執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注(表格版)模板

PAGE6第7頁(yè)共32頁(yè)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注參考格式（本附注首頁(yè)空兩行）公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2009年度金額單位：人民幣元一、公司基本情況提示：公司基本情況應(yīng)當(dāng)采用簡(jiǎn)潔的語(yǔ)言，篇幅不宜太長(zhǎng)，一般應(yīng)分段表述。其內(nèi)容主要包括公司歷史沿革、經(jīng)營(yíng)范圍等。公司簡(jiǎn)介不但需要描述上年已經(jīng)存在的情況，還應(yīng)說明報(bào)告年度內(nèi)發(fā)生的主要變化（如報(bào)告年度內(nèi)因收購(gòu)、出售資產(chǎn)或吸收合并等引起公司重大資產(chǎn)或主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生變更等）。執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的內(nèi)資企業(yè)基本情況參照下述第一段的格式，外商投資企業(yè)的基本情況參照下述第二段的格式。公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）系由×××、×××投資設(shè)立，于年月日在工商行政管理局登記注冊(cè)，取得注冊(cè)號(hào)為的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》?，F(xiàn)有注冊(cè)資本元。公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）系經(jīng)批準(zhǔn)，由投資設(shè)立的外商獨(dú)資/中外合資/中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)/港澳臺(tái)投資企業(yè)，于年月日在工商行政管理局登記注冊(cè)，取得注冊(cè)號(hào)為的《企業(yè)（法人）營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，投資總額元，注冊(cè)資本元。經(jīng)營(yíng)期年。于年月投產(chǎn)/營(yíng)業(yè)。本公司經(jīng)營(yíng)范圍：。二、公司采用的主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法提示：各家公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法不盡相同，編制時(shí)應(yīng)當(dāng)從實(shí)際出發(fā)，做到格式統(tǒng)一、內(nèi)容完整、表述正確，公司沒有的項(xiàng)目，可以省略；本年度會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)或合并報(bào)表范圍如發(fā)生變更，應(yīng)當(dāng)披露變更的內(nèi)容、理由和對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況或經(jīng)營(yíng)成果的影響數(shù)。(一)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。(二)會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。(三)記賬本位幣采用人民幣為記賬本位幣。值準(zhǔn)備的情況下，按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值率（原值的%；土地使用權(quán)規(guī)定使用年限高于相應(yīng)的房屋、建筑物預(yù)計(jì)使用年限的影響金額，也作為凈殘值預(yù)留；符合資本化條件的固定資產(chǎn)裝修費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)租賃方式租入固定資產(chǎn)的改良支出，不預(yù)留殘值）確定折舊年限和年折舊率如下：固定資產(chǎn)類別折舊年限（年）年折舊率（%）房屋及建筑物通用設(shè)備專用設(shè)備運(yùn)輸工具其他設(shè)備固定資產(chǎn)裝修經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良4．期末由于市價(jià)持續(xù)下跌、技術(shù)陳舊、損壞或長(zhǎng)期閑置等原因，導(dǎo)致固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值，按單項(xiàng)資產(chǎn)可收回金額低于固定資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額，提取固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。(十四)在建工程核算方法1．在建工程按實(shí)際成本核算。2．在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。尚未辦理竣工結(jié)算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待確定實(shí)際價(jià)值后，再進(jìn)行調(diào)整。3．期末，存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)情況的，按單項(xiàng)資產(chǎn)可收回金額低于在建工程賬面價(jià)值的差額，提取在建工程減值準(zhǔn)備：(1)長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)未來3年內(nèi)不會(huì)重新開工；(2)項(xiàng)目無論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；(3)足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的其他情形。(十五)借款費(fèi)用核算方法1．借款費(fèi)用確認(rèn)原則因購(gòu)建固定資產(chǎn)借入專門借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和匯兌差額，在符合資本化條件的情況下，予以資本化，計(jì)入該項(xiàng)資產(chǎn)的成本；其他借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和匯兌差額，于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。因安排專門借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用，屬于在所購(gòu)建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時(shí)予以資本化；其他輔助費(fèi)用于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。若輔助費(fèi)用的金額較小，于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。2．借款費(fèi)用資本化期間(1)開始資本化：當(dāng)以下三個(gè)條件同時(shí)具備時(shí)，因?qū)ｉT借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和匯兌差額開始資本化：1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2)借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；3)為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購(gòu)建活動(dòng)已經(jīng)開始。(2)暫停資本化：若固定資產(chǎn)的購(gòu)建活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化，將其確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購(gòu)建活動(dòng)重新開始。(3)停止資本化：當(dāng)所購(gòu)建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，停止其借款費(fèi)用的資本化。3．借款費(fèi)用資本化金額在應(yīng)予資本化的每一會(huì)計(jì)期間，利息的資本化金額為至當(dāng)期末止購(gòu)建固定資產(chǎn)累計(jì)支出加權(quán)平均數(shù)與資本化率的乘積；每期應(yīng)攤銷的折價(jià)或溢價(jià)金額作為利息的調(diào)整額，對(duì)資本化利率作相應(yīng)的調(diào)整；匯兌差額的資本化金額為當(dāng)期外幣專門借款本金及利息所發(fā)生的匯兌差額。(十六)無形資產(chǎn)核算方法1．無形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬。2．無形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)分期平均攤銷，計(jì)入損益。如果預(yù)計(jì)使用年限超過了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限，該無形資產(chǎn)的攤銷年限按如下原則確定：(1)合同規(guī)定受益年限但法律沒有規(guī)定有效年限的，按合同規(guī)定的受益年限攤銷；(2)合同沒有規(guī)定受益年限但法律規(guī)定有效年限的，按法律規(guī)定的有效年限攤銷；(3)合同規(guī)定了受益年限，法律也規(guī)定了有效年限的，按受益年限和有效年限兩者之中較短者攤銷。合同沒有規(guī)定受益年限，法律也沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不超過10年。如果預(yù)計(jì)某項(xiàng)無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的，將該項(xiàng)無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期管理費(fèi)用。3．期末檢查無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)給公司帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的能力，按單項(xiàng)無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額，提取無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。(十七)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算方法1．長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際支出入賬，在費(fèi)用項(xiàng)目的受益期內(nèi)分期平均攤銷。2．籌建期間發(fā)生的費(fèi)用（除購(gòu)建固定資產(chǎn)以外），先在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中歸集，在開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月一次計(jì)入損益。(十八)應(yīng)付債券核算方法應(yīng)付債券按實(shí)際收到的款項(xiàng)入賬。債券溢價(jià)或折價(jià)，在債券的存續(xù)期間內(nèi)按直線法/實(shí)際利率法于計(jì)提利息時(shí)攤銷，并按借款費(fèi)用的處理原則處理。(十九)收入確認(rèn)原則1．商品銷售在商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，公司不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)，并且與銷售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。2．提供勞務(wù)(1)勞務(wù)在同一年度內(nèi)開始并完成的，在勞務(wù)已經(jīng)提供，收到價(jià)款或取得收取款項(xiàng)的證據(jù)時(shí)，確認(rèn)勞務(wù)收入。(2)勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度的，在勞務(wù)合同的總收入、勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關(guān)的價(jià)款能夠流入，已經(jīng)發(fā)生的成本和為完成勞務(wù)將要發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，按完工百分比法確認(rèn)勞務(wù)收入。3．讓渡資產(chǎn)使用權(quán)讓渡無形資產(chǎn)（如商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、專營(yíng)權(quán)、軟件、版權(quán)等）以及其他非現(xiàn)金資產(chǎn)的使用權(quán)而形成的使用費(fèi)收入，按有關(guān)合同或協(xié)議規(guī)定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。上述收入的確定并應(yīng)同時(shí)滿足：(1)與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司；(2)收入的金額能夠可靠地計(jì)量。(二十)企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理方法企業(yè)所得稅，采用應(yīng)付稅款法/遞延法/債務(wù)法核算。(二十一)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法母公司將其擁有過半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資單位，或雖不擁有其過半數(shù)以上的權(quán)益性資本但擁有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的被投資單位，納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司、納入合并范圍的子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他有關(guān)資料為依據(jù)，按照《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》編制而成。對(duì)合營(yíng)企業(yè)，則按比例合并法予以合并。子公司的主要會(huì)計(jì)政策按照母公司統(tǒng)一選用的會(huì)計(jì)政策厘定，合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)各公司間的重大交易和資金往來等，在合并時(shí)抵銷。(二十二)會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更說明提示：主要包括會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的內(nèi)容、理由和對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的影響數(shù)。(二十三)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正說明提示：主要包括重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容和更正金額、原因及其對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響。三、稅（費(fèi)）項(xiàng)提示：應(yīng)披露公司適用的主要稅種和稅率，若有稅負(fù)減免的，應(yīng)說明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、文號(hào)、減免幅度及有效期限。(一)增值稅按%的稅率計(jì)繳；出口貨物享受“免、抵、退”稅政策，退稅率為%/分別為%、%。(二)消費(fèi)稅按%的稅率計(jì)繳/按每噸元的定額稅計(jì)繳。(三)營(yíng)業(yè)稅按%的稅率計(jì)繳。(四)城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的%計(jì)繳。(五)教育費(fèi)附加按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的3%計(jì)繳。(六)地方教育附加按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的2%計(jì)繳。(七)企業(yè)所得稅按%的稅率計(jì)繳。四、控股子公司及合營(yíng)企業(yè)提示：公司所控制的境內(nèi)外所有子公司及合營(yíng)企業(yè)都應(yīng)當(dāng)披露。(一)控股子公司企業(yè)全稱業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊(cè)資本經(jīng)營(yíng)范圍所占權(quán)益比例（%）(二)合營(yíng)企業(yè)企業(yè)全稱業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊(cè)資本經(jīng)營(yíng)范圍所占權(quán)益比例（%）(三)其他說明1．未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍子公司，未納入的原因及對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的影響說明2．持股比例未達(dá)到50%以上的子公司，納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的原因說明3．合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍發(fā)生變更的內(nèi)容、原因及對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響；公司報(bào)告期內(nèi)因發(fā)生購(gòu)買、轉(zhuǎn)讓股權(quán)而增加子公司和合營(yíng)企業(yè)的情況、相應(yīng)的購(gòu)買日及其確定方法的說明提示：報(bào)告期內(nèi)出售子公司（包括減少投資比例，以及將所持股份全部出售），應(yīng)將子公司期初至出售日止的相關(guān)收入、成本、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；報(bào)告期內(nèi)購(gòu)買子公司，應(yīng)將購(gòu)買日起至報(bào)告期末子公司的相關(guān)收入、成本、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表。報(bào)告期內(nèi)出售、購(gòu)買子公司，期末在編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。但應(yīng)在附注中披露出售或購(gòu)買子公司對(duì)企業(yè)報(bào)告期（日）財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，以及對(duì)前期相關(guān)金額的影響。對(duì)于以下出售日和購(gòu)買日請(qǐng)寫明具體年月日。(1)本期購(gòu)買股權(quán)而增加子公司的情況說明根據(jù)本公司與公司于×年×月×日簽訂的《協(xié)議》，本公司以價(jià)計(jì)元受讓公司持有的公司%股權(quán)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日為2008年×月×日。本公司已于2008年×月×日支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款元，并擁有了該公司的實(shí)質(zhì)控制權(quán)。因此自2008年×月起，將其納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。截至購(gòu)買日，公司總資產(chǎn)元，凈資產(chǎn)元，自購(gòu)買日至期末實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)元。(2)本期出售股權(quán)而減少子公司的情況說明根據(jù)本公司與公司于××年×月×日簽訂的《協(xié)議》，本公司以價(jià)計(jì)元將所持有的公司%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給公司，股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日為2008年×月×日。本公司已于2008年×月×日收到該項(xiàng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓款元。因此自2008年×月起，不再將其納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。截至出售日，公司總資產(chǎn)元，凈資產(chǎn)元，年初至出售日實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)元。截至上年末，總資產(chǎn)元，凈資產(chǎn)元，上年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)元。4．按照比例合并方法進(jìn)行合并的公司的特別說明五、利潤(rùn)分配提示：不管公司分配的是本年凈利潤(rùn)還是以前年度累積未分配利潤(rùn)，均應(yīng)當(dāng)明確披露分配的依據(jù)、分配的比例和方式等；上年度董事會(huì)確定的利潤(rùn)分配方案，如果股東會(huì)最終作了修改或者否決，應(yīng)當(dāng)予以說明。根據(jù)年月日公司董事會(huì)屆次會(huì)議/第屆董事會(huì)第次會(huì)議通過的年度利潤(rùn)分配預(yù)案，按年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)提取%的法定盈余公積/儲(chǔ)備基金，%的法定公益金/企業(yè)發(fā)展基金，%的任意盈余公積，%的職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金，利潤(rùn)歸還投資元，向投資者分配現(xiàn)金股利/轉(zhuǎn)增實(shí)收資本元。六、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(一)合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋1.貨幣資金 期末數(shù)(1)明細(xì)情況項(xiàng)目期末數(shù)現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金合計(jì)(2)貨幣資金——外幣貨幣資金期末數(shù)項(xiàng)目原幣及金額匯率折人民幣金額現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金小計(jì)2.短期投資 期末數(shù)(1)明細(xì)情況股權(quán)投資債券投資基金投資其他投資合計(jì)(2)短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備1)增減變動(dòng)情況項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回其他原因轉(zhuǎn)出股權(quán)投資債券投資基金投資其他投資小計(jì)（若按投資總體計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，可不分類列示跌價(jià)準(zhǔn)備數(shù)額。）2)計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備所選用的期末市價(jià)來源的說明(3)短期投資——外幣短期投資期末數(shù)項(xiàng)目原幣及金額匯率折人民幣金額股權(quán)投資債券投資基金投資其他投資小計(jì)3.應(yīng)收票據(jù) 期末數(shù)(1)明細(xì)情況類別期末數(shù)銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計(jì)(2)應(yīng)收關(guān)聯(lián)方票據(jù)（無此類欠款也應(yīng)說明）關(guān)聯(lián)方名稱期末數(shù)小計(jì)(3)應(yīng)收票據(jù)——外幣應(yīng)收票據(jù)期末數(shù)類別原幣及金額匯率折人民幣金額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票小計(jì)4.應(yīng)收賬款 期末數(shù)(1)賬齡分析期末數(shù)賬齡賬面余額比例(%)壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)(2)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例過高或過低，計(jì)提比例及理由的說明(3)應(yīng)收賬款——外幣應(yīng)收賬款期末數(shù)幣種原幣金額匯率折人民幣金額小計(jì)(4)應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款（無此類欠款也應(yīng)說明）關(guān)聯(lián)方名稱期末數(shù)小計(jì)5.其他應(yīng)收款 期末數(shù)(1)賬齡分析期末數(shù)賬齡賬面余額比例(%)壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)(2)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例過高或過低，計(jì)提比例及理由的說明(3)其他應(yīng)收款——外幣其他應(yīng)收款期末數(shù)幣種原幣金額匯率折人民幣金額小計(jì)(4)應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)（無此類欠款也應(yīng)說明）關(guān)聯(lián)方名稱期末數(shù)小計(jì)6.預(yù)付賬款 期末數(shù)(1)預(yù)付賬款——外幣預(yù)付賬款期末數(shù)幣種原幣金額匯率折人民幣金額小計(jì)(2)預(yù)付關(guān)聯(lián)方賬款（無此類欠款也應(yīng)說明）關(guān)聯(lián)方名稱期末數(shù)小計(jì)7.應(yīng)收補(bǔ)貼款 期末數(shù)項(xiàng)目期末數(shù)合計(jì)8.存貨 期末數(shù)(1)明細(xì)情況物資采購(gòu)原材料包裝物低值易耗品自制半成品庫(kù)存商品商品進(jìn)銷差價(jià)委托加工物資委托代銷商品分期收款發(fā)出商品在產(chǎn)品未完成勞務(wù)合計(jì)(2)本公司期末受托代銷商品元，與代銷商品款金額一致。(3)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1)明細(xì)情況項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回其他原因轉(zhuǎn)出物資采購(gòu)原材料包裝物低值易耗品自制半成品庫(kù)存商品委托加工物資委托代銷商品分期收款發(fā)出商品在產(chǎn)品未完成勞務(wù)小計(jì)2)存貨可變現(xiàn)凈值確定依據(jù)的說明9.待攤費(fèi)用 期末數(shù)項(xiàng)目期末數(shù)合計(jì)10.長(zhǎng)期股權(quán)投資 期末數(shù)(1)明細(xì)情況權(quán)益法核算下的長(zhǎng)期股權(quán)投資成本法核算下的長(zhǎng)期股權(quán)投資合計(jì)(2)權(quán)益法核算下的長(zhǎng)期股權(quán)投資1)明細(xì)情況被投資單位持股投資投資損益投資股權(quán)投賬面比例期限成本調(diào)整準(zhǔn)備資差額余額小計(jì)2)股權(quán)投資差額被投資單位原始金額期初數(shù)本期增加本期攤銷本期轉(zhuǎn)出期末數(shù)剩余攤銷期限小計(jì)3)股權(quán)投資差額形成原因說明(3)成本法核算下的長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位名稱投資金額占注冊(cè)資本比例(%)期末數(shù)小計(jì)(4)股權(quán)投資減值準(zhǔn)備1)明細(xì)情況項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回其他原因轉(zhuǎn)出小計(jì)2)計(jì)提原因說明11.長(zhǎng)期債權(quán)投資 期末數(shù)(1)明細(xì)情況債券投資其他債權(quán)投資合計(jì)(2)長(zhǎng)期債權(quán)投資——債券投資債券種類面值年利率到期初始投本期累計(jì)應(yīng)收期末數(shù)(%)日資成本利息或已收利息小計(jì)(3)債券投資減值準(zhǔn)備1)明細(xì)情況項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回其他原因轉(zhuǎn)出小計(jì)2)計(jì)提原因說明提示：如果其他債權(quán)投資所占比例較大，應(yīng)披露本金、年利率、期限、到期日、期末賬面余額；如果其他債權(quán)投資存在減值準(zhǔn)備，應(yīng)披露計(jì)提減值準(zhǔn)備的原因。12.固定資產(chǎn)原價(jià) 期末數(shù)(1)明細(xì)情況類別期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)房屋及建筑物通用設(shè)備專用設(shè)備運(yùn)輸工具其他設(shè)備固定資產(chǎn)裝修經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良合計(jì)(2)本期增加數(shù)中包括從在建工程完工轉(zhuǎn)入元。(3)期末固定資產(chǎn)中已有元用于債務(wù)擔(dān)保。(4)期初及本期新增固定資產(chǎn)是否辦妥產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)的說明13．累計(jì)折舊 期末數(shù)類別期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)房屋及建筑物通用設(shè)備專用設(shè)備運(yùn)輸工具其他設(shè)備固定資產(chǎn)裝修經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良合計(jì)14．固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 期末數(shù)(1)明細(xì)情況項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回其他原因轉(zhuǎn)出房屋及建筑物通用設(shè)備專用設(shè)備運(yùn)輸工具其他設(shè)備固定資產(chǎn)裝修經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良合計(jì)(2)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提原因說明15.在建工程 期末數(shù)合計(jì)工程名稱期初數(shù)本期本期轉(zhuǎn)入本期其他期末數(shù)增加固定資產(chǎn)減少合計(jì)(3)本期借款費(fèi)用資本化金額為元，資本化率（月率/季度/年率）為%。工程名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回其他原因轉(zhuǎn)出小計(jì)16.無形資產(chǎn) 期末數(shù)(1)明細(xì)情況合計(jì)(2)無形資產(chǎn)增減變動(dòng)情況合計(jì)(3)無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1)明細(xì)情況類別期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回其他原因轉(zhuǎn)出小計(jì)2)無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提原因說明(4)期初及本期新增無形資產(chǎn)是否辦妥產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)的說明17.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 期末數(shù)項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期攤銷本期轉(zhuǎn)出期末數(shù)合計(jì)18.短期借款 期末數(shù)(1)明細(xì)情況借款條件期末數(shù)信用借款抵押借款質(zhì)押借款保證借款合計(jì)(2)短期借款——外幣借款期末數(shù)幣種原幣金額匯率折人民幣金額小計(jì)19.應(yīng)付票據(jù) 期末數(shù)(1)明細(xì)情況類別期末數(shù)銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計(jì)(2)應(yīng)付關(guān)聯(lián)方票據(jù)（無此類欠款也應(yīng)說明）關(guān)聯(lián)方名稱期末數(shù)小計(jì)(3)應(yīng)付票據(jù)——外幣應(yīng)付票據(jù)期末數(shù)類別原幣及金額匯率折人民幣金額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票小計(jì)20.應(yīng)付賬款 期末數(shù)(1)應(yīng)付賬款――外幣應(yīng)付賬款期末數(shù)幣種原幣金額匯率折人民幣金額小計(jì)(2)應(yīng)付關(guān)聯(lián)方賬款（無此類欠款也應(yīng)說明）關(guān)聯(lián)方名稱期末數(shù)小計(jì)21.預(yù)收賬款 期末數(shù)(1)預(yù)收賬款――外幣預(yù)收賬款期末數(shù)幣種原幣金額匯率折人民幣金額小計(jì)(2)預(yù)收關(guān)聯(lián)方賬款（無此類欠款也應(yīng)說明）關(guān)聯(lián)方名稱期末數(shù)小計(jì)22.應(yīng)交稅金 期末數(shù)稅種期末數(shù)增值稅消費(fèi)稅營(yíng)業(yè)稅企業(yè)所得稅代扣代繳個(gè)人所得稅合計(jì)23．其他應(yīng)交款期末數(shù)項(xiàng)目期末數(shù)合計(jì)24.其他應(yīng)付款 期末數(shù)(1)其他應(yīng)付款――外幣其他應(yīng)付款期末數(shù)幣種原幣金額匯率折人民幣金額小計(jì)(2)應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)（無此類欠款也應(yīng)說明）關(guān)聯(lián)方名稱期末數(shù)小計(jì)25.預(yù)提費(fèi)用 期末數(shù)項(xiàng)目期末數(shù)期末結(jié)余原因合計(jì)26.遞延收益 期末數(shù)項(xiàng)目期末數(shù)遞延投資收益合計(jì)27.一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 期末數(shù)(1)明細(xì)情況類別期末數(shù)長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款合計(jì)(2)一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債——外幣負(fù)債期末數(shù)類別原幣及金額匯率折人民幣金額長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款小計(jì)(3)逾期未償還負(fù)債金額、原因的說明28.長(zhǎng)期借款 期末數(shù)(1)明細(xì)情況借款條件期末數(shù)信用借款抵押借款質(zhì)押借款保證借款合計(jì)(2)長(zhǎng)期借款――外幣借款期末數(shù)幣種原幣金額匯率折人民幣金額小計(jì)29.應(yīng)付債券 期末數(shù)債券發(fā)行債券面值溢(折)應(yīng)計(jì)利息期末種類日期期限總額價(jià)額總額數(shù)合計(jì)30．長(zhǎng)期應(yīng)付款期末數(shù)(1)明細(xì)情況種類期限初始金額應(yīng)計(jì)利息期末數(shù)合計(jì)(2)長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)具體情況說明31．專項(xiàng)應(yīng)付款期末數(shù)(1)明細(xì)情況項(xiàng)目期末數(shù)國(guó)家撥入的專門用途撥款其他來源款項(xiàng)合計(jì)(2)專項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)具體情況說明32．實(shí)收資本期末數(shù)提示：如有外幣資本，同時(shí)披露原幣別及金額。執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的內(nèi)資企業(yè)按照下述第一種格式，外商投資企業(yè)按照下述第二種格式。(1)明細(xì)情況投資者名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)合計(jì)期初數(shù)本期增/減期末數(shù)投資者名稱原幣別及金額折合人民幣原幣別及金額折合人民幣原幣別及金額折合人民幣合計(jì)(2)實(shí)收資本變動(dòng)情況的說明33.資本公積 期末數(shù)提示：報(bào)告期間內(nèi)資本公積如有變動(dòng)才需說明。(1)明細(xì)情況項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)資本溢價(jià)接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備股權(quán)投資準(zhǔn)備撥款轉(zhuǎn)入外幣資本折算差額補(bǔ)充流動(dòng)資本無償調(diào)入固定資產(chǎn)無償調(diào)出固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易差價(jià)其他資本公積合計(jì)(2)資本公積本期增減原因及依據(jù)說明34.盈余公積 期末數(shù)提示：報(bào)告期間內(nèi)盈余公積如有減少才需說明。(1)明細(xì)情況項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)法定盈余公積/儲(chǔ)備基金法定公益金/企業(yè)發(fā)展基金任意盈余公積/利潤(rùn)歸還投資合計(jì)(2)盈余公積本期增減原因及依據(jù)說明35.未分配利潤(rùn) 期末數(shù)(1)明細(xì)情況期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)(2)其他說明1)本期未分配利潤(rùn)增減變動(dòng)以及利潤(rùn)分配比例情況的說明2)期末數(shù)中包含擬分配現(xiàn)金股利元。根據(jù)2009年月日本公司董事會(huì)屆次會(huì)議/第屆董事會(huì)第次會(huì)議通過的2008年度利潤(rùn)分配預(yù)案，決定按2008年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)分配現(xiàn)金股利元。上述利潤(rùn)分配決議尚待股東會(huì)審議通過。3)年初未分配利潤(rùn)變動(dòng)的內(nèi)容、原因、依據(jù)和影響的說明(二)合并利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表項(xiàng)目注釋1．主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 本期數(shù)項(xiàng)目本期數(shù)合計(jì)2.其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 本期數(shù)項(xiàng)目本期數(shù)業(yè)務(wù)收入業(yè)務(wù)支出利潤(rùn)合計(jì)3.財(cái)務(wù)費(fèi)用 本期數(shù)項(xiàng)目本期數(shù)利息支出減：利息收入?yún)R兌損失減：匯兌收益其他合計(jì)4.投資收益 本期數(shù)項(xiàng)目本期數(shù)短期投資收益成本法核算的被投資單位分配來的利潤(rùn)權(quán)益法核算的調(diào)整被投資單位損益凈增減的金額股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓收益股權(quán)投資差額攤銷長(zhǎng)期債券投資收益長(zhǎng)期委托投資收益其他長(zhǎng)期債權(quán)投資收益計(jì)提的短期、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備其他投資收益合計(jì)5．補(bǔ)貼收入 本期數(shù)(1)明細(xì)情況項(xiàng)目本期數(shù)合計(jì)(2)本期補(bǔ)貼收入來源和依據(jù)、相關(guān)批準(zhǔn)文件、批準(zhǔn)機(jī)關(guān)和文件時(shí)效的說明6．營(yíng)業(yè)外收入 本期數(shù)項(xiàng)目本期數(shù)合計(jì)7.營(yíng)業(yè)外支出 本期數(shù)項(xiàng)目本期數(shù)合計(jì)七、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(一)母公司資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋1.長(zhǎng)期股權(quán)投資 期末數(shù)(1)明細(xì)情況對(duì)子公司投資對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資其他股權(quán)投資合計(jì)(2)權(quán)益法核算下的長(zhǎng)期股權(quán)投資1)明細(xì)情況被投資單位持股投資投資損益投資股權(quán)投賬面比例期限成本調(diào)整準(zhǔn)備資差額余額小計(jì)2)股權(quán)投資差額被投資單位原始金額期初數(shù)本期增加本期攤銷本期轉(zhuǎn)出期末數(shù)剩余攤銷期限小計(jì)3)股權(quán)投資差額形成原因說明(3)成本法核算下的長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位名稱投資金額占注冊(cè)資本比例(%)期末數(shù)小計(jì)(4)股權(quán)投資減值準(zhǔn)備1)明細(xì)情況項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回其他原因轉(zhuǎn)出小計(jì)2)計(jì)提原因說明(二)母公司利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表項(xiàng)目注釋1.投資收益 本期數(shù)項(xiàng)目本期數(shù)短期投資收益成本法核算的被投資單位分配來的利潤(rùn)權(quán)益法核算的調(diào)整被投資單位損益凈增減的金額股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓收益股權(quán)投資差額攤銷長(zhǎng)期債券投資收益長(zhǎng)期委托投資收益其他長(zhǎng)期債權(quán)投資收益計(jì)提的短期、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備其他投資收益合計(jì)八、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易(一)關(guān)聯(lián)方關(guān)系提示：包括存在控制關(guān)系和不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方。對(duì)于后者，公司只需對(duì)存在關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行披露。關(guān)聯(lián)方名稱與本公司的關(guān)系(二)關(guān)聯(lián)方交易情況提示：關(guān)聯(lián)方交易情況可以采用表格形式，也可以采用文字形式；與交易相關(guān)的金額或比例可以選擇其中一種，但前后期口徑應(yīng)當(dāng)保持一致。非重大交易也可以合并披露，但應(yīng)以不影響財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀者正確理解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果為前提。1.采購(gòu)貨物企業(yè)名稱本期數(shù)金額定價(jià)政策小計(jì)2.銷售貨物企業(yè)名稱本期數(shù)金額定價(jià)政策小計(jì)3.關(guān)聯(lián)方應(yīng)收（預(yù)收）應(yīng)付（預(yù)付）款項(xiàng)余額詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目注釋。4.其他關(guān)聯(lián)方交易 (1)購(gòu)買或銷售除商品以外的其他資產(chǎn)(2)提供或接受勞務(wù)(3)代理(4)租賃(5)擔(dān)保(6)管理方面的合同(7)研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移(8)許可協(xié)議(9)其他九、其他重要事項(xiàng)(一)或有事項(xiàng)提示：對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在的或有事項(xiàng)，應(yīng)說明該事項(xiàng)形成的原因、預(yù)計(jì)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響、獲得補(bǔ)償?shù)目赡苄?；如果或有資產(chǎn)很可能會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，應(yīng)說明其形成的原因及其產(chǎn)生的