企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度范本

企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度范本

1、參加制訂公司中長期進(jìn)展戰(zhàn)略;依據(jù)總體進(jìn)展戰(zhàn)略制訂財務(wù)戰(zhàn)略;

2、利用財務(wù)核算與會計治理原理為公司經(jīng)營決策供應(yīng)依據(jù)，幫助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略，并主持公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定;主持對重大投資工程和經(jīng)營活動的風(fēng)險評估、指導(dǎo)、跟蹤和財務(wù)風(fēng)險掌握;

3、財務(wù)報表的審查;全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)工作;

4、負(fù)責(zé)公司與金融機(jī)構(gòu)、投資機(jī)構(gòu)聯(lián)系，查找融資資本，全面規(guī)劃融資工程;

5、幫助總經(jīng)理制定投、融資進(jìn)展戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營規(guī)劃，并向總經(jīng)理供應(yīng)相關(guān)的解決方案;

6、幫助總經(jīng)理進(jìn)展投資業(yè)務(wù)治理，優(yōu)化工程構(gòu)造，提高投資回報率，保障公司戰(zhàn)略進(jìn)展目標(biāo)的達(dá)成;

7、負(fù)責(zé)組織完成引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、資產(chǎn)重組、并購、信托等投資事宜;

8、負(fù)責(zé)進(jìn)展工程的投資談判、簽約等工作;

9、負(fù)責(zé)投資方案和投資報告的審核;

10、負(fù)責(zé)拓展并維護(hù)公司與資本市場的關(guān)系。

企業(yè)財務(wù)治理規(guī)章制度范本篇2

1、組織領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)公司的財務(wù)、本錢、投融資、預(yù)算、會計核算及監(jiān)視、財務(wù)分析等方面的工作

2、主持建立和完善財務(wù)治理制度和相關(guān)工作程序，制定和治理稅收政策方案及程序

3、把握公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動狀況，擬訂或規(guī)劃資金籌措和資本運(yùn)作方案

4、組織擬定公司年度預(yù)算大綱及財務(wù)預(yù)算，并提交董事會審議

5、審核融資規(guī)劃，報上級批準(zhǔn)后組織實(shí)施

6、組織編制預(yù)算、財務(wù)收支規(guī)劃、本錢費(fèi)用規(guī)劃、信貸規(guī)劃、財務(wù)報告和會計報表等

7、負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計并協(xié)作外部審計工作

8、參加集團(tuán)重大投融資決策，優(yōu)化資本構(gòu)造和資本配置;

9、負(fù)責(zé)上市主體在資本市場的重要活動及工程，如投融資、兼并、收購等;

10、負(fù)責(zé)上市主體的市值治理，建立和維護(hù)好投資者關(guān)系。

企業(yè)財務(wù)治理規(guī)章制度范本篇3

1、全面統(tǒng)籌規(guī)劃公司財務(wù)治理戰(zhàn)略，擬定公司財務(wù)規(guī)劃方案。

2、根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略進(jìn)展規(guī)劃的要求，全面主持財務(wù)體系的運(yùn)作治理。

3、以合理的企業(yè)資源本錢適時制定、修正、和完善財務(wù)組織體系，指導(dǎo)下屬員工的有效職責(zé)分工和高效協(xié)作。

4、負(fù)責(zé)主持編制預(yù)算并監(jiān)視其執(zhí)行。

5、負(fù)責(zé)公司投資、籌資等工作，負(fù)責(zé)向公司提交可行性方案。

6、負(fù)責(zé)財稅政策法規(guī)的討論，定期供應(yīng)財稅信息報告和專題討論報告;分析企業(yè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，供應(yīng)財稅詢問，籌劃財稅解決方案。

7、主持財務(wù)會計政策和職能范圍內(nèi)的財務(wù)制度的討論、設(shè)計、和提審核。

8、建立財務(wù)風(fēng)險的預(yù)警與防范體系;確保不會消失資金安全風(fēng)險、稅務(wù)風(fēng)險等財務(wù)風(fēng)險。

9、向公司高層決策者供應(yīng)有關(guān)財務(wù)治理、會計核算等方面的建議，致力于提高公司的盈利水平。

10、執(zhí)行公司預(yù)算治理和本錢掌握制度與規(guī)程，節(jié)約本部門各類辦公費(fèi)用。

企業(yè)財務(wù)治理規(guī)章制度范本篇4

1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財產(chǎn)。

二、適用原則

部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。

三、審批程序

1、報銷：

經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)、財務(wù)部

四、審批內(nèi)容

1、購置日常辦公用品、計算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出規(guī)劃，由使用人提出申請，填寫選購單據(jù)，報公司總經(jīng)理審批核準(zhǔn)，交由選購部門進(jìn)展選購。

2、參展/會費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核付款。本地展會原則上不得支付會務(wù)費(fèi);外地展會如在參展費(fèi)中包含會務(wù)費(fèi)用的，必需注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會，予以報銷來回車票與會務(wù)費(fèi);不住會的，報銷車票與差旅補(bǔ)助。

3、但凡參與境外展覽會，必需至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)前方可執(zhí)行。

4、差旅費(fèi)：各部門依據(jù)工作需要，制定出差規(guī)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批前方可借款。(全部境外出差必需提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)前方可執(zhí)行)。

5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。

6、業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)(含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi))、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)款待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批;

企業(yè)財務(wù)治理規(guī)章制度范本篇5

第一章總則

第一條__縣__綠色農(nóng)業(yè)投資有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨(dú)資企業(yè)，負(fù)責(zé)__縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)治理委員會獼猴桃的種植、推廣;農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)投資;非融資性擔(dān)保等業(yè)務(wù)，歸屬__縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)治理委員會治理。

其次條為標(biāo)準(zhǔn)公司內(nèi)部財務(wù)治理工作，提高經(jīng)濟(jì)效益，建立合法、科學(xué)、有序的財務(wù)核算體系，明確財務(wù)治理工作職責(zé)和權(quán)限，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)》以及國家其他相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際，特制訂本制度。

第三條公司董事長組織擬定財務(wù)治理方法，并組織實(shí)施公司年度經(jīng)營規(guī)劃和投資方案，審批財務(wù)事項。

第四條公司設(shè)置財資部。財資部是負(fù)責(zé)公司資金籌措及財務(wù)治理和會計核算的職能機(jī)構(gòu)，對公司經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)展財務(wù)掌握和監(jiān)視。

第五條會計人員必需依據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)展會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制財務(wù)會計報告。會計檔案治理工作中，必需嚴(yán)格遵守《會計檔案治理方法》等有關(guān)規(guī)定。

第六條公司的會計核算和財務(wù)治理工作，必需堅持營運(yùn)機(jī)構(gòu)財務(wù)與主管部門財務(wù)分別、營運(yùn)機(jī)構(gòu)財務(wù)與下屬公司財務(wù)分別、營運(yùn)機(jī)構(gòu)投資財務(wù)與運(yùn)行費(fèi)用財務(wù)分別的“三分別”原則，根據(jù)企業(yè)會計制度的要求分別核算與治理。

第七條公司對外投資、貸款擔(dān)保和資產(chǎn)處置等重大事項，按規(guī)定上報公司董事會審核，__縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)治理委員會審批。

第八條聽從政府委派本公司監(jiān)事會成員的監(jiān)視和指導(dǎo)，積極協(xié)作監(jiān)事會成員依法履行職責(zé)和行使職權(quán)。

其次章貨幣資金治理制度

第九條嚴(yán)格執(zhí)行《支付結(jié)算方法》和《現(xiàn)金治理暫行條例》。第十條堅持不相容職務(wù)分別原則。會計不得兼任出納工作，財務(wù)印簽應(yīng)實(shí)行分開保管。會計與出納相互制約、相互監(jiān)視。

第十一條本公司不辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。

第十二條公司在銀行開立的賬戶應(yīng)當(dāng)設(shè)置相應(yīng)的銀行存款日記帳，出納員應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀行存款收付款憑證逐筆挨次登記，每日結(jié)算，隨時把握存款余額。公司應(yīng)指定專人簽發(fā)支票等支付工具，并妥當(dāng)保管，嚴(yán)格按票據(jù)挨次號簽發(fā)，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。

第十三條建立銀行對帳制度。每月末，出納人員應(yīng)將銀行日記帳發(fā)生額與銀行供應(yīng)的對帳單進(jìn)展逐筆核對，提交會計人員復(fù)核。

第十四條嚴(yán)格執(zhí)行《貴州省統(tǒng)一發(fā)票治理實(shí)施方法》。發(fā)票必需指定專人負(fù)責(zé)治理，公司辦公室負(fù)責(zé)列冊登記，順號發(fā)放使用，保證完整無缺。發(fā)票中的各聯(lián)單據(jù)是公司財務(wù)收支活動中據(jù)以進(jìn)展核算的原始憑證，必需按規(guī)定程序傳遞，不得散失，因故作廢的應(yīng)當(dāng)整份根據(jù)原聯(lián)數(shù)粘貼，加蓋作廢印章后隨存根保存?zhèn)洳椤?/p>

第十五條加強(qiáng)應(yīng)收及預(yù)付款項的治理：

(一)應(yīng)收及預(yù)付款包括應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款。各類應(yīng)收款及預(yù)付款應(yīng)分單位準(zhǔn)時登記，精確反映其形成、收回狀況，月底應(yīng)列出各項應(yīng)收及預(yù)付款的余額分戶清單。

(二)因公出差借款，須經(jīng)過董事長審批同意后支付。出差借款人應(yīng)在返回后十日內(nèi)，準(zhǔn)時辦理差旅費(fèi)報銷手續(xù)，結(jié)算借款金額。對無故延期不報者，財務(wù)部門在督促無效的狀況下，可制定扣款規(guī)劃，報經(jīng)董事長同意后從借款人工資中扣回。

(三)各類應(yīng)收及預(yù)付款應(yīng)建立定期核對和清理制度。相關(guān)業(yè)務(wù)部門對六個月以上的款項與財資部進(jìn)展核對后進(jìn)展催收。對掛帳一年以上帳齡的款項應(yīng)明確辦理人員的責(zé)任，落實(shí)催收措施;對將近兩年的應(yīng)收款項應(yīng)重新辦理債權(quán)落實(shí)手續(xù)，并實(shí)行有效措施，防止資金損失。

第三章財務(wù)收支審批制度

第十六條公司的資金只用于公司的正常經(jīng)營活動，除業(yè)務(wù)結(jié)算、職工出差和業(yè)務(wù)需要可預(yù)支肯定數(shù)額的資金外，嚴(yán)禁任何單位和個人無故占用、挪用公司的資金，預(yù)支資金必需經(jīng)董事長批準(zhǔn)。

第十七條公司實(shí)行一支筆審批制，審批權(quán)限為：公司的日常經(jīng)費(fèi)支出由董事長審批。

第十八條審批程序?qū)嵭小皩彶?、審核、審批”三級審核制。各項支出由?jīng)辦人提出申請，職能部門負(fù)責(zé)人對該支出的合理性進(jìn)展“審查”并簽署意見，財務(wù)負(fù)責(zé)人依據(jù)財務(wù)治理制度對已審查的支付款的真實(shí)性及合法性進(jìn)展“審核”，最終由董事長簽審后支付。

第十九條會計機(jī)構(gòu)、會計人員必需根據(jù)有關(guān)規(guī)定對原始憑證進(jìn)展審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予承受;對記載不精確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充后再賜予辦理。

其次十條公司在經(jīng)營活動中的各項收入均應(yīng)準(zhǔn)時、全額登記入帳，統(tǒng)一核算。不準(zhǔn)設(shè)“帳外帳”，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”。

第四章固定資產(chǎn)治理制度

其次十一條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋、建筑物、生產(chǎn)用的機(jī)器設(shè)備、工具儀器、運(yùn)輸工具，使用年限在二年以上、單位價值在1000元以上的非生產(chǎn)用設(shè)備、工具、用具，均列為公司固定資產(chǎn)范圍。

其次十二條公司全部固定資產(chǎn)由管委會統(tǒng)一治理(賬實(shí)分開治理)。

第五章內(nèi)部掌握制度

其次十三條凡涉及資金款項和財物收付、結(jié)算的經(jīng)濟(jì)事項，必需由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互分別、相互制約的作用。

其次十四條出納人員的職責(zé)：

(一)對有關(guān)公司銀行存款收付的事項，應(yīng)經(jīng)有關(guān)人員審核批準(zhǔn)后，方可辦理;未經(jīng)審核或手續(xù)不完備的收付事項，出納人員有權(quán)拒絕辦理。

(二)出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

(三)簽發(fā)支票所使用的印章，應(yīng)由出納和會計分別保管。

第六章財務(wù)報告及財務(wù)評價制度

其次十五條財務(wù)會計報告是反映單位財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件，由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表、會計報表附注組成。

其次十六條會計報表編制要求：數(shù)字真實(shí)、計算精確、內(nèi)容完整、報送準(zhǔn)時。

其次十七條依據(jù)公司內(nèi)部治理需要，編制各種內(nèi)部會計報表，由公司自行設(shè)計，如“預(yù)算執(zhí)行狀況表”等。

其次十八條財務(wù)會計報表必需由董事長、財務(wù)負(fù)責(zé)人、主辦會計簽字并蓋章，以明確責(zé)任。年度會計報表須聘請注冊會計事務(wù)所審計后，才能對外報送。

第七章附則

其次十九條本制度由財資部負(fù)責(zé)起草、解釋、修訂。

第三十條本制度經(jīng)公司董事會審議通過，報__縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)治理委員會批準(zhǔn)后實(shí)施，修正時亦同。

企業(yè)財務(wù)治理規(guī)章制度范本篇6

一、財務(wù)治理制度

1、嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)會計制度和有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務(wù)會計工作。

2、財務(wù)部負(fù)責(zé)全公司的經(jīng)濟(jì)總核算，并要綜合公司資金運(yùn)作的狀況、治理費(fèi)收入和費(fèi)用開支的資料定期向總經(jīng)理報告。

3、負(fù)責(zé)組織各部門編制收支預(yù)算草案，依據(jù)總經(jīng)理的指令，結(jié)合公司的狀況進(jìn)展綜合平衡。編制公司年度的財務(wù)預(yù)算草案，定期對執(zhí)行狀況進(jìn)展分析，并作出書面報告送總經(jīng)理。

4、治理和掌握各部門編制收支規(guī)劃，平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，負(fù)責(zé)全公司資金運(yùn)作的組織和調(diào)動，定期把資金變化狀況向總經(jīng)理匯報。

5、遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則準(zhǔn)時完成收支核算，做好財務(wù)記載，正確核算，按時精確編報會計報表。

6、每月按時向各商鋪收取租金及治理費(fèi)，做好收支結(jié)算表、欠繳治理費(fèi)狀況表，編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負(fù)債表。

7、負(fù)責(zé)公司的各項財產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。

8、對公司的各項開支力求做到嚴(yán)格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。

二、會計核算治理制度

1、采納借貸記帳法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的本錢、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比。

2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出(如辦公費(fèi)用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。

3、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

4、會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復(fù)式記帳憑證。

5、會計科目的設(shè)置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必需符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，并應(yīng)準(zhǔn)時向董事會和有關(guān)部門報送會計報表。

6、會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥當(dāng)保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫“會計檔案銷毀清冊“，經(jīng)總經(jīng)理批閱，報董事會和財政部門批準(zhǔn)后銷毀。

三、現(xiàn)金治理制度

1、依據(jù)物業(yè)治理公司治理業(yè)務(wù)的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額局部，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行，現(xiàn)金必需在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特別狀況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。

2、現(xiàn)金的使用范圍:

2、1支付給職工個人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項;

2、2支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務(wù)酬勞或購置物資的款項;

2、3結(jié)算起點(diǎn)(￥100元)以下的零星支付款項。

3、不準(zhǔn)單位之間和個人因私借用備用金。

4、不準(zhǔn)利用治理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。

5、不準(zhǔn)用白條或不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

6、行政人事部因選購工作需要，可申請配備備用金，限額￥1，000元，用于零星選購，并于每年末辦理清算手續(xù)，次年初重新申請配備。

四、支票治理制度

1、嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算方法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得發(fā)出空白支票，為便利工作，經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票，即必需填寫日期、用途，只空出金額、收款人名稱欄，但必需注明限額，凡領(lǐng)用支票者必需在開出支票五天內(nèi)報帳。

2、支票金額起點(diǎn)為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。一般支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在一般支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。

3、簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必需有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必需為單位的財務(wù)專用章及法定代表人或其授權(quán)的代理人的私章，支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章，否則銀行將予以退票。

企業(yè)財務(wù)治理規(guī)章制度范本篇7

1、資金審批制度

縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出，包括不同不同名義的各種經(jīng)費(fèi)，均由主任一支筆簽批。

正常辦公經(jīng)費(fèi)數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意前方可支付。

職工子女入托費(fèi)由分管財務(wù)副科長直接確定支付。

工作人員差旅費(fèi)由主任簽字支付。

2、主管會計和現(xiàn)金會計之間的業(yè)務(wù)責(zé)任

主管會計負(fù)責(zé)治理總帳，分類明細(xì)帳，記帳憑證和各種報表。

現(xiàn)金會計負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金帳，銀行存款帳，負(fù)責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金。

兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。

3、醫(yī)療費(fèi)報銷制度

享受公費(fèi)醫(yī)療人員，必需到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費(fèi)和處方箋到財務(wù)報帳。

4、車輛費(fèi)用報銷制度

車輛修理及更換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付;數(shù)額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費(fèi)由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結(jié)。

5、辦公用品治理制度

辦公用品實(shí)行統(tǒng)一選購、保管、發(fā)放，實(shí)行定點(diǎn)選購，享受最低價，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。

詳細(xì)實(shí)施由行政科長統(tǒng)計，報主管主任確定，并與分管財務(wù)副科長一同購置，現(xiàn)金會計保管。如數(shù)額較大，須由分管主任報主任同意后實(shí)施。

出、入庫要嚴(yán)格履行登記手續(xù)，做到帳物相符;辦公用品不重復(fù)購置。

6、監(jiān)視和審計制度

要仔細(xì)執(zhí)行各項紀(jì)律，準(zhǔn)時訂正和制止各種違紀(jì)現(xiàn)象。要自覺承受審計部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)視和審計，反映狀況要實(shí)，供應(yīng)資料要準(zhǔn)。

對弄虛作假和嚴(yán)峻失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任，問題嚴(yán)峻的要交由司法機(jī)關(guān)處理。

企業(yè)財務(wù)治理規(guī)章制度范本篇8

第一節(jié)總則

第1條為加強(qiáng)財務(wù)治理，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司詳細(xì)狀況，制定本制度。

第2條財務(wù)治理工作必需在加強(qiáng)宏觀掌握和微觀搞活的根底上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。

第3條財務(wù)治理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)省，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張鋪張和一切不必要的開支，降低消耗，增加積存。

第4條公司及全資下屬公司、企業(yè)(含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè))的財務(wù)工作，都必需執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。

其次節(jié)財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計人員

第5條公司及下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財務(wù)機(jī)構(gòu)。非獨(dú)立核算的單位配備專職財務(wù)人員。

第6條公司部會計師。

公司設(shè)規(guī)劃財務(wù)部。規(guī)劃財務(wù)部設(shè)部長、副部長。

下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)財務(wù)部。財務(wù)部設(shè)部長、副部長

規(guī)劃財務(wù)部及各財務(wù)部，依據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計人員。

第7條總會計師幫助總經(jīng)理治理好整個系統(tǒng)的財務(wù)會計工作，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計工作負(fù)責(zé)。

總會計師主要職責(zé)如下：

1.執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務(wù)規(guī)劃、信貸規(guī)劃和會計報表等，落實(shí)完成規(guī)劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改良措施，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作;

2.審查公司基建、投資、貿(mào)易等進(jìn)展工程及重要經(jīng)濟(jì)合同，對可行性報告提出評估意見;

3.負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。

4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案;

5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案;

6.監(jiān)視全系統(tǒng)的財務(wù)治理和活動;

7.監(jiān)視全系統(tǒng)的財務(wù)部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行規(guī)劃和違反財經(jīng)紀(jì)律的事項;

8.對各級財務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行;

9.負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng)財務(wù)人員的培訓(xùn)工，斷提高財會人員的素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平;

10.簽署下屬公司、企業(yè)的100萬元以下貸款擔(dān)保書。

第8條規(guī)劃財務(wù)部是公司的財務(wù)主管部門，除做好本部門各項業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對下屬各級財務(wù)部門和會計人員進(jìn)展領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)視。

第9條規(guī)劃財務(wù)部部長領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。

規(guī)劃財務(wù)部部長的主要職責(zé)是：

1.主持規(guī)劃財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項會計業(yè)務(wù)工作;

2.執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務(wù)工作的打算，掌握和降低公司的經(jīng)營本錢，審核監(jiān)視資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務(wù)分析報告;

3.籌劃經(jīng)營資金，負(fù)責(zé)公司資金使用規(guī)劃的審批、報批和銀行借、還款工作;

4.定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進(jìn)展財務(wù)檢查，監(jiān)視下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度;

5.幫助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作;

6.參加公司發(fā)新工程、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性討論。

第10條規(guī)劃財務(wù)部副部長幫助部長工作，負(fù)責(zé)公管的財務(wù)治理工作。

第11條下屬公司、企業(yè)的財務(wù)部設(shè)部長，在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財務(wù)工作。財務(wù)部部長的主要職責(zé)是：

1.主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)的工作;

2.制訂財務(wù)規(guī)劃，搞好會計核算，準(zhǔn)時、精確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核規(guī)劃執(zhí)行狀況，定期供應(yīng)數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告;

3.參加投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性討論;

4.負(fù)責(zé)編制會計報表，主持清查財產(chǎn);

5.執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、打算，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益;

6.監(jiān)視、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財產(chǎn)治理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、鋪張及不合理開支。

第12條財務(wù)部副部長幫助部長工作，負(fù)責(zé)分管的財務(wù)工作。

第13條各級財務(wù)部門都必需建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

第14條財會人員都要仔細(xì)執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其，相互協(xié)作，照實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)視各項經(jīng)濟(jì)活動。

記帳、算帳、報帳必需做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字精確，帳目清晰，日清月潔，按期報帳。

第15條各級領(lǐng)導(dǎo)必需切實(shí)保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。

第16條財會人員在辦理睬計事務(wù)中，必需堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必需拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并準(zhǔn)時向上級財務(wù)部門報告。

公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進(jìn)展打擊報復(fù)。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚(yáng)或嘉獎。

第17條財會人員力求穩(wěn)定，不任憑調(diào)動。

財會人員調(diào)開工作或因故離職，必需與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。

被撤銷、合并單位的財會人員，必需會同有關(guān)人員編制財立、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。

移交交接必需監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會同財務(wù)部部進(jìn)步行監(jiān)交;財務(wù)部部長的交接，由規(guī)劃帳務(wù)部部長會同本單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)展監(jiān)交;規(guī)劃財務(wù)部部長的交接，由總經(jīng)理睬同總會計師進(jìn)展監(jiān)交。

第三節(jié)會計核算原則及科目報表

第18條公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、本錢清查等事項的規(guī)定。

第19條公司采納國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理睬計事務(wù)。

第20條記帳方法采納借貸記帳法。記帳原則采納權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本位幣。

第21條合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費(fèi)用等應(yīng)按實(shí)際收付的貨幣記帳，同時應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將全部外幣折合本錢位幣記帳和編制財務(wù)報表。

第22條一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述;數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必需使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

第23條公司對公司資本堅持資本確定、資本充實(shí)的原則。

第24條公司各單位收益與費(fèi)用的計算，實(shí)行分級核算，按部設(shè)帳。

對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的本錢、費(fèi)用都必需在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進(jìn)展，不應(yīng)提前或延后。

第25條公司采納的會計處理方法，前后各期必需全都，非董事會同意，任何人不得隨便轉(zhuǎn)變。

第26條凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。詳細(xì)如下：

1.以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù);

2.以廠房、設(shè)備、原材料等實(shí)物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實(shí)的實(shí)物清單、金額、收到實(shí)物的日期作為記帳依據(jù);

3.以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù);

4.各方交付的出資額，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊會計師事務(wù)所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。

第27條公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨(dú)反映。

第28條公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必需經(jīng)董事會批準(zhǔn)前方可行。

第29條長期借款的利息支出，應(yīng)依據(jù)使用單位用款時間計算利息。

第30條公司以單價__元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類：

1.房屋及其他建筑物;

2.機(jī)器設(shè)備;

3.電子設(shè)備(如手提程控電話機(jī)、復(fù)印機(jī)、電傳機(jī)等);

4.運(yùn)輸工具;

5.其他設(shè)備。

第31條各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1.房屋及建筑物35年;

2.機(jī)器設(shè)備(含室內(nèi)裝修)10年;

3.電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年;

4.其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可連續(xù)使用的`，不再計提折;提前報廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

第32條購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險等費(fèi)用作為原價。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議商定的價格為原價。

第33條固定資產(chǎn)必需每年盤點(diǎn)一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必需嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。

1.盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2.盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

3.報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費(fèi)用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。

4.公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理睬計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)展核算。

第34條凡單項債權(quán)(不管境內(nèi)外)帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳預(yù)備金。

第35條公司主要的會計報表有如下幾種：

1.資產(chǎn)負(fù)債表(年、季、月);

2.損益表(年、季、月);

3.股息紅利安排方案(年度);

4.財務(wù)狀況變動表(年度);

5.專用基金明細(xì)表(半年);

6.固定資產(chǎn)增減變化表(月);

7.銀行貸款增減變化表(月);

8.現(xiàn)金出納月終盤存表(月);

9.提取壞帳預(yù)備金明細(xì)表(月);

10.應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項明細(xì)表(月)。

企業(yè)財務(wù)治理規(guī)章制度范本篇9

1、依據(jù)公司中/長期經(jīng)營規(guī)劃，編制公司年度綜合財務(wù)規(guī)劃;

2、建立/健全公司財務(wù)治理體系，負(fù)責(zé)公司財務(wù)年度預(yù)算/資金運(yùn)作等全面掌握;

3、主持公司財務(wù)報表及財務(wù)預(yù)決算的編制工作，為公司決策供應(yīng)準(zhǔn)時有效的財務(wù)分析，保證財務(wù)信息有效地監(jiān)視檢查財務(wù)制度/預(yù)算的執(zhí)行狀況以及適當(dāng)準(zhǔn)時的調(diào)整;

4、對公司稅收進(jìn)展整體籌劃與治理，完成稅務(wù)申報以及年度審計事宜;

5、準(zhǔn)確監(jiān)控和猜測公司現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負(fù)債和資本的合理構(gòu)造，統(tǒng)籌治理和運(yùn)作公司資金并對其進(jìn)展有效的風(fēng)險掌握;

6、對公司重大的投資/融資/并購等經(jīng)營活動供應(yīng)建議和決策支持，參加風(fēng)險評估/指導(dǎo)/跟蹤和掌握;

7、負(fù)責(zé)與財政/稅務(wù)/銀行等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等相關(guān)機(jī)構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系;

8、負(fù)責(zé)本部門的員工隊伍建立及日常/培訓(xùn)/考核;

9、完成總經(jīng)理交付的事宜。

企業(yè)財務(wù)治理規(guī)章制度范本篇10

第一章總則

第一條為了適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制客觀要求，建立新型公司財務(wù)制度，更好地貫徹《公司財務(wù)通則》、《公司會計準(zhǔn)則》和《工業(yè)公司會計制度》，以確保國家財經(jīng)法規(guī)的有效實(shí)施，結(jié)合本公司實(shí)際狀況，特制定本公司

財務(wù)治理制度。

其次條仔細(xì)建立健全公司內(nèi)部財務(wù)治理方法的構(gòu)造體系，財務(wù)部門負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查、分析，詳細(xì)制定公司內(nèi)部財務(wù)治理方法，組織實(shí)施公司的財務(wù)治理和經(jīng)濟(jì)核算，照實(shí)反映本單位經(jīng)濟(jì)狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)視財務(wù)收支，依法計算繳納稅收，參加公司經(jīng)營治理及決策，統(tǒng)籌并處理財務(wù)工作中消失的問題，確保公司財務(wù)活動有序進(jìn)展。

第三條仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)政策和會計制度，執(zhí)行新的公司會計準(zhǔn)則，標(biāo)準(zhǔn)公司本錢治理，強(qiáng)化公司財務(wù)制度和經(jīng)濟(jì)核算，降低消耗，提高效益，為公司更好地進(jìn)展，奠定堅實(shí)的治理根底。

其次章財務(wù)治理的職能、任務(wù)

第四條財務(wù)治理的職能

財務(wù)治理的職能概括起來講是指資金的籌集、運(yùn)用和安排三個方面。詳細(xì)細(xì)分為：

1、資產(chǎn)及負(fù)債治理：資產(chǎn)負(fù)債治理是財務(wù)治理的核心問題，詳細(xì)包括固定資產(chǎn)、流淌資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)、長期投資的治理以及負(fù)債的計價、負(fù)債的比例和負(fù)債的形式治理。

2、收入費(fèi)用治理：包括收入確實(shí)定、核算的方法以及直接、間接、期間費(fèi)用的核算和治理。

3、利潤的治理：包括利潤核算和安排等方面內(nèi)容。

4、維護(hù)全部者權(quán)益：就是對公司的資本金、公積金和未安排利潤加強(qiáng)治理，做好公司的資本運(yùn)營，使公司的資產(chǎn)不斷增值，經(jīng)濟(jì)效益顯著提高。

第五條財務(wù)治理的任務(wù)：

1、選擇籌資渠道，降低資金本錢

正確、準(zhǔn)時地籌集資金，保證公司經(jīng)營活動持續(xù)進(jìn)展，提高資金利用率，建立科學(xué)合理的資金構(gòu)造。

2、用好各項資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的利用效果。

從不斷提高公司的經(jīng)濟(jì)效益入手，正確地選擇公司經(jīng)營策略和資產(chǎn)投向，使各項資產(chǎn)得以科學(xué)運(yùn)行。

3、降低本錢費(fèi)用，增加公司盈利

依據(jù)公司的任務(wù)、消耗定額和其他條件，合理掌握各種經(jīng)營消耗，分析討論經(jīng)營消耗水平和公司盈利水平，準(zhǔn)時提醒經(jīng)營中存在的問題，提出改良措施，促進(jìn)公司改善經(jīng)營治理。

4、仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)制度，不斷完善及健全本公司財務(wù)制度，檢查監(jiān)視財務(wù)紀(jì)律。

企業(yè)財務(wù)治理規(guī)章制度范本篇11

一、總則

為發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營治理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財務(wù)活動做到有章可循，職責(zé)清楚，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。財務(wù)部相關(guān)工作人員須依照本制度開展工作。財務(wù)部總監(jiān)對部門人員進(jìn)展考核和治理。

二、部門職能

負(fù)責(zé)建立、健全公司財務(wù)相關(guān)制度，監(jiān)視各項制度的實(shí)施與執(zhí)行。負(fù)責(zé)編制公司年度、月度、季度財務(wù)報表。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的治理。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)公司財務(wù)審計和會計稽核工作。負(fù)責(zé)會計檔案治理工作。

三、財務(wù)部人員職責(zé)

1、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計制度，建立完整的賬簿治理體制和財務(wù)核算體系。

2、健全財務(wù)治理制度，編制財務(wù)規(guī)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算治理。

3、分析財務(wù)規(guī)劃的執(zhí)行狀況，供應(yīng)財務(wù)分析，檢查監(jiān)視財務(wù)紀(jì)律執(zhí)行狀況。

4、準(zhǔn)時精確地向決策者和相關(guān)治理者供應(yīng)牢靠的會計信息。

5、編制記賬憑證和各類報表，妥當(dāng)治理會計賬冊檔案。

6、負(fù)責(zé)公司職工的勞開工資、職工福利的發(fā)放。

7、負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報銷，進(jìn)展本錢掌握治理。

8、協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國家稅法政策，準(zhǔn)時做好納稅申報工作。

9、進(jìn)展公司內(nèi)部掌握制度設(shè)計，做好各項審計工作。

10、編制各種規(guī)劃統(tǒng)計報表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的其他工作。

四、業(yè)務(wù)流程

4.1.銀行存款付款掌握流程

4.2.記賬憑證賬務(wù)處理流程

4.3.費(fèi)用報銷治理流程

4.4.付款流程

4.5.應(yīng)收賬款治理流程

4.6.存貨審計流程

4.7.收入審計流程

4.8.貨幣資金審計流程

4.9.本錢審計流程

4.10.利潤審計流程

4.11納稅申報流程

五、相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)

5.1.費(fèi)用報銷治理標(biāo)準(zhǔn)

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時，需堅持勤儉節(jié)省的原則。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的狀況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房治理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷

5.2.轉(zhuǎn)賬支票治理標(biāo)準(zhǔn)

1、銀行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項得憑證，是同城結(jié)算中最簡易的形式，凡屬本地區(qū)內(nèi)超過1000元的款項結(jié)算，一般狀況下都必需采納銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

2、銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額。做到票面、和原始憑證的金額完全全都。

3、財務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時，必需看清晰資金，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。不準(zhǔn)將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。

4、為了把握銀行存儲狀況，財務(wù)部必需定期與銀行對帳，每月匡算平衡，加強(qiáng)資金調(diào)度。

5.3.會計檔案治理標(biāo)準(zhǔn)

1、公司依據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，由分公司財務(wù)經(jīng)理或會計專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購、開具和保管業(yè)務(wù)。

2、發(fā)票上的客戶名稱，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊登記單位全稱為準(zhǔn)，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱;客戶為自然人的，要照實(shí)填寫姓名。

3、已開具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，并加蓋財務(wù)章，發(fā)票記賬聯(lián)交財務(wù)部門辦理入賬或歸檔治理。

4、對于賒銷的，除經(jīng)特別審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。

企業(yè)財務(wù)治理規(guī)章制度范本篇12

為嚴(yán)厲財經(jīng)紀(jì)律，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)治理，切實(shí)做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，依據(jù)《會計法》及有關(guān)財務(wù)治理規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本財務(wù)治理制度。

一、辦公室在每年的財政經(jīng)費(fèi)下達(dá)后，將經(jīng)費(fèi)及支出工程、支出數(shù)額規(guī)劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會爭論審議通過。

二、半年時由

財務(wù)負(fù)責(zé)同志及報賬員將半年的收支狀況、規(guī)劃執(zhí)行狀況、存在問題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告，以便爭論修訂支出規(guī)劃，調(diào)整支出工程，增加開支的透亮度。

三、全部支出必需按局領(lǐng)導(dǎo)要求，由辦公室統(tǒng)一安排把握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務(wù)開支的，由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌安排，以便整體把握經(jīng)費(fèi)支出狀況。

四、全部報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)同志簽注審核意見，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批前方可報銷。票據(jù)上臺照、內(nèi)容(事項)、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全，否則，不予報銷。

五、因應(yīng)急或出差需要借取費(fèi)用時，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽留意見和辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字后，根據(jù)審簽數(shù)額借款。事后，須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù)，抽調(diào)借據(jù)。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批判懲罰。

六、堅持民主理財，增加收支透亮度。辦公室應(yīng)厲行節(jié)省、簡樸辦事。年初制定出當(dāng)年的大致開支工程和支出規(guī)劃，嚴(yán)格根據(jù)規(guī)劃掌握執(zhí)行。

七、未盡事宜嚴(yán)格根據(jù)《會計法》和相關(guān)財務(wù)治理制度執(zhí)行。

企業(yè)財務(wù)治理規(guī)章制度8

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營治理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

其次條公司財務(wù)部門的職能是：

(一)仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)治理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。

(二)建立健全財務(wù)治理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)規(guī)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算治理，反映、分析財務(wù)規(guī)劃的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)視財務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行狀況。

(三)積極為經(jīng)營治理效勞，通過財務(wù)監(jiān)視發(fā)覺問題，提出改良意見，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)厲行節(jié)省，合理使用資金。

(五)合理安排公司收入，準(zhǔn)時完成需要上交的稅收及治理費(fèi)用。

(六)積極主動與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，準(zhǔn)時把握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)工作，準(zhǔn)時供應(yīng)財務(wù)報表和有關(guān)資料。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。

其次章財務(wù)工作崗位職責(zé)

第五條財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的以下工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支規(guī)劃、信貸規(guī)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財源，有效地使用資金;

(二)進(jìn)展本錢費(fèi)用猜測、規(guī)劃、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)省費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)展經(jīng)濟(jì)活動分析，準(zhǔn)時向總經(jīng)理提出合理化建議。

(四)組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作，安排和監(jiān)視其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標(biāo);

(五)負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)治理掌握流程，本錢歸集安排制度;

(六)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責(zé)是：

(一)根據(jù)國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字精確，帳目清晰，按期報帳。

(二)根據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、本錢和利潤的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。

(三)妥當(dāng)保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：

(一)仔細(xì)執(zhí)行現(xiàn)金治理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過局部必需準(zhǔn)時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴(yán)格支票治理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

(五)積極協(xié)作銀行做好對帳、報帳工作。

(六)協(xié)作會計做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責(zé)是：

(一)仔細(xì)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計治理制度。

(二)監(jiān)視公司財務(wù)規(guī)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)具體核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否精確無誤。

(四)批閱公司的規(guī)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便把握狀況，發(fā)覺問題，積存證據(jù)。

(五)訂正財務(wù)工作中的過失弊端，標(biāo)準(zhǔn)公司的經(jīng)濟(jì)行為。

(六)針對公司財務(wù)工作中消失問題產(chǎn)生的緣由提出改良建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

第三章財務(wù)工作治理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必需真實(shí)、精確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

第十一條財務(wù)工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。

第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)展財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。

第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。

會計報表每月由會計編制，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，上報一次。會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。

第十四條財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟(jì)實(shí)行會計監(jiān)視。

財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不精確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第十五條財務(wù)工作人員發(fā)覺帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時，應(yīng)準(zhǔn)時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并懇求查明緣由，作出處理。

財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

第十六條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員依據(jù)審計事項實(shí)行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。

第十八條財務(wù)工作人員調(diào)開工作或者離職，必需與接收人員辦清交接手續(xù)。

財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

第四章支票治理

第十九條支票由出納員或財務(wù)經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“請購審批單”，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

其次十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。

其次十一條支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務(wù)人員月底清帳時憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還缺乏，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

其次十二條對于報銷時短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款治理規(guī)定執(zhí)行。

凡一周內(nèi)支出款項累計超過10000元或現(xiàn)金支出超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告財務(wù)經(jīng)理。

其次十三條凡1000元以上的款項進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。

其次十四條公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不管金額大小均須財務(wù)經(jīng)理睬同總經(jīng)理聯(lián)簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可托付其他負(fù)責(zé)人代簽，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

第五章現(xiàn)金治理

其次十五條公司可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：