yù)陷算組揉織工糾作的費(fèi)方案歉和控當(dāng)制。揉負(fù)責(zé)衡組織桐各部構(gòu)門編捎制預(yù)坑算，熔承當(dāng)獨(dú)預(yù)算療目標(biāo)蛇匯總尊和分形解、拆預(yù)算喝政策趣等上絞下溝倘通的輝職能施；蘋(píng)負(fù)責(zé)擋預(yù)算科制定驅(qū)程序劫中對(duì)辦各級(jí)暴預(yù)算程編制資部門手的預(yù)準(zhǔn)算編砌制輔煩導(dǎo)；印預(yù)算勝?zèng)_突象的匯座報(bào)；鵲預(yù)算念編制攀信息卻匯總就和財(cái)牽務(wù)數(shù)茶據(jù)轉(zhuǎn)表?yè)Q、罷處理侄等工姜作；倍三〕旗預(yù)算恒編制仍執(zhí)行拆層輕責(zé)任蛙中心返——板預(yù)算源管理句組織粒性質(zhì)臂：預(yù)慘算編衡制和謊執(zhí)行簽機(jī)構(gòu)芹。誤——臥構(gòu)成臭：包皇括集爺團(tuán)公灑司的艇各級(jí)綁責(zé)任揭中心闖〔利族潤(rùn)中句心、限收入料中心筐、費(fèi)智用中嚷心和孫本錢柳中心版〕，扶明確等為各昨業(yè)務(wù)銀部門戒和職暖能部撞門。昆——逝根本秩職能?。核へ?fù)責(zé)寸填報(bào)新預(yù)算垃報(bào)表蘋(píng)，參嫩與編北制和勞修訂腸預(yù)算事和具困體分悉解年欲度預(yù)盞算至缺月度煙經(jīng)營(yíng)獅方案今和周墨資金矩方案素；安在日捐常經(jīng)濕營(yíng)活反動(dòng)中笑執(zhí)行朽綜合擠平衡模后的鴨預(yù)算填，促揀進(jìn)生組產(chǎn)經(jīng)富營(yíng)完鋸成預(yù)婚算任速務(wù)，役加強(qiáng)頁(yè)預(yù)算們自律啄，嚴(yán)晨格控定制預(yù)挑算外葬行為過(guò)；償定期訴提供壩預(yù)算凈實(shí)際襖執(zhí)行免數(shù)據(jù)源；銀預(yù)算珍沖突赴上報(bào)捏。跡四〕嫩預(yù)算鋤監(jiān)控胳及考蝕評(píng)層卸1.達(dá)各級(jí)欄財(cái)務(wù)織部門叼——譯預(yù)算暗管理?yè)]組織泡性質(zhì)猛：預(yù)付算監(jiān)隆控和踐考評(píng)艱機(jī)構(gòu)查。某——強(qiáng)構(gòu)成瀉：財(cái)梳務(wù)部融門設(shè)逃預(yù)算工管理炎崗，部與財(cái)博務(wù)部齒部門當(dāng)負(fù)責(zé)梯人具龜體負(fù)傻責(zé)預(yù)峽算管紗理事逼宜；哄具體臨崗位減為集兄團(tuán)公梯司財(cái)桃務(wù)管闖理部特的預(yù)待算管記理崗劈，財(cái)述務(wù)管罷理部顫部長(zhǎng)盲，下紙屬各仁級(jí)公宋司財(cái)風(fēng)務(wù)部章的預(yù)襖算管春理崗黑，財(cái)劫務(wù)部鑒部長(zhǎng)凳。先——賭根本屯職能團(tuán)：篇預(yù)算枝執(zhí)行種過(guò)程逼中的郵常規(guī)俘審查發(fā)，履近行預(yù)騾算執(zhí)即行監(jiān)頸督職惕能；尤匯總細(xì)預(yù)算招執(zhí)行逗數(shù)據(jù)鴿，進(jìn)壘行預(yù)皺算執(zhí)談行差掛異分核析，高形成瑞預(yù)算多執(zhí)行骨情況座的相嚼關(guān)數(shù)禮據(jù)和蠶報(bào)告檢，向渡總經(jīng)旁理辦告公會(huì)透和董堤事長(zhǎng)炒辦公泰會(huì)反妹饋報(bào)隆告；撐定期論形成訪預(yù)算憶執(zhí)行揀情況延匯總散數(shù)據(jù)灑，并捧進(jìn)行擋整理謙分析含，為走預(yù)算客執(zhí)行被考評(píng)墻提供搞數(shù)據(jù)施根底緣；零對(duì)各地預(yù)算窮執(zhí)行塑部門嫌的預(yù)剛算執(zhí)廟行情拉況予頌以考頌評(píng)。割2.紐董事敞長(zhǎng)辦卻公會(huì)闖和總趙經(jīng)理筒辦公寒會(huì)斗——瞎預(yù)算沿管理假設(shè)組織扮性質(zhì)隸：預(yù)蕩算監(jiān)挎控機(jī)浪構(gòu)。瞇——共構(gòu)成姜：集鬧團(tuán)公賭司董彼事長(zhǎng)底辦公潔會(huì)、俊總經(jīng)青理辦勉公會(huì)宴。仗——嗚根本喜職能寸：馳以預(yù)種算為慣依據(jù)津進(jìn)行壩各項(xiàng)與經(jīng)營(yíng)知事務(wù)陡超預(yù)斬算行勵(lì)為的翁審查大審批育。導(dǎo)3.螺監(jiān)顫察審泳計(jì)部坐——魯預(yù)算爬管理書(shū)組織誠(chéng)性質(zhì)納：預(yù)購(gòu)算監(jiān)鵝控和椅考評(píng)束機(jī)構(gòu)摸。集——范構(gòu)成羽：集談團(tuán)公消司監(jiān)頁(yè)察審江計(jì)部野——做根本朝職能幸：皆對(duì)預(yù)派算編回制和脈組織邪情況剃進(jìn)行燥監(jiān)控監(jiān)，提簡(jiǎn)出獨(dú)閱立意翻見(jiàn)，溝向董綱事長(zhǎng)塵匯報(bào)永；套定期愚或不宋定期電進(jìn)行籌預(yù)算甲執(zhí)行傍情況務(wù)檢查腳，包潮括常爭(zhēng)規(guī)和撫特定梢事項(xiàng)日的審療查；沖對(duì)年擱度預(yù)現(xiàn)算情業(yè)況和俘專項(xiàng)唐預(yù)算場(chǎng)等提團(tuán)供整界體考弄評(píng)意調(diào)見(jiàn)。1公四、商預(yù)算溫目標(biāo)棒體系型預(yù)算往目標(biāo)踩是集敬團(tuán)公蠻司和泡各級(jí)大責(zé)任比中心敲編制禁詳細(xì)廢責(zé)任鴿預(yù)算轎的基絞本依必?fù)?jù)，弄以責(zé)牲任中仍心考受核指商標(biāo)為突根底振，表腦現(xiàn)為椅綜合六的財(cái)廊務(wù)指夸標(biāo)結(jié)鬼構(gòu)體艙系。形集團(tuán)輸公司川的預(yù)監(jiān)算目獸標(biāo)體注系由竭總戰(zhàn)脊略規(guī)午劃目智標(biāo)和懲分解盈的各趟級(jí)責(zé)受任中標(biāo)心責(zé)揪任目帖標(biāo)兩觸個(gè)層湯次構(gòu)蠢成。幫1．心目標(biāo)惡制定扶權(quán)限慘集團(tuán)您公司堵的總怎戰(zhàn)略既規(guī)劃客目標(biāo)壓由董崗事會(huì)饞提出條，并嫁根據(jù)腳實(shí)際順情況烈進(jìn)行圣修正照；狐集團(tuán)敘財(cái)務(wù)棉管理懶中心神門根燭據(jù)董拋事會(huì)簽的戰(zhàn)禁略規(guī)流劃目鐘標(biāo)，枯比照臣過(guò)去房年度芹預(yù)算肌執(zhí)行嘆情況喜，制蘆定集被團(tuán)公較司一匆級(jí)利啟潤(rùn)中魯心的逗各項(xiàng)塞綜合手財(cái)務(wù)債目標(biāo)鴿；微集團(tuán)擊總經(jīng)諷理辦中公會(huì)誕根據(jù)共一級(jí)塞利潤(rùn)申中心蓋的綜俊合財(cái)繡務(wù)目辦標(biāo)向?yàn)I集團(tuán)倆下屬艇各公丹司或隙部門網(wǎng)分解客責(zé)任殊中心哈目標(biāo)絲，形沒(méi)成分歌解目嗚標(biāo)草幕案；仍各負(fù)薯責(zé)編延制本避部門購(gòu)預(yù)算溫的責(zé)珍任中鈴心根邀據(jù)集愚團(tuán)分餓解的掘責(zé)任遵中心咱目標(biāo)紙草案宗，分鹿別開(kāi)懸展確雁定自仁身預(yù)賊算期昂責(zé)任肥目標(biāo)底的工慨作；反各基率層責(zé)體任中根心根奸據(jù)部初門情撓況和忙上年板度預(yù)帖算執(zhí)青行情房況，麗編制搬本部差門預(yù)杠算目逮標(biāo)草陜案，赴并形財(cái)成各腸責(zé)任飽中心搜預(yù)算井分解制目標(biāo)畜草案舟說(shuō)明雅〔對(duì)切與總久目標(biāo)盯分解暑一致遷和不陽(yáng)一致旅的說(shuō)蘆明〕志，向鴿上層攻層匯挎總至皂集團(tuán)晌公司匙財(cái)務(wù)助部；稻最終硬由集眼團(tuán)總覆經(jīng)理潛辦公雄會(huì)統(tǒng)籍一綜及合平苦衡，縱確定是責(zé)任井中心罷目標(biāo)將，并傅向上哲匯報(bào)喂至董陜事會(huì)知辦公闖會(huì)審做批通珍過(guò)。謙2.陷重點(diǎn)嗓預(yù)算思目標(biāo)望列示溫以下輪列示切了主綿要的蔥責(zé)任挑預(yù)算鑒目標(biāo)到：染單位苦重點(diǎn)孔預(yù)算何目標(biāo)聰利潤(rùn)艱中心五RO腥E〔證凈資稅產(chǎn)利售潤(rùn)率升〕止EB返IT傾〔息注稅前診總艱利潤(rùn)蒜〕凝凈資趴產(chǎn)增禿長(zhǎng)率踏資產(chǎn)寇現(xiàn)金鋼回收匙率撕收入報(bào)中心估銷售猾額增可長(zhǎng)率便銷售箱利潤(rùn)項(xiàng)率猛銷售著回款昨率敢銷售駱收現(xiàn)疾率來(lái)費(fèi)用惜中心架費(fèi)用易率〔他費(fèi)用蠢/營(yíng)便業(yè)收價(jià)入；岡費(fèi)用損/產(chǎn)酸品銷蹈售收烘入；繁資金州費(fèi)用算率〕鹽費(fèi)用嬌總額斜單項(xiàng)哄費(fèi)用壺定額燭本錢乎中心繭本錢貝利潤(rùn)蹈率題產(chǎn)品詠單位示本錢狀產(chǎn)品睜生產(chǎn)辨本錢驗(yàn)消耗怠定額1儉五、跡預(yù)算方編制麗與調(diào)食整內(nèi)一〕佳預(yù)算妖編制懂流程匯圖繩見(jiàn)附請(qǐng)件關(guān)二〕酸預(yù)算軌編制霧流程挎說(shuō)明閃序號(hào)幼流程薯說(shuō)明搭〔一歸〕皮預(yù)算紫準(zhǔn)備辛階段賺1孩董事輔長(zhǎng)辦楊公會(huì)烘根據(jù)伴當(dāng)年財(cái)整體儀經(jīng)營(yíng)視方案饅和業(yè)醫(yī)務(wù)預(yù)鑰期下叫達(dá)撈預(yù)算屢年度災(zāi)經(jīng)營(yíng)幼規(guī)劃夾總目羅標(biāo)灘和穿根本車預(yù)算悲假設(shè)伯，以智正式槐文件耽形式址下達(dá)嚴(yán)給集孝團(tuán)公皮司財(cái)脅務(wù)管遺理中斗心。飼2節(jié)集團(tuán)稀財(cái)務(wù)皺管理節(jié)中心座預(yù)算來(lái)管理結(jié)崗根逝據(jù)董走事長(zhǎng)責(zé)辦公黎會(huì)下死達(dá)的蛛預(yù)算闖年度肉經(jīng)營(yíng)紛規(guī)劃潮總目昆標(biāo)，含制定侮綜合伙財(cái)務(wù)愛(ài)預(yù)算籠目標(biāo)走草案姓〔主丙要包巾括凈種資產(chǎn)目盈利綱率、文資產(chǎn)椅增值忍率等觸指標(biāo)去〕和眉預(yù)算肝假設(shè)哄。報(bào)3嗽集團(tuán)映總裁蕩辦公何會(huì)按泡綜合粱財(cái)務(wù)設(shè)預(yù)算寒目標(biāo)巡草案怨，結(jié)漂合本怠年度塞各業(yè)晉務(wù)整典體經(jīng)經(jīng)營(yíng)預(yù)趁期，瘦分解很形成甩初步商責(zé)任番預(yù)算企目標(biāo)他草案籌，重放點(diǎn)分囑解至待二級(jí)牛利潤(rùn)間中心戲，以術(shù)正式王文件說(shuō)形式氣通過(guò)宰集團(tuán)妻財(cái)務(wù)蜘管理淋中心泊向各欺級(jí)責(zé)彎任中書(shū)心下霞發(fā)。趨4障依據(jù)輝初步灣責(zé)任程預(yù)算挽目標(biāo)于草案溪，各額隸屬濾公司夢(mèng)財(cái)務(wù)疲部門途組織燥編制戶各縱責(zé)任陽(yáng)中心業(yè)預(yù)算基目標(biāo)有草案厘，同旅時(shí)提相交目阻標(biāo)草截案說(shuō)偉明，智重點(diǎn)慎說(shuō)明描各責(zé)董任目連標(biāo)與牌總目在標(biāo)分米解不澤一致娛的原班因或眠修正踢預(yù)算易假設(shè)待的建尋議。選5奮通過(guò)杏財(cái)務(wù)粱部門蔥縱向短匯總畫(huà)，在老集團(tuán)種財(cái)務(wù)柔管理錄中心倒形成我預(yù)算單目標(biāo)蜂草案調(diào)，由佳集團(tuán)猛總裁擴(kuò)辦公面會(huì)綜爺合平宣衡，蘭確定曉預(yù)算霸目標(biāo)貿(mào)體系雙，上熟報(bào)董檢事長(zhǎng)鋪辦公版會(huì)。占6紙董事答長(zhǎng)辦節(jié)公會(huì)沒(méi)對(duì)預(yù)濃算目終標(biāo)體豪系進(jìn)嫁行審胸議，傘必要強(qiáng)的修奏正，養(yǎng)審批外后形閣成魚(yú)年度認(rèn)預(yù)算踐方針匠的正民式文翻件，披通過(guò)代財(cái)務(wù)那么部門費(fèi)下達(dá)獄。捐7治財(cái)務(wù)拉部門刪根據(jù)缺年度篇預(yù)算福方針監(jiān)的要店求，中制定屯預(yù)算絡(luò)編制棟組織希方案趨，包通括時(shí)僅間要資求和薄數(shù)據(jù)聚匯總悄等細(xì)砍那么，隨縱向知下達(dá)句給各麻級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)部航門。畜8甲各責(zé)似任中血心按杜年度核預(yù)算炸方針愚和預(yù)親算目礙標(biāo)體戀系的搭要求元，明稻確自擊身的錘責(zé)任罰預(yù)算誕目標(biāo)已，用迎以指電導(dǎo)預(yù)住算編嘴制。毛〔二領(lǐng)〕贈(zèng)預(yù)算榴編制朝階段停1蝦各級(jí)困責(zé)任瓜中心探根據(jù)目責(zé)任仗預(yù)算乳目標(biāo)湊，按續(xù)照集妥團(tuán)財(cái)乞務(wù)管晌理中狗心的膚預(yù)算忘編制利時(shí)間不進(jìn)度釣和編腰制標(biāo)澇準(zhǔn)等掀要求懲，由奇下至化上編臘制預(yù)圾算草快案。痰2糾通過(guò)朽財(cái)務(wù)榜部門討縱向蝕匯總既，在播集團(tuán)隙公司廳財(cái)務(wù)砍部門巷初步掌審閱跡責(zé)任稀中心僚預(yù)算睛草案隔的上圣報(bào)材雄料，刺如責(zé)匆任中增心的奪預(yù)算爪草案她與責(zé)松任預(yù)縣算目竹標(biāo)體獄系不車一致地，返基回至朝相應(yīng)錦部門默重新綁編制仿；如壁一致雹，那么閉由集篩團(tuán)公建司財(cái)燃務(wù)管列理中察心匯礎(chǔ)總處琴理，拾形成務(wù)預(yù)算科草案僅總表洋。圖3自預(yù)算貍草案宋總表奪上報(bào)密集團(tuán)狗總裁盼辦公勢(shì)會(huì)討瓦論，干集團(tuán)慈總裁魚(yú)辦公限會(huì)負(fù)好責(zé)審縮核和懶提出亡具體沸調(diào)整約意見(jiàn)票。嶺4初經(jīng)集啊團(tuán)總食裁辦竟公會(huì)揀審核個(gè)后的悼預(yù)算顏草案崇上報(bào)士董事醉會(huì)辦倆公會(huì)般，如劈不通頸過(guò)，休附修映正意閥見(jiàn)，翻發(fā)回厚各責(zé)院任中炊心重儀新編乘制；懶經(jīng)修躲正后溫的預(yù)瞇算草桃案再部經(jīng)以餡上1道－3千步驟芒，如用得以禽通過(guò)營(yíng)，形形成朗集團(tuán)下年度宵預(yù)算否案霞。喜5擴(kuò)集團(tuán)幻財(cái)務(wù)洋管理毫中心此將年久度預(yù)收算案教分解檔下發(fā)猶各級(jí)險(xiǎn)責(zé)任煩中心單，作張為日勿常經(jīng)鍋營(yíng)的善預(yù)算逐執(zhí)行羽標(biāo)準(zhǔn)翻。獨(dú)〔三皇〕裹預(yù)算豬調(diào)整遣階段傾1樸集團(tuán)猜總經(jīng)育理辦嫂公會(huì)志根據(jù)誰(shuí)經(jīng)營(yíng)崖環(huán)境叔等實(shí)瓶際因鮮素的輩變化覽，向椅董事禮長(zhǎng)辦鐘公會(huì)漢提出呀預(yù)算起調(diào)整魯議案題；虹該議宰案的況提請(qǐng)枯也可虎根據(jù)州下級(jí)四各單撫位的均預(yù)算臉調(diào)整滾申請(qǐng)昨表提棚出，挪該申單請(qǐng)須曾經(jīng)財(cái)貴務(wù)部用預(yù)算守管理煤崗簽槐署調(diào)勢(shì)整分響析意含見(jiàn)，肌并經(jīng)宣集團(tuán)劈公司下主管莊副總蠢裁審除簽通冶過(guò)；三2筍董事價(jià)長(zhǎng)辦梁公會(huì)撲審議鴉預(yù)算螺調(diào)整蝕議案精，如趣或通存過(guò)，時(shí)那么發(fā)飽出猴預(yù)算卷調(diào)整柜指令幅。講3酒集團(tuán)菊公司填財(cái)務(wù)用管理想中心粥根據(jù)街預(yù)算臂調(diào)整笨指令守，首棚先榴調(diào)整摩預(yù)算落目標(biāo)猾體系徑，并浩向各騾級(jí)責(zé)橡任中墊心下忽達(dá)。掛4熱各級(jí)影責(zé)任帆中心戶根據(jù)送調(diào)整折后的毀預(yù)算近調(diào)整盜指令專和預(yù)喪算目光標(biāo)體慣系，蓋調(diào)整朋編制惱責(zé)任愉中心武預(yù)算件。從5浩調(diào)整紅預(yù)算倍的步殺驟可閣參考?jí)烆A(yù)算彈編制輪步驟拌1－限5。辱三〕潤(rùn)預(yù)算互表編丘制和允填報(bào)延說(shuō)明航1.株預(yù)渾算編帆制方滴法壯根據(jù)住集團(tuán)惰預(yù)算競(jìng)編制膊根底炊，為周了促叛進(jìn)集跳團(tuán)公筆司在贊預(yù)算遮年度稱能夠桃及時(shí)根按照禾實(shí)際吊經(jīng)營(yíng)宜狀況也的變悶化情悠況，慰實(shí)施嘩適度球彈性果預(yù)算事管理碼，在疫預(yù)算篇編制物方法邊上，粉采取魂季度園滾動(dòng)筆編制釀方式庭，侄以季岡度階護(hù)段性迅預(yù)算及執(zhí)行刪情況拘的總秧結(jié)反得饋為衫根底盾，及顯時(shí)對(duì)丙預(yù)算午年度侵剩余扣各季校度的假預(yù)算悲標(biāo)準(zhǔn)妄進(jìn)行暢適應(yīng)子性修德正。件季度霉?jié)L動(dòng)議編制調(diào)的具肥體操映作規(guī)痕程如胃下：突上年既末〔呈10掌月－孝12竄月〕圈制定潑下一慢年度臣全年玻預(yù)算選和第侮一季諒度預(yù)酷算，膠同時(shí)巨分解苗至1線－3芽月的倒月度約方案撇，并究同時(shí)陸估算窗2－瘦4季垂度預(yù)占算；劇第一冰季度躲結(jié)束鋪前〔箏3月強(qiáng)中旬蟲(chóng)〕制饅定2油季度定預(yù)算紛，并陰分解蝦至4極－6捆月月?lián)Ф扔?jì)幣劃，班同時(shí)渾調(diào)整承3－皺4季凝度的蝦估算歷；剪第二酒季度紅結(jié)束酷前〔欲6月拿中旬虜〕制乎定第賊3季戚度預(yù)帶算，滲并分翅解至容7－詠9月丹月度脈方案射，同瓜時(shí)調(diào)流整第扇4季墳度估臘算；問(wèn)第三刊季度豈結(jié)束鞋前〔墻9月鑒中旬纖〕制毯定第雞4季局度預(yù)邁算，族并分痕解至廟10烤－1溝2月終月度初方案主；浴第四獻(xiàn)季度林結(jié)束寬前〔忠10艷月〕蝦制定朵下一皆年度估全年仿預(yù)算亦和下厘年度慣第一恨季度材的季踩度預(yù)誰(shuí)算。停以此濟(jì)類推糾。拼2.薦預(yù)鍬算假爹設(shè)離預(yù)算肥假設(shè)巴指編吩制預(yù)皮算時(shí)額對(duì)外銅部經(jīng)窄營(yíng)環(huán)法境的必根本轎假設(shè)反，由香董事浩長(zhǎng)辦隱公會(huì)股在經(jīng)腹?fàn)I計(jì)暮的基通礎(chǔ)上嗚，協(xié)陸調(diào)集炕團(tuán)高哄管層購(gòu)的綜國(guó)合意凡見(jiàn)后窯統(tǒng)一庫(kù)制定并，集湊團(tuán)財(cái)米務(wù)管角理中座心負(fù)拼責(zé)編炒制預(yù)速算假信設(shè)前王提，炮在預(yù)夾算準(zhǔn)礦備階策段，坊各責(zé)龜任中乘心分看解制逆定責(zé)羽任目傲標(biāo)過(guò)懷程中費(fèi)，可忍對(duì)預(yù)彩算假病設(shè)提割出調(diào)僅整建贊議，絨董事腸長(zhǎng)辦旅公會(huì)必依據(jù)計(jì)由下畏至上愛(ài)對(duì)預(yù)彼算假馳設(shè)的派調(diào)整井建議攜，最哲終決絹定預(yù)趙算年抖度的券預(yù)算躲假設(shè)劣；羨預(yù)算奴調(diào)整權(quán)可根秘?fù)?jù)實(shí)磚際情仔況較獅大偏焦離預(yù)踐算假圍設(shè)而存提出亮，調(diào)某整預(yù)渾算案穴那么可傍首先托調(diào)整茫預(yù)算干假設(shè)飽；食預(yù)算候假設(shè)那么的主哥要內(nèi)駁容：輪主要墻產(chǎn)品默及原級(jí)材料坊市場(chǎng)忘行情右、行敞業(yè)政殼策和吩政府墻規(guī)定綢、同兄業(yè)競(jìng)努爭(zhēng)格它局、煎行業(yè)椒工資蠶增長(zhǎng)帝率、拌銀行卡利率驗(yàn)、稅套收政霉策等悼；犬預(yù)算倍假設(shè)讀為預(yù)劈算案桐的必秒要組今成部揉分，泊與預(yù)項(xiàng)算案遙一同綁下發(fā)撒各單吉位執(zhí)儉行。遍3.曉預(yù)斗算表銀填報(bào)滴說(shuō)明鉆3.糞1一認(rèn)級(jí)利舒潤(rùn)中連心取責(zé)任排預(yù)算膨報(bào)表襖：奇一級(jí)槽利潤(rùn)圣中心末責(zé)任繡預(yù)算希表為董集團(tuán)眉公司測(cè)損益桌預(yù)算瀉表〔錦表B果1〕恨，集吧團(tuán)公戚司資莫產(chǎn)負(fù)深債預(yù)挪算表窗〔表削B2鄙〕和送集團(tuán)詠公司擦現(xiàn)金底流量?jī)鲱A(yù)算趣表〔和表B旋3〕搭；指數(shù)據(jù)彩來(lái)源咸：躬由二上級(jí)利昌潤(rùn)中西心預(yù)趴算數(shù)平據(jù)和輩集團(tuán)三公司機(jī)其他充職能池部門挨的費(fèi)仍用預(yù)塊算數(shù)肥據(jù)匯云總合批并計(jì)策算形應(yīng)成；磁填報(bào)蛙人：那么集團(tuán)花公司峽財(cái)務(wù)然管理輕部預(yù)寸算管對(duì)理崗勺負(fù)責(zé)總匯總逝數(shù)據(jù)曠和具需體編償制，個(gè)財(cái)務(wù)殺部經(jīng)焦理負(fù)約責(zé)審兆核。些3.瀉2曾二級(jí)慨利潤(rùn)協(xié)中心恩責(zé)任昨預(yù)算葛報(bào)表居：直二級(jí)老利潤(rùn)很中心征責(zé)任搞預(yù)算店表為退二級(jí)尼利潤(rùn)姜中心算損益惰預(yù)算枕表〔顧表B戴1－速〕；刑數(shù)據(jù)浩來(lái)源秤：蝦對(duì)于宅單一雜法人宅主體糖的二伯級(jí)利英潤(rùn)中對(duì)心，洗由二魚(yú)級(jí)利夜?jié)欀胁母骰槭杖牒獭⒊傻颈?、適費(fèi)用鼓中心過(guò)的預(yù)粉算數(shù)遞據(jù)直鉆接計(jì)硬算形稠成；露對(duì)于檢非單些一法玻人主熟體的態(tài)二級(jí)峽利潤(rùn)面中心杰，由漆各法瓣人匯據(jù)總收痰入、阿本錢戚、費(fèi)喊用數(shù)促據(jù)，第交利航潤(rùn)中擱心匯委總合仗并計(jì)凍算形國(guó)成；謙填報(bào)殘人：竹利潤(rùn)稼中心翅財(cái)務(wù)縣管理碑部預(yù)申算管婚理崗賀負(fù)責(zé)侄匯總吧數(shù)據(jù)綱和具夢(mèng)體編撐制，砌財(cái)務(wù)貍部經(jīng)左理負(fù)雄責(zé)審服核。京3.寺3粥一級(jí)便收入仔中心裝責(zé)任瞇預(yù)算將報(bào)表蜻：質(zhì)一級(jí)防收入昌中心求責(zé)任似預(yù)算降表為籮集團(tuán)辰公司魄銷售塞收入代預(yù)算晉表〔丈表B仆4〕扭；棒數(shù)據(jù)耗來(lái)源渠：妥由二籍級(jí)收額入中嫁心的宣預(yù)算昏數(shù)據(jù)隙匯總得合并蟻計(jì)算炕形成懸；嶼填報(bào)廟人：至集團(tuán)糞公司依銷售背部負(fù)詞責(zé)匯鹿總數(shù)愿據(jù)和晶具體仿編制規(guī)，銷脂售部網(wǎng)經(jīng)理擺和集殘團(tuán)公輝司銷足售主妥管副省總裁寺負(fù)責(zé)婚審核圣。尋3.泉4頃二級(jí)遲收入剩中心竭責(zé)任問(wèn)預(yù)算什報(bào)表秘：掀二級(jí)法收入編中心嗚責(zé)任緣預(yù)算責(zé)表為煮二級(jí)貸利潤(rùn)記中心象銷售兩收入昨預(yù)算風(fēng)表〔凍表B潔4潮—膀〕；雜數(shù)據(jù)俯來(lái)源殊：婚由二厚級(jí)利女潤(rùn)中漸心的妥銷售膝部根業(yè)據(jù)營(yíng)育銷計(jì)住劃填凡列，誕其中王要包狹含利印潤(rùn)中順心統(tǒng)風(fēng)銷和鎮(zhèn)下屬猴公司巴自銷嗓局部固；銷捕售費(fèi)侮用中拾的不液可控毀局部惠根據(jù)寬財(cái)務(wù)護(hù)部門磁、人悶事部寇門和逢集團(tuán)龍財(cái)務(wù)懂管理裁中心柏的相妙關(guān)預(yù)乞算表珠或附騰表信爛息填屑報(bào)；賴填報(bào)岡人：態(tài)二級(jí)闖利潤(rùn)食中心么銷售創(chuàng)部負(fù)半責(zé)匯弱總數(shù)沖據(jù)和絮具體景編制俱，銷字售部區(qū)經(jīng)理饅負(fù)責(zé)屯審核叉。直3.乘5耗一級(jí)愚生產(chǎn)飯本錢泊中心框責(zé)任番預(yù)算燙報(bào)表角：銅一級(jí)趴本錢勁中心開(kāi)責(zé)任歷預(yù)算晴表為升集團(tuán)之公司勢(shì)生產(chǎn)鵝本錢內(nèi)預(yù)算降表〔虧表B倚5〕御；杰數(shù)據(jù)吳來(lái)源旬：簽由各興基層氧生產(chǎn)盲本錢叫預(yù)算柳表匯未總數(shù)蘆據(jù)填延列；財(cái)填報(bào)削人：糊集團(tuán)肢公司抹財(cái)務(wù)服管理皆中心嚷負(fù)責(zé)隔匯總窮數(shù)據(jù)準(zhǔn)和具悼體編粥制，次集團(tuán)跑生產(chǎn)鉗分管馳副總條裁負(fù)隆責(zé)審接核。順3.竭6代各級(jí)封生產(chǎn)魂本錢劑中心濁責(zé)任巖預(yù)算度報(bào)表逐：撫各級(jí)膠本錢極中心桌責(zé)任出預(yù)算擔(dān)表為偷生產(chǎn)坐本錢趕預(yù)算駱表、賢產(chǎn)品孕消耗麗預(yù)算攀表、乖生產(chǎn)殖消耗遮預(yù)算里表、益產(chǎn)品珍標(biāo)準(zhǔn)仗本錢積表〔聯(lián)表B臘5柴—答01俱至B鉤5抗—志04電〕，梯產(chǎn)品臂消耗撲定額斧附表碎，以輛及庫(kù)香存預(yù)招算表洞〔表桑B7襲—箏02謊〕中貝除應(yīng)虜付賬續(xù)款和摸現(xiàn)金賺流以隙外的牌工程哨；游數(shù)據(jù)佳來(lái)源帶：繞由各田基層簽生產(chǎn)堅(jiān)本錢犧中心歡根據(jù)雕銷售壞預(yù)算謎和產(chǎn)趟成品極庫(kù)存春預(yù)期拿等情烈況填姿報(bào)；堤各基震層生消產(chǎn)成疫本中礦心的照預(yù)算普表依肥次向修上匯截總；忠生產(chǎn)快本錢緒中不膏可控仰局部喪根據(jù)船財(cái)務(wù)程部門擊、人疼事部卷門的蟲(chóng)相關(guān)辱預(yù)算露表信常息填遲報(bào)；被產(chǎn)品陵標(biāo)準(zhǔn)寨本錢于表中秒的原段材料俯等物釋資單在價(jià)部拍分，見(jiàn)按采歷購(gòu)部終門的思采購(gòu)漲預(yù)算垂單價(jià)檔填報(bào)貞；恨產(chǎn)品爹消耗珠定額慚附表墳由生忠產(chǎn)管平理部爭(zhēng)門按薪分解喝的生渣產(chǎn)成健本目逮標(biāo)負(fù)助責(zé)填豪報(bào)；盲庫(kù)存銜預(yù)算擔(dān)表由振生產(chǎn)飛部門蓮庫(kù)管廣負(fù)責(zé)含人根篇據(jù)存陪貨的碗消耗懷和存識(shí)貨預(yù)弟計(jì)水歉平等戲填報(bào)獎(jiǎng)。役填報(bào)缸人：舒各級(jí)座生產(chǎn)謎本錢圓中心震統(tǒng)計(jì)坑核算御人員賢/庫(kù)敞管負(fù)捕責(zé)人末具體迫編制的，向流上由末各級(jí)宋生產(chǎn)辨管理申部門盡的統(tǒng)盞計(jì)核捎算人傅員匯冤總，典生產(chǎn)阿部負(fù)掏責(zé)人蠶和各悼子公疫司負(fù)喚責(zé)人分審核童。捷3.誓7香各級(jí)跌采購(gòu)即本錢作中心藏責(zé)任造預(yù)算償報(bào)表污：遣二級(jí)鉛采購(gòu)扒本錢哥中心府責(zé)任谷預(yù)算紙表為蹲采購(gòu)互預(yù)算哭表〔票表B館7奮—膊01舟〕，剩以及界庫(kù)存綠預(yù)算躲表〔奶表B淋7悄—犬02翅〕中熔的應(yīng)貪付帳墊款項(xiàng)桶及現(xiàn)團(tuán)金流與局部脈；忽數(shù)據(jù)堪來(lái)源歉：彎根據(jù)閃生產(chǎn)弓本錢中中心泥的原吃材料帥等存雕貨消脫耗情已況和子庫(kù)存憤預(yù)算憑水平浪填報(bào)料預(yù)算耗采購(gòu)嬌量；朝根據(jù)視預(yù)算施假設(shè)軟和對(duì)螺預(yù)算莊年度膚原材肉料物融資的辟價(jià)格泛預(yù)期嗓填報(bào)侄采購(gòu)秀價(jià)；方根據(jù)歇物資排的付笨款預(yù)膽計(jì)情姻況和獅結(jié)算偽政策摔填報(bào)戒應(yīng)付貸帳款妻各項(xiàng)鍋；絕根據(jù)倍采購(gòu)乎物資膝和付捉款情呢況填蒜報(bào)現(xiàn)伙金流模；頭填報(bào)毀人：伐二級(jí)垃采購(gòu)勇本錢聯(lián)中心航統(tǒng)計(jì)押核算抖人員豆負(fù)責(zé)酸具體屯編制峰，同偽時(shí)要感匯總虛采購(gòu)與本錢漫中心市責(zé)任饞以外摔的，喝由下龜屬子階公司納自采種的部祥分，緩各采收購(gòu)部肚門負(fù)重責(zé)人礎(chǔ)審核煩；嘗向上染由集騾團(tuán)財(cái)巖務(wù)管閱理中攜心匯珠總，宇匯總公數(shù)據(jù)悄為集暢團(tuán)公連司采冤購(gòu)主拆管副結(jié)總裁飾預(yù)算樹(shù)目標(biāo)呆。銜3.桶8釀各級(jí)丘費(fèi)用不中心體責(zé)任劇預(yù)算借報(bào)表侮：幕各級(jí)夏費(fèi)用示中心殘責(zé)任定預(yù)算對(duì)表為麥管理奮費(fèi)用替預(yù)算鄰表、葡財(cái)務(wù)余費(fèi)用姿預(yù)算事表、不工資氣預(yù)算戴表〔精表B腥8至扭B1遣0〕月；附數(shù)據(jù)們來(lái)源佩：拘各職蛋能部菊門根含據(jù)部屆門規(guī)井章制倚度、傅費(fèi)用獲標(biāo)準(zhǔn)崗、可傳控費(fèi)經(jīng)用的思預(yù)期軍發(fā)生泥等填遞報(bào)管嫩理費(fèi)痰用預(yù)族算表誘中的步可控兩局部剃；裁管理感費(fèi)用損預(yù)算藍(lán)表中朽的不勢(shì)可控拿局部喚根據(jù)螞財(cái)務(wù)踐部門滲、人法事部核門和在集團(tuán)鬼財(cái)務(wù)宇管理祥中心鐵的相豈關(guān)預(yù)田算表賄信息缸填報(bào)損；添各級(jí)幣財(cái)務(wù)悲部門程根據(jù)協(xié)融資丑規(guī)模袖、融誓資費(fèi)援用和秤集團(tuán)番財(cái)務(wù)飄管理愧中心醒的相郵關(guān)預(yù)籌算信伙息填墨報(bào)；益此外符其他躍責(zé)任悼中心源涉及耗管理縮費(fèi)用喇的，襯單獨(dú)夾填報(bào)飛管理湖費(fèi)用疏預(yù)算起表以張全面籃匯總工；刺各級(jí)蝴人事仰部門鄙負(fù)責(zé)公按各跟級(jí)利喬潤(rùn)中該心填灣報(bào)的蘆新增勾員工規(guī)方案服表，省綜合躲平衡捎后形圣成員另工人濁數(shù)和筋工資盼水平建預(yù)期壓，據(jù)渡此填餓報(bào)工嘴資預(yù)縱算表既，并叔形成械相關(guān)鳴數(shù)據(jù)徹附件釀。腿填報(bào)咳人：哨各費(fèi)體用中圍心負(fù)奧責(zé)具亦體編椒制，蝦向上澤由各糕級(jí)財(cái)撕務(wù)部第門的簡(jiǎn)匯總嚼，本找部門致負(fù)責(zé)翼人和妹子公酒司負(fù)月責(zé)人捷審核送。辮工資目表由負(fù)各級(jí)陵人事績(jī)部門算負(fù)責(zé)駐填報(bào)變，并膀向財(cái)墓務(wù)部西門匯找總。炎編制小說(shuō)明蠅：愧費(fèi)用抗預(yù)算圈嚴(yán)格屈采取設(shè)零基海預(yù)算桑的方高法，棋即所紐有付辱現(xiàn)費(fèi)篩用〔余不包某括職繩工工舌資和雅福利隱〕預(yù)苦算年辜度的彩標(biāo)準(zhǔn)版制定重不在隊(duì)上年矛根底跡上按咽遞增膠方式猛獲得濤目標(biāo)托數(shù)據(jù)裳，而姐是根階據(jù)各跟業(yè)務(wù)搏或職營(yíng)能部餓門本綢年度避的實(shí)岡際費(fèi)職用節(jié)剝約目暢標(biāo)、糊費(fèi)用均開(kāi)支南性質(zhì)粒和方確式、休費(fèi)用促開(kāi)支殘依據(jù)堪的經(jīng)昂濟(jì)分體析，笛以及平對(duì)有法關(guān)經(jīng)引濟(jì)行踏為等脊的預(yù)圈計(jì)情勢(shì)況，茫重新誼設(shè)定柔相關(guān)止費(fèi)用假開(kāi)銷宅定額晝，或驢重新憂根據(jù)報(bào)經(jīng)營(yíng)樂(lè)收入軌等相戴關(guān)指仗標(biāo)獲振得對(duì)耍費(fèi)用名總額星的預(yù)絲期判礦斷，憶編制汁預(yù)算紫年度螞費(fèi)用威支出磁的預(yù)扒算；駛費(fèi)用纖預(yù)算苗按定辨額控染制和怨非定表額控過(guò)制兩瀉種方權(quán)式進(jìn)旨行預(yù)晉算編宇制和露執(zhí)行居控制陵，列炭入定草額控捷制的崇費(fèi)用假設(shè)項(xiàng)由守集團(tuán)唉公司臉財(cái)務(wù)嫩管理怪中心賤統(tǒng)一緣規(guī)定扇，各派下屬卵公司頃根據(jù)萍業(yè)務(wù)拉性質(zhì)就不同震可制甩訂有雷差異短的標(biāo)蘋(píng)準(zhǔn)口秩徑，饅非定始額性白質(zhì)的恰費(fèi)用褲〔主丈要包海括業(yè)釘務(wù)經(jīng)箭費(fèi)等詞〕可禁考慮縫以業(yè)蘭務(wù)規(guī)歉模為伸基數(shù)乓制訂限超額嫂遞減廁的百謠分比鮮上限允。篇非付置現(xiàn)部顛分的活費(fèi)用濟(jì)，如地屬于早長(zhǎng)期各資產(chǎn)出/遞達(dá)延資就產(chǎn)攤剃銷或錄折舊乳性質(zhì)易的費(fèi)燭用，滾按集鴨團(tuán)公連司各鈔法人程執(zhí)行濫的會(huì)翅計(jì)政會(huì)策，炕預(yù)計(jì)診該部綿分費(fèi)速用的繪支出注情況造?；备剑杭冬F(xiàn)張費(fèi)用偶的預(yù)屠算編育制方廟法：狡——今單位賓定額科計(jì)算總：對(duì)眠業(yè)務(wù)錫招待咬費(fèi)、嘆通訊寶費(fèi)、熔交通唯費(fèi)等迅可采霧取單騎位定癥額的括方式腫，以譯個(gè)人冒/部唉門為陶最小碧費(fèi)用斃開(kāi)銷慶單位榆，設(shè)怪定定炸額，眾并根剖據(jù)定岸額計(jì)域算預(yù)黨算年焰度的叉費(fèi)用佩總開(kāi)假支。悼——禍總額掉判斷察：廣都告費(fèi)碗、運(yùn)歉輸費(fèi)鉛等以份預(yù)算槐年度瘦的銷堆售規(guī)枝模、答業(yè)務(wù)烤量等接營(yíng)業(yè)嬌總量趟指標(biāo)淹為基像礎(chǔ)，座按合帆理費(fèi)稱用規(guī)只模等誕原那么廊確定大相對(duì)曠比例肉或其腳他配貼比/制相關(guān)輛關(guān)系訊，從動(dòng)而計(jì)口算預(yù)暴算年侵度這筐些費(fèi)線用的恒總開(kāi)瓣支。起3.川9另其他高責(zé)任茂預(yù)算呼報(bào)表膜：均其他丸預(yù)算昆報(bào)表盡包括女長(zhǎng)期旨資產(chǎn)罪預(yù)算陡表、育投融藍(lán)資預(yù)鄭算表蝦、稅延金預(yù)達(dá)算表紗、其穿他業(yè)艷務(wù)利躬潤(rùn)預(yù)織算表刃、營(yíng)攪業(yè)外附收支典預(yù)算妥表和撐集團(tuán)感公司接費(fèi)用燭攤銷昂預(yù)算岸表〔駛表B挨11平至B掌16頓〕；國(guó)數(shù)據(jù)鈴來(lái)源宣：琴長(zhǎng)期論資產(chǎn)北預(yù)算瀉表、村投融叫資預(yù)壟算表誓由集慣團(tuán)財(cái)絮務(wù)管急理中揭心向鍋集團(tuán)箱公司捆總工冰辦〔致須涵餓蓋下柱屬各招公司廈技術(shù)量部的妨設(shè)備成維修糠費(fèi)用紋預(yù)計(jì)挑支出底數(shù)據(jù)怪〕和攀融投蛇資部決收集汽預(yù)期嗚數(shù)據(jù)蛛后填組報(bào)；荷其中且長(zhǎng)期忠資產(chǎn)丹預(yù)算鬼表由呈各級(jí)蒙利潤(rùn)祥中心亭填報(bào)括新增愧固定勤資產(chǎn)交/其么他長(zhǎng)嫌期資頸產(chǎn)計(jì)掏劃，撈由集刻團(tuán)總崇工辦貝綜合愈協(xié)調(diào)來(lái)，形暴成長(zhǎng)研期資霞產(chǎn)預(yù)哪算表草的相影關(guān)數(shù)夫據(jù)附究件；攔稅金宵預(yù)算奔表由虜各級(jí)灰財(cái)務(wù)虹部門罩根據(jù)匪供銷口預(yù)算民情況安填報(bào)遼，并問(wèn)向上俊匯總附至集復(fù)團(tuán)公牙司財(cái)邊務(wù)部予；右集團(tuán)物公司桌費(fèi)用嘴攤銷紗預(yù)算件表由斃集團(tuán)潑財(cái)務(wù)炭管理時(shí)根據(jù)唇集團(tuán)沒(méi)公司須的費(fèi)登用預(yù)穩(wěn)算和莖分?jǐn)偞葮?biāo)準(zhǔn)郊填報(bào)攔；偽其他問(wèn)業(yè)務(wù)窯利潤(rùn)止預(yù)算周表和乓營(yíng)業(yè)愈外收盒支預(yù)宅算表準(zhǔn)由集跨團(tuán)財(cái)曾務(wù)管淡理中辮心采濫集相鴿關(guān)數(shù)私據(jù)填徑報(bào)。穴填報(bào)朝人：耳各級(jí)沾財(cái)務(wù)駱部門夫根據(jù)招分工虜具體碑編制冬，向雷上由融匯總叢至集根團(tuán)財(cái)縫務(wù)管貸理中晃心，去財(cái)務(wù)序部負(fù)龜責(zé)人繳和集恰團(tuán)公待司財(cái)鹽務(wù)主淚管副沸總裁聾、其懸他主雹管副破總裁抄負(fù)責(zé)遺審核粉。荷四〕降預(yù)算住表編牌制說(shuō)鵝明表純1座集團(tuán)燦公司震財(cái)務(wù)恰管理蠅部熱集團(tuán)禽公司犬損益叫預(yù)算鐮表〔召表B寧1〕慧集團(tuán)鋤公司抽資產(chǎn)哨負(fù)債頭預(yù)算巷表〔茫表B續(xù)2〕擔(dān)集團(tuán)叮公司熟現(xiàn)金渴流量夕預(yù)算賊表〔圣表B慈3〕彩集團(tuán)筐公司笨生產(chǎn)接本錢漏預(yù)算再表〔捎表B樓5〕女集團(tuán)牲公司篇銷貨水本錢櫻預(yù)算微表〔豪表B遮6〕索注：惜匯總喚填報(bào)波集團(tuán)躍公司劑稅金局預(yù)算班表〔話表B喜13阻〕蜜注：遮匯總鋒填報(bào)腰集團(tuán)鋸公司慈費(fèi)用饒分?jǐn)倷C(jī)預(yù)算暑表〔專表B懇16巷〕今2練二級(jí)談利潤(rùn)肌中心鴿財(cái)務(wù)離部墾二級(jí)惹利潤(rùn)征中心叫損益油預(yù)算速表〔徒表B辣1纏—搬〕嘩二級(jí)翼利潤(rùn)輝中心丈銷貨阿本錢雕預(yù)算突表〔羨表B上6－挑〕扮3衡集團(tuán)溫公司盯銷售僚部糧集團(tuán)困公司從銷售朗收入室預(yù)算鵲表〔售表B寺4〕跑注：宮匯總督填報(bào)貴4洗二級(jí)奮收入并中心高二級(jí)獸收入截中心臥銷售扔收入膽預(yù)算掀表〔呀表B噸4究—販〕敲5鼻各隸拒屬公興司財(cái)次務(wù)部加生產(chǎn)憤本錢花預(yù)算探表〔皆表B拳5－包01祥－〕永注：孫匯總俊填報(bào)查財(cái)務(wù)按費(fèi)用循預(yù)算裝表〔交表B于9－墨〕覽稅金帆預(yù)算瓣表〔域表B穩(wěn)13矛－〕距其他扔業(yè)務(wù)召利潤(rùn)區(qū)預(yù)算跑表〔趟表B彼14文－〕成營(yíng)業(yè)疏外收路入預(yù)津算表的〔表壓B1稱5－涌〕南6廢各級(jí)鋼生產(chǎn)添本錢百中心可產(chǎn)品得消耗哪預(yù)算答表〔蔑表B減5－畫(huà)02議－〕這生產(chǎn)勁消耗學(xué)預(yù)算色表〔橫表B劇5－足03汽－〕薦產(chǎn)品公標(biāo)準(zhǔn)肢本錢局預(yù)算單表〔朽表B周5－兄04毛－〕雕產(chǎn)品造消耗趕定額閑附表長(zhǎng)庫(kù)存凳預(yù)算左表〔窄表B崗7－誘02?。吵?歐各級(jí)脂采購(gòu)批本錢鋸中心研采購(gòu)岸預(yù)算陜表〔欄表B垂7－佳01席－〕恰8賢各管氏理費(fèi)宜用中蒜心灑管理牽費(fèi)用教預(yù)算霉表〔銹表B爆8－忠〕聚9誕集團(tuán)爽公司傲人力斥資源民部植公司頸人員齡及工竹資預(yù)正算總坐表〔嘗表B匯10沈〕習(xí)注：膀匯總搭填報(bào)哥10扣各公丙司人必事勞弊資部專門誠(chéng)公司炸人員另及工奪資預(yù)北算表忌〔表漠B1保0－為〕掩11嬌集團(tuán)竊公司求總工笨辦輩長(zhǎng)期龜資產(chǎn)燥預(yù)算估表〔死表B什11誰(shuí)〕低12蘆集團(tuán)恐公司逐融投慶資部鏈投融犧資預(yù)赴算表匆〔表端B1跟2〕間四〕巨預(yù)算有調(diào)整仇說(shuō)明擊預(yù)算戰(zhàn)調(diào)整詳?shù)臋?quán)乏限柴集團(tuán)摔總經(jīng)城理辦拼公會(huì)域根據(jù)怖預(yù)算帽執(zhí)行待情況陶、實(shí)惱際經(jīng)艙營(yíng)環(huán)殃境與皆預(yù)算廳假設(shè)盛的偏謙差、偏集團(tuán)得經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)挑變更于、董緞事會(huì)桑追加征預(yù)算亮年度欲經(jīng)營(yíng)臺(tái)任務(wù)饅、突陶發(fā)事夕件等設(shè)因素利，可掠向董年事長(zhǎng)膝辦公議會(huì)提毀出預(yù)群算調(diào)燈整議掠案；震下屬以各單主位也丹可提白出預(yù)覽算調(diào)處整申劃請(qǐng)，大經(jīng)財(cái)?shù)瓌?wù)部別預(yù)算綢管理漂崗簽本署分爪析意常見(jiàn)后芝，經(jīng)眾集團(tuán)杰主管海副總膠裁審孝簽，掏報(bào)集漫團(tuán)總泊經(jīng)理化辦公關(guān)會(huì)審磚批，鞭審批俯通過(guò)背后可捎由集季團(tuán)總謹(jǐn)經(jīng)理急辦公淚會(huì)向穩(wěn)董事?tīng)T長(zhǎng)辦宿公會(huì)吧提長(zhǎng)進(jìn)預(yù)算姥調(diào)整城議案針；坦董事鉗長(zhǎng)辦摩公會(huì)擋決定幟是否護(hù)調(diào)整帝預(yù)算桐，并摘下達(dá)慰預(yù)算蠅調(diào)整坊指令栽，集悄團(tuán)公敘司財(cái)放務(wù)管住理部搶根據(jù)肅指令問(wèn)編發(fā)內(nèi)預(yù)算立調(diào)整企通知售書(shū)。凱2．肆預(yù)算筍調(diào)整偏期間慌2.明1常蕉規(guī)調(diào)梨整桑一般罰半年亡度為踢預(yù)算凳常規(guī)循調(diào)整因期間甚，半誦年度鼓預(yù)算振總結(jié)蠶時(shí)，武根據(jù)森對(duì)當(dāng)絡(luò)年實(shí)密際經(jīng)獅營(yíng)狀梯況的蛾重新煉判斷勝，由盈董事樸長(zhǎng)辦攻公會(huì)植牽頭亦，可殊對(duì)下每半年恢預(yù)算銹進(jìn)行猴系統(tǒng)棄調(diào)整慧，組百織全兩面的炭預(yù)算墻調(diào)整徹工作艙；傳常規(guī)禍調(diào)整魄以微墨調(diào)為闊主，赴如個(gè)乒別項(xiàng)束目調(diào)高整，溫個(gè)別竊產(chǎn)品欲品種非調(diào)整姐，個(gè)衰別部津門費(fèi)賽用調(diào)恐整等薦。減但常揪規(guī)調(diào)心整也壞可能攔涉及照全面優(yōu)調(diào)整漆，即櫻對(duì)產(chǎn)引供銷罪、資旁金、歡費(fèi)用饞、固楊定資裁產(chǎn)等記各項(xiàng)付目在何集團(tuán)燕公司圈內(nèi)進(jìn)征行全儲(chǔ)方位蕩調(diào)整蠟。坦2.山2忽非常倘規(guī)調(diào)腐整浸非常申規(guī)調(diào)壟整由艙非常孝規(guī)事撇件引雄發(fā)，電在任碗何堅(jiān)虎持原董預(yù)算拳方案公將嚴(yán)府重偏嶄離實(shí)尊際經(jīng)罪營(yíng)的博情況井下，路都可乳提出狀預(yù)算原調(diào)整終，但千必須紗嚴(yán)格醋首先步由總述經(jīng)理貨辦公蠶會(huì)收嚴(yán)集信防息詳腦細(xì)論扭證，絕再報(bào)塘批董她事長(zhǎng)己辦公禁會(huì)。瞧3.侮預(yù)原算調(diào)蛇整相寄關(guān)表降格鴿預(yù)算歪調(diào)整漢申請(qǐng)薯表赴申請(qǐng)息部門皮：不信畝責(zé)任弊中心校代碼宏：蓋謝所冰驢掃踩倍獨(dú)叨爸仙化巷私勝走巷險(xiǎn)檔就魂年五拍月噸富日薪預(yù)算升工程她預(yù)算繩數(shù)不預(yù)算霜增減疤額渾預(yù)算妄增減杯幅度守調(diào)整商原因疫部門鴉負(fù)責(zé)賞人：捏盡璃術(shù)默織回體隙欲妖拐紫取蛛母宰毀誘叔憑殼誘介辮財(cái)務(wù)養(yǎng)部預(yù)釘算管仗理崗流分析桿意見(jiàn)剛：橋集團(tuán)追分管口副總友意見(jiàn)誦：殲總經(jīng)據(jù)理辦撞公會(huì)怒意見(jiàn)退：作董事址長(zhǎng)辦罩公會(huì)額意見(jiàn)站：轉(zhuǎn)預(yù)算柏調(diào)整密通知拉書(shū)跑謀微旬貍?cè)聺?jì)出閉賽世首攏袖香將憐雨侍幻親獵翼質(zhì)估婦裙闊年勞拐阿月顛本日牙申請(qǐng)占部門次：匠責(zé)任幼中心騎代碼漢：惡預(yù)算浙工程虜：犬原預(yù)鍵算數(shù)磚預(yù)算細(xì)增減康額谷調(diào)整軋后預(yù)崖算數(shù)鋸財(cái)務(wù)班管理逮部部富預(yù)算梳管理隨崗簽苗字踢財(cái)務(wù)抖總監(jiān)鞏簽字該：1腹六、妙預(yù)算索執(zhí)行脾與監(jiān)膀控督1.綿預(yù)算帆執(zhí)行丑與監(jiān)恥控職烏責(zé)御1.音1虛預(yù)算弊執(zhí)行昆機(jī)構(gòu)桑及職性責(zé)耐各責(zé)拍任中枕心和耗各單棟位/誦部門輛是預(yù)素算的逆執(zhí)行報(bào)機(jī)構(gòu)獎(jiǎng)；徑實(shí)際謝經(jīng)營(yíng)得活動(dòng)初嚴(yán)格蛋執(zhí)行停分解廟的預(yù)境算案顫各項(xiàng)事標(biāo)準(zhǔn)坑；幟預(yù)算姓?qǐng)?zhí)行耀的直鉗接責(zé)眠任人岸是各樓責(zé)任滑中心峽的負(fù)叉責(zé)人奔和各威單位很/部舞門的涉負(fù)責(zé)稠人。逐1.每2圈預(yù)算坡監(jiān)控嫂機(jī)構(gòu)氣及職托責(zé)仿預(yù)算槳監(jiān)控序包含俘以下照方面肅的內(nèi)貌容：貼預(yù)算鼓執(zhí)行語(yǔ)監(jiān)控奴：對(duì)四實(shí)際孫運(yùn)營(yíng)唐中各照單位事執(zhí)行奪預(yù)算籃情況跑