部門(mén)預(yù)算管理改革方案

預(yù)算管理改革

XXXX副司長(zhǎng)

XXXX/XX/XXXX精品資料網(wǎng)1公共支出管理周期預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行審計(jì)監(jiān)督宏觀經(jīng)濟(jì)框架精品資料網(wǎng)2公共支出管理的核心：預(yù)算管理預(yù)算編制

部門(mén)預(yù)算收支分類(lèi)預(yù)算執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付政府采購(gòu)精品資料網(wǎng)3一、部門(mén)預(yù)算改革（一）改革的背景（二）改革的指導(dǎo)思想和原則（三）改革的主要內(nèi)容（四）改革的簡(jiǎn)要回顧（五）下一步改革的設(shè)想精品資料網(wǎng)4（一）為什么要進(jìn)行部門(mén)預(yù)算改革（改革的背景）

國(guó)際通行做法現(xiàn)行預(yù)算編制存在的問(wèn)題

預(yù)算編制粗批復(fù)不及時(shí)不公開(kāi)透明全國(guó)人大和廣大公眾的要求精品資料網(wǎng)5（二）部門(mén)預(yù)算改革的指導(dǎo)思想建立公共財(cái)政的基本框架加強(qiáng)財(cái)政收支管理公開(kāi)、公平、公正，科學(xué)規(guī)范提高透明度，有利于全國(guó)人大代表和公眾的監(jiān)督6（三）部門(mén)預(yù)算改革的主要內(nèi)容和特點(diǎn)1。部門(mén)預(yù)算的概念2。部門(mén)預(yù)算的主要內(nèi)容3。部門(mén)預(yù)算的報(bào)表體系4。部門(mén)預(yù)算的時(shí)間表5。部門(mén)預(yù)算的計(jì)算機(jī)應(yīng)用6。部門(mén)預(yù)算與傳統(tǒng)預(yù)算的異同7。部門(mén)預(yù)算改革的積極意義8。編制部門(mén)預(yù)算的幾點(diǎn)體會(huì)

71。部門(mén)預(yù)算的概念一個(gè)部門(mén)一本預(yù)算由政府各部門(mén)編制，經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核國(guó)務(wù)院審定報(bào)全國(guó)人大批準(zhǔn)反映部門(mén)所有收入和支出

82。部門(mén)預(yù)算的主要內(nèi)容反映本部門(mén)所有收入和支出（包括預(yù)算外、基金）統(tǒng)一的表格和時(shí)間表部門(mén)預(yù)算收入：根據(jù)歷年情況和下一年度增減變動(dòng)測(cè)算部門(mén)預(yù)算支出：根據(jù)國(guó)家現(xiàn)有政策規(guī)定分輕重緩急測(cè)算

精品資料網(wǎng)93。部門(mén)預(yù)算的報(bào)表體系預(yù)算01表收支預(yù)算總表預(yù)算02表收入預(yù)算總表（按單位）預(yù)算03表支出預(yù)算總表（按單位）預(yù)算04表支出預(yù)算總表（按科目）預(yù)算05表財(cái)政撥款支出預(yù)算總表（按科目）預(yù)算06表收入預(yù)算表預(yù)算07表支出預(yù)算表預(yù)算08表人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算表預(yù)算09表公用經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算表

103。部門(mén)預(yù)算的報(bào)表體系（續(xù)）預(yù)算10表行政事業(yè)專(zhuān)項(xiàng)支出預(yù)算表預(yù)算11表基本建設(shè)支出預(yù)算表預(yù)算12表其它生產(chǎn)建設(shè)性支出預(yù)算表預(yù)算13表事業(yè)發(fā)展支出預(yù)算表預(yù)算14表財(cái)政撥款支出預(yù)算表預(yù)算15表預(yù)算外資金支出預(yù)算表預(yù)算16表納入預(yù)算管理的政府性基金收支預(yù)算表預(yù)算17表行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金和其它預(yù)

算外資金收入預(yù)算表預(yù)算18表單位人員情況基本數(shù)字表

114。2000年部門(mén)預(yù)算時(shí)間表9月，國(guó)務(wù)院下達(dá)編制預(yù)算草案的指示9---10月，各部門(mén)按統(tǒng)一報(bào)表上報(bào)預(yù)算建議數(shù)10--11月，財(cái)政部和有預(yù)算分配權(quán)的部門(mén)下達(dá)預(yù)算控制數(shù)11--12月，各部門(mén)上報(bào)部門(mén)預(yù)算草案；財(cái)政部和有預(yù)算分配權(quán)的部門(mén)分別審核；財(cái)政部匯總精品資料網(wǎng)124。2000年部門(mén)預(yù)算時(shí)間表（續(xù)）1月，財(cái)政部向國(guó)務(wù)院報(bào)告中央預(yù)算草案2月，財(cái)政部向全國(guó)人大專(zhuān)門(mén)委員會(huì)報(bào)告中央預(yù)算草案3月，財(cái)政部代表國(guó)務(wù)院正式向全國(guó)人大提交中央預(yù)算草案；全國(guó)人大通過(guò)中央預(yù)算草案3--4月，財(cái)政部在30天內(nèi)批復(fù)各部門(mén)預(yù)算4月，各部門(mén)在15天內(nèi)批復(fù)各單位預(yù)算135。部門(mén)預(yù)算的計(jì)算機(jī)應(yīng)用

中央部門(mén)預(yù)算編制改革對(duì)計(jì)算機(jī)應(yīng)用提

出以下二方面的需求：要求計(jì)算機(jī)完成中央各部門(mén)預(yù)算的編報(bào)要求計(jì)算機(jī)完成對(duì)中央各部門(mén)預(yù)算的審核

14（1）.部門(mén)預(yù)算系統(tǒng)設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)的指導(dǎo)思想和基本思路指導(dǎo)思想安全性和可靠性相統(tǒng)一先進(jìn)性和實(shí)用性相適應(yīng)靈活性和方便性相結(jié)合基本思路以應(yīng)用為中心以數(shù)據(jù)庫(kù)為基礎(chǔ)以網(wǎng)絡(luò)為依托

15（2）.部門(mén)預(yù)算系統(tǒng)的功能構(gòu)成中央部門(mén)預(yù)算系統(tǒng)中央預(yù)算編報(bào)子系統(tǒng)中央預(yù)算審核子系統(tǒng)系統(tǒng)管理報(bào)表錄入報(bào)表審核數(shù)據(jù)匯總報(bào)表報(bào)送數(shù)據(jù)查詢(xún)系統(tǒng)管理預(yù)算審核表間審核數(shù)據(jù)查詢(xún)預(yù)算批復(fù)16（3）.部門(mén)預(yù)算系統(tǒng)的應(yīng)用流程

A.部門(mén)預(yù)算總流程部門(mén)編報(bào)預(yù)算建議數(shù)上報(bào)建議數(shù)財(cái)政部審核部門(mén)預(yù)算建議數(shù)下達(dá)控制數(shù)部門(mén)編報(bào)預(yù)算數(shù)上報(bào)預(yù)算數(shù)財(cái)政部審核上報(bào)預(yù)算數(shù)批復(fù)預(yù)算部門(mén)執(zhí)行預(yù)算17B.部門(mén)編報(bào)預(yù)算的流程基層單位編報(bào)預(yù)算上報(bào)預(yù)算二級(jí)單位編制、匯總單位預(yù)算上報(bào)部門(mén)上報(bào)財(cái)政部財(cái)政部審核部門(mén)預(yù)算數(shù)一級(jí)部門(mén)編制、匯總部門(mén)預(yù)算精品資料網(wǎng)18C.財(cái)政部審核和上報(bào)預(yù)算的流程上報(bào)預(yù)算數(shù)據(jù)審核數(shù)據(jù)財(cái)政部預(yù)算司匯總審核預(yù)算數(shù)據(jù)部門(mén)編報(bào)預(yù)算財(cái)政部預(yù)算司匯總預(yù)算數(shù)拆分預(yù)算數(shù)上報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)務(wù)院審定中央預(yù)算數(shù)上報(bào)全國(guó)人大全國(guó)人大批準(zhǔn)中央預(yù)算財(cái)政部批復(fù)預(yù)算部門(mén)執(zhí)行預(yù)算有關(guān)業(yè)務(wù)司19D.財(cái)政部批復(fù)預(yù)算的流程匯集預(yù)算司部門(mén)執(zhí)行預(yù)算全國(guó)人大批準(zhǔn)中央預(yù)算財(cái)政部預(yù)算司財(cái)政部各業(yè)務(wù)司局編寫(xiě)批復(fù)說(shuō)明送有關(guān)業(yè)務(wù)司局有關(guān)業(yè)務(wù)司局會(huì)簽批復(fù)預(yù)算稿報(bào)送部領(lǐng)導(dǎo)財(cái)政部領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)批復(fù)預(yù)算預(yù)算司匯編批復(fù)說(shuō)明，打印批復(fù)表，司領(lǐng)導(dǎo)簽字206。部門(mén)預(yù)算與傳統(tǒng)預(yù)算的異同相同點(diǎn)：仍然實(shí)行“二上二下”的編報(bào)辦法不改變有預(yù)算分配權(quán)部門(mén)的分配權(quán)限。不同點(diǎn)：預(yù)算編制的時(shí)間提前一個(gè)部門(mén)一本預(yù)算編制預(yù)算的方式不同編制預(yù)算的范圍不同預(yù)算批復(fù)的方式不同采取計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)編報(bào)和審核部門(mén)預(yù)算

217。部門(mén)預(yù)算改革的重大意義符合《預(yù)算法》的要求有利于全國(guó)人大及其常委會(huì)、審計(jì)和社會(huì)各界對(duì)政府財(cái)政的監(jiān)督有利于預(yù)算編制的公開(kāi)、公平、公正有利于強(qiáng)化預(yù)算觀念，提高預(yù)算管理水平有利于促進(jìn)財(cái)政法制建設(shè)，規(guī)范政府行為

228。編制部門(mén)預(yù)算的幾點(diǎn)體會(huì)

要取得上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的大力支持要大力轉(zhuǎn)變觀念必須要有銳意創(chuàng)新，知難而進(jìn)的開(kāi)拓進(jìn)

取精神各部門(mén)要加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合改革要既積極穩(wěn)妥，又要逐步推進(jìn)一定要搞好培訓(xùn)工作

23（四）部門(mén)預(yù)算改革的簡(jiǎn)要回顧1.召開(kāi)國(guó)際研討會(huì)，奠定理論基礎(chǔ)2.貫徹落實(shí)人大意見(jiàn)，提出部門(mén)預(yù)算構(gòu)想3.征求部門(mén)意見(jiàn)，不斷完善改革方案4.設(shè)計(jì)報(bào)表體系，開(kāi)發(fā)中央預(yù)算軟件系統(tǒng)5.提出時(shí)間表，做好編報(bào)培訓(xùn)工作24（四）部門(mén)預(yù)算改革的簡(jiǎn)要回顧（續(xù)）6.與有預(yù)算分配權(quán)的部門(mén)密切配合，下達(dá)預(yù)