會計電算化教案

PAGEPAGE6授課日期班級11級財會講次課時授課方法講課為主課題第一章

會計電算化概述教學(xué)目的了解電算化的歷史及軟件的使用教學(xué)重點教學(xué)難點教學(xué)過程第一節(jié)

會計電算化簡介一、模擬手工記賬的探索起步二、與其他業(yè)務(wù)結(jié)合的推廣發(fā)展三、引入會計專業(yè)判斷的滲透融合四、與內(nèi)控相結(jié)合建立ERP系統(tǒng)的集成管理第二節(jié)

會計核算軟件一、會計核算軟件的概念和演進二、會計核算軟件的分類（一）通用和專用會計核算軟件（二）單用戶和多用戶會計核算軟件三、會計核算軟件的功能模塊（一）會計核算軟件的構(gòu)成（二）賬務(wù)處理模塊與主要核算模塊間的聯(lián)系四、會計核算軟件與手工會計核算的異同（一）會計核算軟件與手工會計核算的相同點1．目標(biāo)一致2．遵守共同的會計準則和會計制度3．遵守共同的基本會計理論和會計方法4．會計數(shù)據(jù)處理流程大體一致（二）會計核算軟件與手工會計核算的區(qū)別1．會計核算工具不同2．會計信息載體不同3．記賬規(guī)則不完全相同4．賬務(wù)處理流程類型存在差別5．內(nèi)部控制方式不同授課日期班級11級財會講次課時授課方法講課為主課題第二章

會計電算化的工作環(huán)境教學(xué)目的會計電算化的環(huán)境教學(xué)重點計算機軟件及網(wǎng)絡(luò)安全教學(xué)難點計算機軟件及網(wǎng)絡(luò)安全授課日期班級11級財會講次課時授課方法講課為主課題第三章

會計電算化的基本要求教學(xué)目的會計電算化的要求教學(xué)重點計算機替代手工記賬的基本要求教學(xué)難點會計電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求教學(xué)過程第三節(jié)

會計電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求一、電算化會計崗位的劃分及職責(zé)（一）電算主管，負責(zé)協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作（二）軟件操作，負責(zé)會計核算軟件具體使用操作（三）審核記賬，負責(zé)憑證的審核記賬（四）電算維護，負責(zé)保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)（五）電算審查，對電算化系統(tǒng)運行進行監(jiān)督，防范利用電算化系統(tǒng)的舞弊（六）數(shù)據(jù)分析，負責(zé)對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析（七）會計檔案保管，負責(zé)會計電算化數(shù)據(jù)和程序備份，打印的賬表、憑證和各種會計檔案資料的保管二、中小企業(yè)實行會計電算化的崗位設(shè)置第四節(jié)

計算機替代手工記賬的基本要求一、替代手工記賬的任務(wù)和條件（一）替代手工記賬是會計電算化的目標(biāo)之一（二）替代手工記賬的條件1．配有適用的會計軟件和相應(yīng)的計算機硬件設(shè)備2．配備了相應(yīng)的會計電算化工作人員3．建立了嚴格的內(nèi)部管理制度二、替代手工記賬的過程（一）整理手工會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)1．重新核對各類憑證和賬簿，做到賬證、賬賬、賬實相符2．整理各賬戶余額3．清理往來賬戶和銀行賬戶（二）建立會計賬戶體系并確定編碼1．符合財政部和有關(guān)管理部門的規(guī)定2．滿足本單位會計核算與管理的要求3．滿足會計報表的要求，凡是報表所用數(shù)據(jù)需要從賬務(wù)處理系統(tǒng)中取數(shù)的，必須設(shè)立相應(yīng)科目4．保持體系完整，不能只有下級科目而沒有上級科目5．保持相對穩(wěn)定6．要考慮與核算模塊的銜接，凡是與其他核算模塊有關(guān)的科目，在整理時應(yīng)將各核算大類在賬務(wù)處理模塊中設(shè)為一級科目三、規(guī)范各類賬證表格式和會計核算方法與過程四、會計核算軟件初始化五、計算機與手工并行（1）檢驗各種核算方法（2）檢查會計科目體系的有效性（3）考查操作準確性（4）糾正會計核算軟件程序錯誤或業(yè)務(wù)處理錯誤第五節(jié)

會計電算化檔案管理的基本要求一、保存打印出的紙質(zhì)會計檔案（一）現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬要求每天打印輸出，做到日清月結(jié)（二）明細賬要求每年打印一次或在需要時進行打?。ㄈ嬰娝慊螅谒杏涃~憑證數(shù)據(jù)和明細賬數(shù)據(jù)都存儲在計算機內(nèi)的情況下，總賬一般用“總分類科目余額、發(fā)生額對照表”替代，“總分類科目余額、發(fā)生額對照表”一般要求每月打印一次（四）會計報表每月打印一次進行保管二、系統(tǒng)開發(fā)資料和會計軟件系統(tǒng)也應(yīng)視同會計檔案保管三、制定與實施會計電算化檔案管理制度（一）存檔的手續(xù)（二）各種安全和保密措施（三）檔案管理員的崗位責(zé)任制度（四）檔案分類管理辦法（五）檔案使用的各種審批手續(xù)（六）各類文檔的保管期限及銷毀手續(xù)四、會計電算化檔案安全和保密措施

授課日期班級11級財會講次課時授課方法講課為主課題第四章

會計核算軟件的操作要求教學(xué)目的理解會計電算化核算的基本流程及要求教學(xué)重點利用企業(yè)賬務(wù)進行實訓(xùn)教學(xué)難點原始數(shù)據(jù)錄入教學(xué)過程第一節(jié)

電算化會計核算基本流程一、編制記賬憑證二、憑證審核三、記賬四、結(jié)賬和編制會計報表實訓(xùn)題：企業(yè)背景企業(yè)名稱：宏達保溫瓶廠地址：北京望京科技園331號電話：65432189企業(yè)類型：股份有限責(zé)任公司納稅人登記號：110101452365412企業(yè)代號：110020859該廠銀行開戶情況如下：基本存款賬戶：工商銀行望京支行xx分理處外幣存款賬戶：中行xx支行xx分理處美元戶該企業(yè)決定于2010年1月實施K/3,對目前已手工或在其他版本軟件記賬的業(yè)務(wù)決定在K/3上補充登記，財務(wù)部相關(guān)人員整理出2010年1月的初始數(shù)據(jù)（簡化企業(yè)實際業(yè)務(wù)）如下：中間層的賬套管理目的：掌握建帳的基本程序及注意事項。要求：按照下述給出的資料在K/3中間層建立一個帳套并對其進行系統(tǒng)設(shè)置，啟用帳套。1、建賬資料：賬套號0101（自己可以更改）賬套名宏達保溫瓶廠（可填寫公司簡稱）賬套類型標(biāo)準供應(yīng)鏈解決方案數(shù)據(jù)實體默認不要修改數(shù)據(jù)庫文件路徑E:\學(xué)生姓名文件夾(手工指定存放路徑)數(shù)據(jù)庫日志文件路徑E:\學(xué)生姓名文件夾(手工指定存放路徑)系統(tǒng)賬號Windows身份驗證2、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)機構(gòu)名稱宏達保溫瓶廠會計分期自然年度會計期間賬套啟用期間2010年1月（企業(yè)視實際情況而定）3、用戶管理（用戶名按具體操作員姓名設(shè)置）用戶名說明權(quán)限A系統(tǒng)管理員擁有所有權(quán)限B普通用戶基礎(chǔ)資料、總賬查詢管理權(quán)4、賬套的備份、恢復(fù)操作要點：1、備份時選擇備份的路徑；恢復(fù)時確定賬套號、賬套名（注意不要將恢復(fù)賬套的賬套號與賬套名同中間層已經(jīng)存在的賬套號賬套名相同，否則不允許恢復(fù)）。

授課日期班級11級財會講次課時授課方法講課為主課題第四章

會計核算軟件的操作要求教學(xué)目的賬務(wù)處理的基本流程教學(xué)重點設(shè)置初始化數(shù)據(jù)教學(xué)難點系統(tǒng)初始化錄入教學(xué)過程第二節(jié)

賬務(wù)處理模塊基本操作一、系統(tǒng)初始化（一）設(shè)置操作員及權(quán)限（二）建立賬套（三）設(shè)置會計期間（四）設(shè)置記賬本位幣（五）設(shè)置會計科目（六）錄入科目初始數(shù)據(jù)（七）設(shè)置輔助核算項目（八）設(shè)置外幣幣種及匯率（九）設(shè)置憑證類別（一）建賬資料1、引入一級行業(yè)科目（新會計準則科目）2、幣別幣別代碼幣別名稱記賬匯

折算方式匯率類型USD美元8.26原幣*匯率=本位幣浮動匯率3、憑證字：記（不做任何科目范圍限制）4、計量單位（本次實訓(xùn)為財務(wù)部分，計量單位要求簡單，只做基本單位，不做輔助計量單位）計量單位組基本計量單位(系數(shù)為1)重量組D噸kg千克數(shù)量組g個X箱5、結(jié)算方式：JF06現(xiàn)金支票6、核算項目1）增加核算項目明細數(shù)據(jù)A、客戶客戶編碼客戶名稱01華北區(qū)01.01北

東方百貨公司01.02河北民族商場02華東區(qū)02.01徐州百貨公司02.02上海保溫容器公司B、部門部門編碼部門名稱01財務(wù)部02市場部03銷售部04采購部C、職員職員編碼職員姓名所屬部門01黎明財務(wù)部02張寧市場部03趙強銷售部04王林采購部D、供應(yīng)商供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱01上海瓶膽廠02東江有色金屬公司03天明塑料廠6、科目設(shè)置（需要修改或新增的科目）注：學(xué)員在實際實訓(xùn)時，有灰色底紋的為必須完成部分，故請大家先完成灰色部分，時間充分再實訓(xùn)其他科目設(shè)置?？颇看a科目名稱余額方向外幣核算期末調(diào)匯往來業(yè)務(wù)核算數(shù)量金額輔助核算項目輔助核算1002銀行存款借1002.01工商銀行借1002.02中行美元戶借美元是1122應(yīng)收賬款借是客戶1221其他應(yīng)收款借1221.01職員備用金借職員1221.02單位往

款借客戶1403原材料借是1405庫存商品借是2202應(yīng)付賬款貸是供應(yīng)商2203預(yù)收賬款貸客戶2221應(yīng)交稅費貸2221.01應(yīng)交增值稅貸2221.01.01進項稅借2221.01.02銷項稅貸2221.02應(yīng)交所得稅貸5001生產(chǎn)成本借5001.01基本生產(chǎn)成本借5001.01.01直接材料借5001.01.02直接人工借5001.01.03制造費用借5001.02輔助生產(chǎn)成本借6001主營業(yè)務(wù)收入貸6401主營業(yè)務(wù)成本借6602管理費用借6602.01辦公費借部門6602.02差旅費借部門、職員6602.03工資福利費借6602.04折舊費借6602.05壞帳損失借6603財務(wù)費

借6603.01手續(xù)費借6603.02利息收入貸6603.03匯兌損益借

授課日期班級11級財會講次課時授課方法講課為主課題實訓(xùn)初始數(shù)據(jù)錄入教學(xué)目的日常賬務(wù)處理的基本流程教學(xué)重點設(shè)置原始數(shù)據(jù)教學(xué)難點系統(tǒng)初始化錄入教學(xué)過程（二）初始數(shù)據(jù)錄入1、按下表提供數(shù)據(jù)錄入初始余額。科目代碼科目名稱外幣∕數(shù)量匯率借方金額貸方金額1001庫存現(xiàn)金30,0001002銀行存款665,2001002.01工商銀行500,0001002.02中行美元戶20，0008.26165,2001122應(yīng)收賬款15,000北京東方百貨余額5,000發(fā)生時間2008/10/05河北民族商場余額10,000發(fā)生時間2008/08/151221其他應(yīng)收款職員備用金黎明5,0001403原材料1003,0001601固定資產(chǎn)1,420,0001602累計折舊302,1004001實收資本1,836,100合計2,138,2002,138,200＊2、進行試算平衡檢查，切換幣別為綜合本位幣。3、試算平衡后，結(jié)束初始化工作（文件菜單下結(jié)束初始化）注意：如果已購買應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的則應(yīng)收、應(yīng)付款項初始數(shù)據(jù)可在應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)里錄入后再傳遞到總賬系統(tǒng)，而不需要在總賬系統(tǒng)里錄入。操作要點：=1\*GB3①錄入外幣科目金額時，要注意切換相應(yīng)幣別；=2\*GB3②錄入下設(shè)核算項目的科目的金額時，要點擊核算項目欄的“√”進入特定界面輸入；=3\*GB3③錄入數(shù)量金額輔助核算類科目數(shù)量和金額時，點擊該科目將會彈出數(shù)量欄可錄入數(shù)量，不需要錄入單價，錄入金額即可；=4\*GB3④試算平衡時要注意，如企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，則必須切換成綜合本位幣再操作試算平衡；⑤往來業(yè)務(wù)核算的科目分為總賬系統(tǒng)參數(shù)啟用往來核銷和不啟用兩種情況。

授課日期班級11級財會講次課時授課方法講課為主課題總賬日常業(yè)務(wù)處理教學(xué)目的掌握K/3財務(wù)系統(tǒng)日常賬務(wù)處理工作教學(xué)重點進行往來業(yè)務(wù)核銷教學(xué)難點進行期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益等業(yè)務(wù)處理并進行期末結(jié)賬教學(xué)過程二、總賬日常業(yè)務(wù)處理目的：掌握K/3財務(wù)系統(tǒng)日常賬務(wù)處理工作要求：=1\*GB3①根據(jù)下述資料錄入記賬憑證，對其進行審核、過賬并查看各種賬表；=2\*GB3②進行往來業(yè)務(wù)核銷；=3\*GB3③利用自動轉(zhuǎn)賬功能結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)費用；=4\*GB3④進行期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益等業(yè)務(wù)處理并進行期末結(jié)賬。查看并設(shè)置總賬系統(tǒng)相關(guān)參數(shù)（企業(yè)根據(jù)實際情況來設(shè)置）（二）錄入記賬憑證1、提現(xiàn)類1日，簽發(fā)支票一張，向工商銀行提取現(xiàn)金1,000元備用，結(jié)算方式：現(xiàn)金支票，支票號：1016借：庫存現(xiàn)金1,000.00貸：工商銀行1,000.00（結(jié)算方式：現(xiàn)金支票，支票號：1016）1日，從銀行借入期限為3個月的短期借款100000元，到期一次還本付息。借：工商銀行100000貸：短期借款1000002、外幣業(yè)務(wù)類3日，收到外幣投資美元40,000，以即時匯率8.35折算資本，存入中行美元戶。借：中行美元（原幣40000匯率8.35）334,000.00貸：實收資本334,000.003、數(shù)量金額輔助核算類5日，企業(yè)從天明塑料廠外購原材料100個，單價210元，材料以驗收入庫，貨款以工商銀行支付。借：原材料數(shù)量100單價21021,000.00貸：工商銀行21,000.004、多核算項目輔助核算（費用報銷類）6日，財務(wù)部報銷辦公費，金額350元以現(xiàn)金支付。借：管理費用—辦公費（財務(wù)部）350.00貸：庫存現(xiàn)金350.007日，采購部王林報銷差旅費1900元，以現(xiàn)金支付。借：管理費用—差旅費（采購部、王林）1,900.00貸：庫存現(xiàn)金1,900.005、往來核算業(yè)務(wù)類8日，收回客戶北京東方百貨前欠銷售款5,000元，業(yè)務(wù)編號20001005，款項轉(zhuǎn)入工商銀行。借：工商銀行5,000.00貸：應(yīng)收賬款/01.01—北京東方百貨5,000.0010日，銷售部向北京東方百貨銷售產(chǎn)品鋁殼保溫瓶1000個，售價15元（不考慮稅金），發(fā)票已開，貨款尚未收回，計入應(yīng)收賬款。借：應(yīng)收賬款/01.01—北京東方百貨15,000.00貸：主營業(yè)務(wù)收入 15,000.0011日，計提管理人員工資8000元。借：管理費用—工資福利費8000貸：應(yīng)付職工薪酬—工資8000*注意要點1、憑證號、序號由系統(tǒng)自動編排，用戶不需自己編號。2、錄入憑證時只能選擇最明細科目，必須錄完所有核算項目內(nèi)容：客戶、部門、職員、產(chǎn)品品牌。3、在“幣別”單元格里選擇幣別，在“匯率”單元格里錄入記賬匯率，在原幣金額處錄入原幣，系統(tǒng)會自動計算折合的本位幣數(shù)額。4、在“單位”單元格錄入計量單位，“單價”單元格錄入單價，“數(shù)量”單元格錄入數(shù)量，系統(tǒng)會自動計算金額。5、錄入憑證日期時點擊“日期”旁的按鈕，彈出日歷后選擇即可，也可自己手工自行輸入。但應(yīng)注意，系統(tǒng)不接受當(dāng)前會計期間之前的日期，只允許輸入當(dāng)期或以后各期業(yè)務(wù)，而且過賬時，只處理本期的記賬憑證6、憑證摘要的錄入有三種方法：a.直接錄入；b.如選擇了“查看”菜單“選項”中的自動攜帶上條分錄摘要信息，則系統(tǒng)會自動復(fù)制上條記錄的摘要到下條；c.或者在英文標(biāo)點狀態(tài)下，雙擊鍵盤右邊“.”的按鍵，也可以快速復(fù)制上條分錄摘要；d.按F7鍵或工具欄上的“代碼”按鈕建立摘要庫，需要時調(diào)用。7、輸入會計科目的方法有幾種：a.直接手工錄入會計科目代碼；b.定義了助記碼的可輸入助記碼；c.如在“查看”菜單選項中選擇“自動顯示代碼提示窗口”的，可雙擊代碼提示窗的科目即可；d.按F7建或工具欄中的“代碼”按鈕也可以調(diào)出會計科目模板來選。8、按空格鍵可轉(zhuǎn)換金額的借貸方向；負號可使金額變?yōu)榧t字；CTRL+F7鍵可將憑證中借貸方金額自動平衡。

授課日期班級11級財會講次課時授課方法講課為主課題總賬日常業(yè)務(wù)處理教學(xué)目的掌握K/3財務(wù)系統(tǒng)日常賬務(wù)處理工作教學(xué)重點進行往來業(yè)務(wù)核銷教學(xué)難點進行期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益等業(yè)務(wù)處理并進行期末結(jié)賬教學(xué)過程(三）憑證其他相關(guān)操作及賬簿查詢1、將前面所做的所有記賬憑證審核、過賬。2、假設(shè)當(dāng)月1日的提現(xiàn)記賬憑證金額出錯，正確應(yīng)為200元，請用紅字沖銷法更正。3、制作一張?zhí)岈F(xiàn)的模式憑證4、查看各種總分類賬、明細賬等。5、查看管理費用多欄式明細賬。6、查看科目余額表、試算平衡表等。7、查看“管理費用-差旅費”的核算項目組合表。(四)往來管理***操作前提：在總帳系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中，將啟用往來往務(wù)核算的選項打√，前且將往來科目如：應(yīng)收帳款科目屬性中的往來業(yè)務(wù)核算打√利用核銷管理功能進行應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的核銷。查看往來對賬單及賬齡分析表。(五)制作幾張自動轉(zhuǎn)賬憑證按短期借款的期初余額和3%的年利率計提利息。名稱：計提短期借款利息轉(zhuǎn)賬期間會計科目方向轉(zhuǎn)賬方式比例1-12財務(wù)費用—利息自動判定按公式轉(zhuǎn)出100%應(yīng)付利息自動判定轉(zhuǎn)入100%(六)期末處理1、進行當(dāng)月的期末調(diào)匯操作，生成憑證并審核過賬(美元，期末匯率：8.3)2、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益 （注意先將當(dāng)月未過賬憑證全部過賬）3、將結(jié)轉(zhuǎn)損益的記賬憑證過賬4、期末結(jié)賬

授課日期班級11級財會講次課時授課方法講課為主課題報表系統(tǒng)實訓(xùn)教學(xué)目的掌握系統(tǒng)預(yù)置報表的查詢技巧及基本的修改操作，并能制作簡單的自定義報表。教學(xué)重點根據(jù)要求制作自定義報表教學(xué)難點根據(jù)要求制作自定義報表教學(xué)過程報表系統(tǒng)實訓(xùn)目的：掌握系統(tǒng)預(yù)置報表的查詢技巧及基本的修改操作，并能制作簡單的自定義報表。要求：=1\*GB3①查看資產(chǎn)負債表及損益表； =2\*GB3②根據(jù)要求制作自定義報表。資料：一、制作一張自定義內(nèi)部報表管理費用明細表單位名稱：（自己隨意編寫）2010-01-31單位：元部門費用辦公費差旅費合計財務(wù)部采購部合計二、查看當(dāng)月宏達保溫瓶廠的資產(chǎn)負債表及利潤表。

授課日期班級11級財會講次課時授課方法講課為主課題現(xiàn)金管理系統(tǒng)實訓(xùn)教學(xué)目的掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理方法教學(xué)重點錄入銀行存款日記賬、銀行對賬單記錄，進行銀行存款對賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表教學(xué)難點錄入銀行存款日記賬、銀行對賬單記錄，進行銀行存款對賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表教學(xué)過程現(xiàn)金管理系統(tǒng)實訓(xùn)目的：掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理方法要求：=1\*GB3①錄入現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)，進行系統(tǒng)設(shè)置；=2\*GB3②錄入現(xiàn)金日記賬，進行庫存現(xiàn)金盤點、現(xiàn)金對賬=3\*GB3③錄入銀行存款日記賬、銀行對賬單記錄，進行銀行存款對賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；=4\*GB3④進行現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末軋賬。資料：一、初始化操作步驟1、在現(xiàn)金管理初始數(shù)據(jù)錄入中將總賬系統(tǒng)現(xiàn)金、銀行存款科目引入；2、從總賬系統(tǒng)引入2010年1月1日的現(xiàn)金、銀行存款科目余額；3、進行試算平衡檢查，如果有未達賬項進行調(diào)整，先將銀行未達和企業(yè)未達帳項輸入完畢后（要求單據(jù)日期<啟用期間），進行平衡檢查方可結(jié)束初始化，將現(xiàn)金管理系統(tǒng)啟用期間定在2010年1月1日。4、系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置**操作要點：1、只有會計科目屬性為“現(xiàn)金科目”或“銀行科目”的會計科目才能從總賬系統(tǒng)引入。2、幣別核算為“所有幣別”的現(xiàn)金或銀行科目系統(tǒng)會自動分幣別引入多個賬戶。3、設(shè)置引入數(shù)據(jù)期間時，要注意引入的數(shù)據(jù)期間與系統(tǒng)啟用保持一致，否則會造成初始數(shù)據(jù)不正確。4、現(xiàn)金管理系統(tǒng)必須先錄入初始數(shù)據(jù)，并結(jié)束初始化，才能進行參數(shù)的設(shè)置。二、現(xiàn)金處理1、登記現(xiàn)金日記賬：（從總賬引入）2、進行1月31日的庫存現(xiàn)金對賬。3、現(xiàn)金收付流水帳，有單獨的初始數(shù)據(jù)錄入，錄入完畢結(jié)束初始化后，重新打開現(xiàn)金收付流水帳，才能錄入現(xiàn)金日記帳記錄，并將日記帳內(nèi)容生成憑證傳遞到總帳系統(tǒng)。三、銀行存款處理1、登記銀行存款日記賬：（從總賬引入）2、錄入銀行對賬單工商銀行的銀行對賬單記錄：日期摘要結(jié)算方式結(jié)算號借方貸方01-01提現(xiàn)現(xiàn)金支票10161,00001-05付貨款轉(zhuǎn)賬支票101710,00001-08回款5,0003、進行工商銀行賬戶的銀行對賬4、生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

授課日期班級11級財會講次課時授課方法講課為主課題固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)實訓(xùn)教學(xué)目的掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程及常用操作功能教學(xué)重點完成固定資產(chǎn)新增、減少及其他變動等的日常操作，查看各種賬表；教學(xué)難點期末計提折舊，進行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對賬并結(jié)賬教學(xué)過程固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)實訓(xùn)目的：掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程及常用操作功能要求：=1\*GB3①對固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行初始化； =2\*GB3②完成固定資產(chǎn)新增、減少及其他變動等的日常操作，查看各種賬表；=3\*GB3③期末計提折舊，進行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對賬并結(jié)賬。資料：一、系統(tǒng)維護系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置：=1\*GB3①與總賬系統(tǒng)相連；=2\*GB3②允許改變基礎(chǔ)資料編碼。操作要點：固定資產(chǎn)系統(tǒng)可與總賬相連使用，也可獨立作為設(shè)備管理使用。因此，如果固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬相連使用時，一般建議不要選“不提折舊”、“不生成憑證”這兩個選項。二、基礎(chǔ)資料（一）變動方式類別增加代碼方式名稱憑證字摘要對方科目002.004報廢記報廢固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理（二）卡片類別管理代碼名稱使用年限凈殘值率計量單位預(yù)設(shè)折舊方法固定資產(chǎn)科目累計折舊科目卡片編碼規(guī)則是否計提折舊001交通工具105%輛平均年限法16011602JT-由使用狀態(tài)決定是否提折舊002房屋及建筑物205%幢平均年限法16011602FW-不論使用狀態(tài)如何都提折舊003辦公設(shè)備55%臺平均年限法16011602BG-由使用狀態(tài)決定是否提折舊初始數(shù)據(jù)錄入資產(chǎn)編碼JT-001BG-001FW-001名稱小汽車復(fù)印機廠房類別交通工具辦公設(shè)備房屋及建筑物計量單位輛臺幢數(shù)量111入賬日期2007.06.302006.12.312003.12.30經(jīng)濟用途經(jīng)營用經(jīng)營用經(jīng)營用使用狀態(tài)正常使用正常使用正常使用變動方式購入購入自建使用部門財務(wù)部財務(wù)部車間折舊費用科目管理費用-折舊費管理費用-折舊費制造費用幣別人民幣人民幣人民幣原幣金額400,00020,0001,000,000購進累計折舊無無無預(yù)計使用期間12060240凈殘值20,0001,00050,000開始使用日期2007.06.302006.12.312003.12.30已使用期間182460累計折舊金額57,0007,600237,500折舊方法平均年限法平均年限法平均年限法操作要點：1、入賬日期只能是初始化期間以前的日期；2、變動方式選擇取得固定資產(chǎn)的方式。3、設(shè)置部門、折舊費用科目時必須保證部門、科目、核算項目對應(yīng)的一致性，因為折舊憑證中的科目、核算項目信息就是從此獲得的，因此必須對應(yīng)設(shè)定完整，否則系統(tǒng)無法自動計提折舊。4、購進原值是指取得固定資產(chǎn)的價值。5、購進累計折舊指的是取得固定資產(chǎn)前已存在的累計折舊值，不參與累計折舊計算，一般為零。6、累計折舊指的是從取得固定資產(chǎn)到系統(tǒng)啟用期間為止，固定資產(chǎn)本單位已計提的累計折舊額。7、預(yù)計使用期間數(shù)錄入時，注意把預(yù)計使用年限折算為月份數(shù)后，再進行錄入。四、結(jié)束初始化 一旦結(jié)束初始化操作，則固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)將不能再修改，如的確需要修改的可反初始化，其具體操作方法為，按住鍵盤上的<Shift>鍵，點擊“工具”菜單，選擇當(dāng)中的“反初始化”選項。

授課日期班級11級財會講次課時授課方法講課為主課題固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)實訓(xùn)教學(xué)目的掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程及常用操作功能教學(xué)重點完成固定資產(chǎn)新增、減少及其他變動等的日常操作，查看各種賬表；教學(xué)難點期末計提折舊，進行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對賬并結(jié)賬教學(xué)過程五、日常業(yè)務(wù)處理（一）新增固定資產(chǎn)：資產(chǎn)編碼BG-008名稱聯(lián)想電腦類別辦公設(shè)備計量單位臺數(shù)量3變動日期2010.1.15存放地點財務(wù)部經(jīng)濟用途經(jīng)營用使用狀態(tài)正常使用變動方式購入使用部門財務(wù)部折舊費用科目管理費用-折舊費幣別人民幣原幣金額12,000（三臺總計的金額）購進累計折舊無預(yù)計使用期間數(shù)60開始使用日期2010.1.20已使用期間0累計折舊金額0折舊方法動態(tài)平均法操作要點：1、在新增卡片時，入賬日期只能是當(dāng)前或以后期間的時間。2、如當(dāng)期新增的固定資產(chǎn)是全新的固定資產(chǎn)，在“原值與折舊”卡片中的“購進累計折舊”無需錄入，該項目指的是固定資產(chǎn)在購入前已存在的累計折舊。3、在錄入同類型的固定資產(chǎn)時，可通過選擇“新增復(fù)制”選項復(fù)制卡片信息。（二）減少固定資產(chǎn)：將BG001固定資產(chǎn)卡片中復(fù)印機出售清理。清理日期清理數(shù)量清理費用殘值收入變動方式2010.1.2012009000出售注：清理費用以現(xiàn)金支付；殘值收入存入建行，并不在卡片上體現(xiàn)，直接手工做憑證。操作要點：1、進行清理操作后，所產(chǎn)生的變動記錄是不能直接通過“刪除”按鈕進行刪除操作，只能重新點擊“清理”按鈕進入查看清理界面，選擇“刪除”才能進行刪除操作；2、卡片清理后，該固定資產(chǎn)的價值將為零，并且從企業(yè)的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中消失；（三）固定資產(chǎn)其他變動：將JT001固定資產(chǎn)卡片中小汽車的使用部門由財務(wù)部轉(zhuǎn)為銷售部，折舊費用科目也由“管理費用-折舊費”轉(zhuǎn)為“銷售費用-折舊費”。操作要點：1、同一張固定資產(chǎn)卡片每期只能做一次變動，如當(dāng)期確需要多次調(diào)整，可合并成一次處理，同時做多個項目變動；2、不涉及金額的增減調(diào)整（如原值調(diào)整、累計折舊調(diào)整等）的固定資產(chǎn)變動，無需生成憑證。（四）利用“憑證管理”功能制作增加、減少固定資產(chǎn)的記賬憑證。操作要點：1、生成記賬憑證時，如果“變動方式”中預(yù)設(shè)的對方科目等信息不全，則系統(tǒng)會提示是否手工調(diào)整，選擇“是”可打開憑證進行修改保存即可；2、固定資產(chǎn)系統(tǒng)所生成的記賬憑證會自動傳遞到總賬系統(tǒng)。（五）查看固定資產(chǎn)清單等各種賬表。操作要點：1、設(shè)定查詢方案時，期間選擇“初始期間”表示只查看初始數(shù)據(jù)；2、方案設(shè)置的報表項目卡片里，可設(shè)定要顯示或不顯示的固定資產(chǎn)報表項目，并對固定資產(chǎn)按一定方式小計、匯總，但匯總前必須先設(shè)排序方式。六、期末處理計提固定資產(chǎn)折舊。利用“自動對賬”功能進行固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)的對賬。（可參考下面的操作要點）期末結(jié)賬。操作要點：一旦結(jié)賬，對于已結(jié)賬會計期間的業(yè)務(wù)將不能再進行修改和刪除。如需對已結(jié)賬期間業(yè)務(wù)進行修改，可通過按住<Shift>鍵，單擊“期末結(jié)賬”圖標(biāo)，選擇“反結(jié)賬”功能，返回到上一期進行數(shù)據(jù)修改。如果需使用自動對帳功能，無論是否使用“固定資產(chǎn)減值準備”科目，都必須新增此科目，否則無法對帳。

授課日期班級11級財會講次課時授課方法講課為主課題工資管理系統(tǒng)實訓(xùn)教學(xué)目的掌握工資管理系統(tǒng)的處理流程及日常工作的具體操作方法教學(xué)重點設(shè)置工資項目、定義工資計算方法、錄入工資數(shù)據(jù)進行工資計算教學(xué)難點計算個人所得稅、分配工資費用教學(xué)過程工資管理系統(tǒng)實訓(xùn)目的：掌握工資管理系統(tǒng)的處理流程及日常工作的具體操作方法要求：=1\*GB3①對工資系統(tǒng)進行初始化設(shè)置，添加基礎(chǔ)資料；=2\*GB3②設(shè)置工資項目、定義工資計算方法、錄入工資數(shù)據(jù)進行工資計算=3\*GB3③計算個人所得稅、分配工資費用=4\*GB3④查看各種工資報表，結(jié)賬。資料：建立工資類別方案類別名稱：是否多類別：幣別在職員工否人民幣操作要點：設(shè)置工資類別時應(yīng)注意，單類別才能用于核算工資數(shù)據(jù)，而匯總類別主要用于匯總多個單類別的工資數(shù)據(jù)，且只能查看，不能進行工資數(shù)據(jù)的計算工作。因此，在建立獨立的工資類別時，不要選擇多類別。二、系統(tǒng)維護系統(tǒng)參數(shù)：要求結(jié)賬與總賬期間同步。三、設(shè)置1、到系統(tǒng)設(shè)置中的基礎(chǔ)資料，將總帳的公共資料中的職員信息修改完善（職員類別、所屬部門）A:新增職員類別(輔助資料管理)B:將職員信息修改完善代碼名稱001管理人員002銷售人員003采購人員職員編碼職員姓名職員類別所屬部門個人賬號01黎明管理人員財務(wù)部271235648702張寧管理人員市場部271256843503趙強銷售人員銷售部271325874104王林采購人員采購部27138569842、將總帳公共資料中的部門及職員信息數(shù)據(jù)導(dǎo)入到工資系統(tǒng)。操作要點：1、如果用戶已在總賬系統(tǒng)中添加了部門資料，可從總賬系統(tǒng)導(dǎo)入部門信息；2、總賬導(dǎo)入部門信息時，相同的部門信息只能引入一次，以后如想再引入相同的部門信息只能通過其它工資類別里進行引入。3、部門信息一旦使用，不能進行修改操作。4、若從總賬導(dǎo)入職員信息，必須帶有職員類別信息，否則無法進行費用分配。5、設(shè)定職員資料時應(yīng)注意，必須設(shè)定職員的部門、職員類別，否則無法進行工資費用分配，這兩項是分配工資費用的依據(jù)。6、離職職員資料不要直接刪除，否則會影響相關(guān)歷史數(shù)據(jù)的正確性。對于此類職員可通過變動處理中的人員變動選擇“禁用職員”選項進行變動處理。7、禁用后的職員如想恢復(fù)使用，可通過職員管理窗口中選擇禁用按鈕恢復(fù)職員的資料。增加銀行資料：代碼名稱賬號長度1001工商銀行XX支行10操作要點：1、在設(shè)定銀行資料時，應(yīng)注意設(shè)定賬號長度，不要把賬號長度誤認為企業(yè)在此銀行的具體賬號而錄入。2、此項一般只有銀行代發(fā)工資的單位才必設(shè)定。

授課日期班級11級財會講次課時授課方法講課為主課題工資管理系統(tǒng)實訓(xùn)教學(xué)目的掌握工資管理系統(tǒng)的處理流程及日常工作的具體操作方法教學(xué)重點設(shè)置工資項目、定義工資計算方法、錄入工資數(shù)據(jù)進行工資計算教學(xué)難點計算個人所得稅、分配工資費用教學(xué)過程四、核算（一）工資項目設(shè)置：項目名稱類型位數(shù)屬性加班工資貨幣2可變項目交通補助貨幣2可變項目病假貨幣2可變項目醫(yī)療保險貨幣2可變項目養(yǎng)老保險貨幣2可變項目操作要點：1、新增工資項目時，如果在工資項目名稱的下拉框中有我們需要增加的項目，必須從下拉菜單中選擇，系統(tǒng)會自動取有關(guān)信息進行顯示，不需手工錄入。（下拉框中工資項目資料主要來源于職員信息卡片）2、設(shè)定工資計算公式時所需要用的工資項目，都必須預(yù)先在此設(shè)定，否則無法設(shè)置公式。3、設(shè)置工資項目時，必須注意設(shè)定工資項目的類型，只有貨幣、數(shù)值型的工資項目才能參與工資數(shù)據(jù)加減運算，文本型則的不能。（二）工資計算公式設(shè)置：公式名稱：在職員工應(yīng)發(fā)合計=基本工資+獎金+福利費+交通補助+加班工資扣款合計=病假+住房公積金+醫(yī)療保險+養(yǎng)老保險+代扣稅實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計-扣款合計如果基本工資<=2000則住房公積金=基本工資*0.08否則住房公積金=320如果完操作要點：1、設(shè)定計算公式時請先點擊“新增”按鈕，將公式編輯完畢時，切記點擊“保存”按鈕，如出錯需要修改時，可點擊“編輯”按鈕進行修改。一個計算方法中可設(shè)定多個運算公式，打開公式名稱的下拉菜單可以任意選擇您所設(shè)置的公式；2、設(shè)定公式時，項目框里的工資項目和運算符以及條件語句，不需要手工敲入，可分別通過雙擊鼠標(biāo)左鍵在項目、運算符號、條件語句中進行選擇即可；3、利用條件語句設(shè)公式時，語句間的“…”符號要先刪除，然后再設(shè)判斷條件。五、數(shù)據(jù)（一）設(shè)置工資數(shù)據(jù)輸入過濾器過濾器名稱：在職員工計算公式：在職員工工資項目：全選（然后去掉不需要的項目）工資數(shù)據(jù)錄入：職員姓名基本工資獎金福利費交通補助加班病假醫(yī)療保險養(yǎng)老保險黎明300020006003690張寧25009003803201502867.5趙強12001100360410902462.5王林10006702403201836操作要點：1、白色的單元格可直接錄入，灰色單元格由系統(tǒng)自動計算，無需手工錄入，也不允許直接修改數(shù)據(jù)；2、錄入整列相同數(shù)據(jù)時，可利用工具欄中“計算器”幫助錄入，無需單個錄入；3、代扣稅一項可先空出不需錄入數(shù)據(jù)，待個人所得稅計算完成后，可從所得稅計算表中引入。（三）利用“工資計算”功能計算工資。＊注意：“工資計算”功能除了可對工資進行計算外，還可以作為工資數(shù)據(jù)復(fù)制的工作。當(dāng)工資表中有一些諸如“基本工資”之類每期數(shù)值基本保持不變的項目數(shù)據(jù)時，在“工資計算”模塊設(shè)置一個名為“固定項目”工資方案，把那些每期數(shù)值基本保持不變的工資項目選上，需要時復(fù)制到下一期，可減少下一期工資數(shù)據(jù)錄入的工作量。但是此前要先設(shè)一個沒有任何內(nèi)容的空白工資公式，以便在工資方案里選其為計算公式。

授課日期班級11級財會講次課時授課方法講課為主課題工資管理系統(tǒng)實訓(xùn)教學(xué)目的掌握工資管理系統(tǒng)的處理流程及日常工作的具體操作方法教學(xué)重點設(shè)置工資項目、定義工資計算方法、錄入工資數(shù)據(jù)進行工資計算教學(xué)難點計算個人所得稅、分配工資費用教學(xué)過程（四）個人所得稅計算：個人所得稅初始化設(shè)置：名稱個人所得稅計算稅率類別含稅級距稅率所得項目應(yīng)稅所得=應(yīng)發(fā)合計-住房公積金-醫(yī)療保險-養(yǎng)老保險所得計算應(yīng)稅所得=應(yīng)發(fā)合計-住房公積金-醫(yī)療保險-養(yǎng)老保險所得期間(不輸默認當(dāng)前期間)外幣幣別人民幣基本扣除2,000注：將計算出的個人所得稅引入到工資錄入表當(dāng)中的“代扣稅”欄中，并保存。（五）工資費用分配：分配名稱工資分配憑證字記摘要內(nèi)容分配工資費用分配比例100%部門職員類別工資項目費用科目工資科目財務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計管理費用-工資及福利費應(yīng)付職工薪酬—工資銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計銷售費用應(yīng)付職工薪酬—工資采購部采購人員應(yīng)發(fā)合計管理費用-工資及福利費應(yīng)付職工薪酬—工資市場部管理人員應(yīng)發(fā)合計管理費用-工資及福利費應(yīng)付職工薪酬—工資六、變動實訓(xùn)：將財務(wù)部的黎明調(diào)轉(zhuǎn)到銷售部。七、查看各種工資報表注：查詢工資匯總表、工資發(fā)放表時，如果在公式設(shè)置中沒有涉及到的工資項目，在編輯查詢報表的過濾條件時不可以選擇，否則無法顯示出其他項目發(fā)生的數(shù)據(jù)。八、期末結(jié)賬（要清楚是做本次結(jié)賬，還是本期結(jié)賬）

授課日期班級11級財會講次課時授課方法講課為主課題應(yīng)收款管理系統(tǒng)實訓(xùn)教學(xué)目的掌握應(yīng)收款管理系統(tǒng)的操作流程及日常發(fā)生業(yè)務(wù)的具體處理方法教學(xué)重點對日常發(fā)生的各種賒銷等欠款業(yè)務(wù)、收款業(yè)務(wù)進行處理；教學(xué)難點對發(fā)生壞帳、壞帳收回等特殊業(yè)務(wù)進行處理教學(xué)過程目的：掌握應(yīng)收款管理系統(tǒng)的操作流程及日常發(fā)生業(yè)務(wù)的具體處理方法要求：=1\*GB3①對應(yīng)收款系統(tǒng)進行正確的初始化設(shè)置，錄入初始數(shù)據(jù)；=2\*GB3②對日常發(fā)生的各種賒銷等欠款業(yè)務(wù)、收款業(yè)務(wù)進行處理；=3\*GB3③對發(fā)生壞帳、壞帳收回等特殊業(yè)務(wù)進行處理；=4\*GB3④進行往來業(yè)務(wù)核銷，查看各種賬表，期末結(jié)賬。資料：一、系統(tǒng)維護1、系統(tǒng)設(shè)置：壞帳計提方法：備抵法當(dāng)中的應(yīng)收賬款百分比法壞帳損失科目：管理費用-壞帳損失壞帳準備科目：壞帳準備計提壞帳科目：應(yīng)收帳款 計提比例：0.5%應(yīng)收帳款科目：應(yīng)收帳款預(yù)收帳款科目：預(yù)收帳款應(yīng)收票據(jù)科目：應(yīng)收票據(jù)應(yīng)交稅金科目：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅選擇不能新增、修改以期間的單據(jù)（推薦）選擇單據(jù)核銷前必須審核（推薦）二、新增物料信息代碼物料名稱基本計量單位常用計量單位計價方法存貨科目代碼銷售收入科目銷售成本科目001水杯個個加權(quán)平均法庫存商品主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本注：可以在結(jié)束初始化后，進行新增，因為初始化錄入銷售發(fā)票不要求必需輸入物料信息。三、初始數(shù)據(jù)錄入客戶職員單據(jù)類型日期部門業(yè)務(wù)員往來科目發(fā)生額應(yīng)收款余額應(yīng)收日期北京東方百貨公司銷售發(fā)票2008.10.5銷售部王林應(yīng)收賬款5,0005,0002008.12.5徐州百貨公司銷售發(fā)票2008.09.12銷售部趙強應(yīng)收賬款3,0003,0002010.1.12張寧應(yīng)收單2008.10.8采購部其他應(yīng)收款3,0003,0002008.12