(7)財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)、崗位職責(zé)

廣東浩昌(集團(tuán))有限公司組織架構(gòu)圖管理職能三、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)洪球廣東浩昌(集團(tuán))有限公司織架構(gòu)圖會(huì)會(huì)計(jì)助要職能公司財(cái)務(wù)部職能提要：執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)通則和有關(guān)的統(tǒng)一財(cái)經(jīng)制度，制訂公司增值，使財(cái)務(wù)部門從核算型職能向管理型職能轉(zhuǎn)變。1.全面實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)決算的計(jì)劃管理職能。預(yù)算管理是當(dāng)今信息經(jīng)濟(jì)社會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)管理的客觀要求。預(yù)算管理在明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，協(xié)調(diào)各職能部門和各環(huán)節(jié)之間的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，控制日常經(jīng)濟(jì)和2.建立健全企業(yè)內(nèi)控制度的財(cái)務(wù)管理職能。作為財(cái)務(wù)部門，為有效防范、化解資產(chǎn)損失的保證有效籌集、分配和合理意識(shí)。企業(yè)的生存與發(fā)展有著直接的關(guān)變核算型為管理型，幫助企業(yè)值財(cái)務(wù)指標(biāo)。變被動(dòng)為主動(dòng)，系系籌資、投資、分配活動(dòng)是企業(yè)止經(jīng)營(yíng)者不通過投資主體的同意，擅自以擔(dān)連帶責(zé)任，增加倫業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，給，經(jīng)過合理的分析和預(yù)測(cè)，實(shí)施有效的效益納入經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)考核；對(duì)沒有達(dá)到。財(cái)務(wù)部門對(duì)各級(jí)于編制集團(tuán)企業(yè)的合并會(huì)計(jì)報(bào)表。通過對(duì)各種礎(chǔ)，以實(shí)現(xiàn)成領(lǐng)導(dǎo)可利用信息了解企業(yè)生產(chǎn)情況和財(cái)務(wù)狀況，失誤，造編制日期：2017.7.25總裁總裁1、市區(qū)國(guó)、地稅部門2、其它有關(guān)合作單職位目全面實(shí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃管理職能，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)意識(shí)，提高理財(cái)工作積機(jī)構(gòu)等有關(guān)單位對(duì)接和溝通協(xié)調(diào)。描述績(jī)效重點(diǎn)責(zé)事長(zhǎng)、總裁的指標(biāo)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)需求，疏通融資渠道，做。預(yù)測(cè)，向8、合理規(guī)避財(cái)稅達(dá)成率；權(quán)限一、有對(duì)本職責(zé)范圍工作的處理權(quán)和對(duì)部門工作的人事安排、工作崗位調(diào)整建議權(quán)。二、有對(duì)本職工作所需辦公環(huán)境及辦公物資、資料使用的權(quán)利。格級(jí)境力質(zhì)必備條件財(cái)會(huì)或經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)本科以上學(xué)歷，高級(jí)或注冊(cè)會(huì)計(jì)師以上職稱。五年以上大型房地產(chǎn)或制造企業(yè)同等職務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。有較強(qiáng)的組織管理能力及良好的職業(yè)道德，溝通能力與原則性強(qiáng)，團(tuán)隊(duì)精神勤。勤經(jīng)理崗位職責(zé)息所屬部門：財(cái)務(wù)部編制日期：2017.7.25職位目提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)成本控制意識(shí)，提高理財(cái)工作積極性并與有關(guān)稅務(wù)機(jī)構(gòu)的等有關(guān)單位對(duì)接和溝通協(xié)調(diào)。主要職描述績(jī)效重點(diǎn)市區(qū)國(guó)、地稅部門其它有關(guān)合作單系6、組織編制本公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，按時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)，并檢查7、在編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃前，應(yīng)要求各職能部門提供切實(shí)可行的收支計(jì)劃明細(xì)表，經(jīng)審核驗(yàn)證后據(jù)此編制本公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和編8、經(jīng)總裁審批的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，應(yīng)組織有關(guān)職能部門嚴(yán)格實(shí)施，不得隨意突破。9、組織編制本公司的成本計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，并將各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)分。4、催收銷售資金的回及6、合理規(guī)避財(cái)稅達(dá)成權(quán)限格一、有對(duì)本職責(zé)范圍工作的處理權(quán)和對(duì)部門工作的建議權(quán)。二、有對(duì)本職工作所需辦公環(huán)境及辦公物資、資料使用的權(quán)利。三、技能與能必備條件財(cái)會(huì)或經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)本科以上學(xué)歷，中級(jí)會(huì)計(jì)師以上職稱。五年以上大型房地產(chǎn)或制造企業(yè)同等職務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。質(zhì)好。依據(jù)地區(qū)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)級(jí)境管理工作關(guān)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部、會(huì)計(jì)、職位目，提高理財(cái)工作積極性并做好財(cái)務(wù)部門上下員工溝通協(xié)調(diào)。的述市區(qū)國(guó)、地稅部門其它有關(guān)合作單描責(zé)1.在財(cái)務(wù)部總監(jiān)、經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，主持公司財(cái)務(wù)預(yù)決算、財(cái)務(wù)核2.根據(jù)公司中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織編制公司年度綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃4.主持財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)預(yù)算決算的編制工作，為公司決策提供及度7.比較精確地監(jiān)控和預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負(fù)債和資本的合理結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌管理和運(yùn)作公司資金并對(duì)其進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控9．向本部總監(jiān)、經(jīng)理匯報(bào)公司經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)收支及計(jì)劃的具體情況，提出有益的建議。制定本企業(yè)會(huì)計(jì)制度；督財(cái)務(wù)部日常管理工作，監(jiān)督執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，完成公司財(cái)務(wù)目監(jiān)督執(zhí)行情況以及適當(dāng)及時(shí)的調(diào)整；3、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作；4、編制公司月度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表及時(shí)率；5、成本合理管控率；6、協(xié)助催收銷售資金力質(zhì)必備條件財(cái)會(huì)或經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)大專以上學(xué)歷，中級(jí)會(huì)計(jì)師職稱。三年以上大型房地產(chǎn)或制造企業(yè)同等職務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)權(quán)限格級(jí)境計(jì)崗位職責(zé)息所屬部門：財(cái)務(wù)部編制日期：2017.7.25的述市區(qū)國(guó)、地稅部門其它有關(guān)合作單系會(huì)計(jì)描格格字正4、審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審核手續(xù)是否符合公司5、督促營(yíng)銷人員及時(shí)向客戶收款和辦理銀行轉(zhuǎn)帳手續(xù)。一、有對(duì)本職責(zé)范圍工作的處理權(quán)和對(duì)部門工作的建議權(quán)。二、有對(duì)本職工作所需辦公權(quán)限力質(zhì)必備條件財(cái)會(huì)或經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)大專以上學(xué)歷，持會(huì)計(jì)上崗證。三年以上大型房地產(chǎn)或制造企業(yè)成本或總帳會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)。級(jí)準(zhǔn)境基本信基本信職務(wù)名稱：會(huì)計(jì)助理職位編號(hào)：005并做好本職工作。的述2、其它有關(guān)合作單位系會(huì)計(jì)描格格1、在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和上司的指導(dǎo)下，執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度，協(xié)助上司共同2、依據(jù)公司財(cái)務(wù)規(guī)定，進(jìn)行日常財(cái)務(wù)核算，帳務(wù)處理工作，科學(xué)設(shè)3、進(jìn)行財(cái)務(wù)成本控制核算，單位工程分配結(jié)算和審核，包括各種往4、及時(shí)、正確提供和合理反映各部門財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，完成各年檢資料，完成各項(xiàng)年審工作；6、促進(jìn)和督導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)管理工作，做好季度、年度倉(cāng)庫(kù)盤查工作；7、協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部檢查、監(jiān)督、審計(jì)工作，提供正確有效數(shù)據(jù)，提出建議，進(jìn)行分析，及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)反映財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)和狀況；受無謂損失和罰款；1、本職工作的協(xié)助及服從性；算，帳務(wù)處理工作，科學(xué)設(shè)置帳3、提供各項(xiàng)有關(guān)完成各項(xiàng)年審工4、促進(jìn)和督導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)管理工作，做好季度、年度倉(cāng)庫(kù)盤查工作；產(chǎn)、無形資產(chǎn)的9、公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)、入帳管理及會(huì)計(jì)憑證的核簽、10、完成上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)。力質(zhì)必備條件財(cái)會(huì)專業(yè)大專以上學(xué)歷，持會(huì)計(jì)或會(huì)計(jì)助理上崗證。一年以上企業(yè)會(huì)計(jì)助理工作經(jīng)驗(yàn)。好。好準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)級(jí)境有價(jià)證券、現(xiàn)金等，確保公司各項(xiàng)資金的安全，做好本職工作。的績(jī)效重點(diǎn)其它有關(guān)合作單位系述描支程序辦理各項(xiàng)2、管理好印章、空白支票、有價(jià)證券、現(xiàn)金等；3、收入的款項(xiàng)當(dāng)天及時(shí)進(jìn)帳，不4、做好銀行存款和庫(kù)存現(xiàn)金的日清日結(jié)，編制資金收付存報(bào)表；5、未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，杜絕支付；權(quán)限格級(jí)力質(zhì)必備條件財(cái)會(huì)專業(yè)大專以上學(xué)歷，持會(huì)計(jì)或會(huì)計(jì)助理上崗證。一年以上企業(yè)會(huì)計(jì)助理工作經(jīng)驗(yàn)。工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，責(zé)任心強(qiáng)，具有完成上級(jí)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)能力。有較強(qiáng)的組織管理能力及良好的職業(yè)道德，溝通能力與原則性強(qiáng)，團(tuán)隊(duì)精神準(zhǔn)工作地點(diǎn)：室內(nèi)辦公室、涉外相關(guān)辦公場(chǎng)所；行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)境境作時(shí)間出勤。一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理流程財(cái)務(wù)部A開始各部各職能部門相關(guān)人員收集整理相關(guān)經(jīng)過審批的業(yè)務(wù)原始憑證《原始憑證》未通過會(huì)計(jì)核算崗核原始憑證的合規(guī)性、合法性通過會(huì)計(jì)核算崗編制記賬憑證用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)《記賬憑證》會(huì)計(jì)復(fù)核崗復(fù)核記賬憑證會(huì)計(jì)核算崗總部?jī)?nèi)部往來對(duì)賬及其他賬務(wù)核對(duì)會(huì)計(jì)核算崗總部月末前賬務(wù)處理和結(jié)轉(zhuǎn)損益《債務(wù)債券單位往來簽認(rèn)單》《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》《其他對(duì)賬表》會(huì)計(jì)核算崗總部月末結(jié)賬財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人(副職)審核月末結(jié)賬、憑證過賬會(huì)計(jì)報(bào)表編制束執(zhí)行建造合同準(zhǔn)則流程ABC合同簽訂后，預(yù)計(jì)合同總收入、總成本未通過開始工程預(yù)結(jié)算部門按月確認(rèn)合同已發(fā)生成本、合同總成本項(xiàng)目財(cái)務(wù)崗計(jì)算完工百分比項(xiàng)目財(cái)務(wù)編制建造合同收入成本確認(rèn)表未通過工程預(yù)算部門簽字確認(rèn)工程預(yù)算部門審核簽字項(xiàng)目經(jīng)理審批通過通過項(xiàng)目財(cái)務(wù)確認(rèn)收入、成本項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)部門上報(bào)產(chǎn)值結(jié)束銀行賬戶開立、銷戶流程部門節(jié)點(diǎn)項(xiàng)目部A財(cái)務(wù)部B總會(huì)計(jì)師C開始項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員提出開、銷戶申請(qǐng)內(nèi)部銀行開立、撤銷結(jié)算賬戶申不通過項(xiàng)目部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字分管資金的財(cái)務(wù)副部長(zhǎng)審查開、銷戶申請(qǐng)書，并簽署意見財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核總會(huì)計(jì)師審批項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員通過核對(duì)印鑒及資料，并辦理開、銷戶結(jié)束會(huì)計(jì)檔案借用流程節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)部A開始申請(qǐng)人填寫會(huì)計(jì)檔案借用申請(qǐng)借用部門負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字至財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)檔案管理員借閱按期歸還會(huì)計(jì)檔案結(jié)束現(xiàn)金清查及賬務(wù)處理流程A開始財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗B財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)C匯總銀行、現(xiàn)金收付款憑證登記日記賬盤點(diǎn)核對(duì)查明盈虧原因否填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表進(jìn)行盤點(diǎn)工作是編制盤點(diǎn)表賬務(wù)處理部A開始財(cái)務(wù)部BC提交書面刻制或借出申請(qǐng)新刻制需提供項(xiàng)目成本文件因特殊原因要借出財(cái)務(wù)章填寫《借出財(cái)務(wù)》不通過申請(qǐng)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或項(xiàng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核總會(huì)計(jì)師審批總經(jīng)理辦公室專管人員按規(guī)定要求刻制使用印鑒領(lǐng)用、登記臺(tái)帳，交押金財(cái)務(wù)部收取印章押金，登記領(lǐng)用使用完成后，將財(cái)務(wù)印鑒交財(cái)務(wù)部登記財(cái)務(wù)部將印鑒交總經(jīng)理辦公室登記按財(cái)務(wù)部收回押金憑證進(jìn)行帳務(wù)處理憑押金收據(jù)，退還借領(lǐng)印鑒押金收據(jù)、發(fā)票領(lǐng)用及蓋章流程點(diǎn)A始領(lǐng)用單位申請(qǐng)領(lǐng)用單位負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批總會(huì)計(jì)師領(lǐng)用登記開具使用裝訂、歸檔現(xiàn)金收支財(cái)務(wù)處理流程節(jié)點(diǎn)ABC填制或取得憑證否憑證核原始憑證是編制記賬憑證記日記賬記明細(xì)賬金盤點(diǎn)送存銀行賬簿銀行付款賬務(wù)處理流程A計(jì)B提供付款依據(jù)填制付款憑證是填制銀行付款單據(jù)和網(wǎng)銀付款單據(jù)否核是否核對(duì)付款單據(jù)票據(jù)存根簽字交付付款票據(jù)登記日記賬登記賬簿結(jié)束精品外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅務(wù)證明辦理流程外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明使用項(xiàng)目部A開始項(xiàng)目部財(cái)務(wù)提出開出外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理部B財(cái)務(wù)部稅務(wù)專管員集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部C《外部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明辦理申請(qǐng)及承諾書》未通過未通過子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人通過稅務(wù)籌劃與結(jié)繳崗初審申請(qǐng)書和相關(guān)材料總經(jīng)理稅務(wù)籌劃與結(jié)繳崗到稅務(wù)局辦理外出施工稅收管理證明證明持有者返還《施工地稅務(wù)機(jī)關(guān)簽署清繳稅收況》財(cái)務(wù)部稅務(wù)專管員領(lǐng)用財(cái)務(wù)部稅務(wù)專管員返還《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》稅務(wù)籌劃與結(jié)繳崗?fù)嘶匕l(fā)證稅務(wù)機(jī)關(guān)稅務(wù)申報(bào)流程財(cái)務(wù)部A開始確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更計(jì)算應(yīng)繳稅費(fèi)、分析報(bào)表填報(bào)稅務(wù)申報(bào)表財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核總會(huì)計(jì)師審批項(xiàng)目負(fù)責(zé)人上繳稅金項(xiàng)目部及時(shí)上報(bào)公司完稅情況并上交憑證復(fù)印件束費(fèi)用報(bào)銷流程部門A財(cái)務(wù)部B開始證明人簽字經(jīng)辦人辦理部門負(fù)責(zé)人簽字報(bào)請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字不同意寫書面匯報(bào)資料束預(yù)算外預(yù)算控制審核預(yù)算內(nèi)合規(guī)性審核付款、編制憑證登記日記賬登記明細(xì)賬登記總賬束應(yīng)收賬款管理流程點(diǎn)財(cái)務(wù)部A始項(xiàng)目部專管人員每月編制《月度已完工程時(shí)結(jié)財(cái)務(wù)根據(jù)業(yè)主已批復(fù)簽字的已完工程量結(jié)算書確認(rèn)應(yīng)收帳款定期核對(duì)應(yīng)收賬款的總分類帳、明細(xì)賬和相關(guān)原始憑證項(xiàng)目經(jīng)理為第一責(zé)任人按合同約定收取應(yīng)收賬款客戶是否按時(shí)付款是辦理收款手續(xù)，并做賬務(wù)收款處理否期末，正確計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損失(費(fèi)用)期末，編制“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，并將逾期應(yīng)收帳款，列表注明債務(wù)人、金額，并查明逾期原因法律事務(wù)部人員開始法律訴訟財(cái)務(wù)定期與業(yè)主進(jìn)行對(duì)帳并在對(duì)帳憑證上雙方簽字A開始相關(guān)辦事員申請(qǐng)辦理中間業(yè)務(wù)《自營(yíng)項(xiàng)目中間業(yè)務(wù)申請(qǐng)相關(guān)單位B未通過C未通過未通過D未通過經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人審核非經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核通過總會(huì)計(jì)師審批通過總經(jīng)理審批中間業(yè)務(wù)管理員辦理相關(guān)辦事人員將到期的中間業(yè)務(wù)表格交還《中間業(yè)務(wù)臺(tái)帳》中間業(yè)務(wù)管理員收回到期中間業(yè)務(wù)原件AB開始相關(guān)辦事員根據(jù)《項(xiàng)目管理策劃書》與資金預(yù)算提出書面借款申請(qǐng)，填寫借款評(píng)審表《借款評(píng)審表》《借款使用項(xiàng)目的相關(guān)材料》財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字通過不通過公司總會(huì)計(jì)師不通過結(jié)束申請(qǐng)單位蓋章、負(fù)責(zé)人簽字通過公司總經(jīng)理不通過通過借款單位按季度上報(bào)借款資金的使用情況財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)時(shí)監(jiān)督資金使用情況按季度形成借款資金使用報(bào)告能按期還本付息的、借款項(xiàng)目存在較大風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致不能還本付息的上報(bào)公司主要領(lǐng)導(dǎo)按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理會(huì)計(jì)核算崗填制借款單據(jù)資金結(jié)算崗執(zhí)行內(nèi)部借款合同、匯轉(zhuǎn)資金會(huì)計(jì)核算崗結(jié)算借款利息《還款單》資金結(jié)算崗到期扣劃本金及利息會(huì)計(jì)報(bào)表編制流程部門子公司、項(xiàng)目部