公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理制度

公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理制度前言公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理制度是一種針對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度和流程的管理方法，旨在保障公司財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。本文將介紹公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理制度的相關(guān)內(nèi)容。制度范圍公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理制度涵蓋了公司財(cái)務(wù)管理的全過程，從公司貨幣資產(chǎn)管理，到財(cái)務(wù)決策、會計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告等各個(gè)方面。制度目標(biāo)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理制度的主要目標(biāo)是保障公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度、流程、賬目記錄技術(shù)的規(guī)范化、合法性、安全性、及時(shí)性，確保公司財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。具體如下：1.規(guī)范財(cái)務(wù)制度，保證會計(jì)處理準(zhǔn)確無誤；2.加強(qiáng)內(nèi)部審核，保障財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整；3.加強(qiáng)保密措施，保障公司商業(yè)秘密的安全；4.控制公司資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)利用效益；5.防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司財(cái)產(chǎn)安全；6.提高公司財(cái)務(wù)決策的科學(xué)性與準(zhǔn)確性，服務(wù)公司戰(zhàn)略布局。財(cái)務(wù)制度規(guī)范銀行賬戶管理1.所有貨幣資產(chǎn)全部開設(shè)銀行賬戶；2.收付款業(yè)務(wù)需按照銀行制度進(jìn)行；3.各部門賬戶開戶應(yīng)經(jīng)過公司財(cái)務(wù)部門同意；4.賬戶存折/存單等重要單據(jù)存放應(yīng)當(dāng)防范被盜或遺失；收入管理1.本內(nèi)部控制制度開具的收款單、發(fā)票、收據(jù)等憑證須線底、簽名、蓋章，并保留備案；2.各部門不得接受任何形式的現(xiàn)金收款；3.收款人員應(yīng)事先了解收款單位的信用狀況、交易對方的基本情況和資信狀況；4.對于因項(xiàng)目原因涉及到的政府補(bǔ)助，必須按規(guī)定歸屬相應(yīng)的會計(jì)科目。支出管理1.支出管理必須使用規(guī)范的支付方式；2.費(fèi)用報(bào)銷申請應(yīng)當(dāng)規(guī)范提出，經(jīng)過財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)后方可實(shí)施；3.支出憑證必須按規(guī)定進(jìn)行簽名或蓋章，并保留備案；4.嚴(yán)格控制公司的資產(chǎn)采購及處置，保證賬目準(zhǔn)確性。賬務(wù)處理1.會計(jì)處理必須按照財(cái)務(wù)制度和會計(jì)法律法規(guī)進(jìn)行；2.會計(jì)科目設(shè)定和使用必須按照相應(yīng)的會計(jì)制度和會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行；3.應(yīng)當(dāng)建立檔案管理制度，文件必須按照文件分類和文號編號。4.會計(jì)帳冊必須按照獨(dú)立性原則制作；5.應(yīng)當(dāng)配備專業(yè)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，并具備出具財(cái)務(wù)報(bào)告的資格。財(cái)務(wù)報(bào)表制度1.會計(jì)帳務(wù)處理的憑證和記錄，必須合法性和真實(shí)性；2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制必須符合國家會計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)會計(jì)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)；3.應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)報(bào)表制度，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制、審定并報(bào)送會計(jì)部門。管理措施1.財(cái)務(wù)原始憑證、報(bào)表、帳冊、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)管理檔案等必須完整地保留在公司內(nèi)部；2.加強(qiáng)績效評價(jià)，完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制和控制手段；3.加強(qiáng)內(nèi)部安全保衛(wèi)措施，提高內(nèi)部安全的保密能力；4.完善財(cái)務(wù)制度，制定嚴(yán)密的財(cái)務(wù)流程，確保每個(gè)環(huán)節(jié)規(guī)范運(yùn)行；5.加強(qiáng)教育培訓(xùn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識和財(cái)務(wù)法律法規(guī)的宣傳教育；6.對組織存在的風(fēng)險(xiǎn)，通過一系列措施進(jìn)行排除或降低。總結(jié)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理制度是一種有效的保障公司財(cái)務(wù)安全的管理制度，依