審計工作總結(jié)14篇

第頁共頁審計工作總結(jié)14篇審計工作總結(jié)14篇審計工作總結(jié)1一、加強學(xué)習(xí)，培養(yǎng)進(jìn)步自身綜合素質(zhì)二、強化技能，努力進(jìn)步工作才能和程度在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和理論性很強的工作，隨著經(jīng)濟構(gòu)造及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是獲得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以進(jìn)步業(yè)務(wù)技能，提升審計工作才能和程度，進(jìn)步審計工作質(zhì)量和效率。三、履行職責(zé)，圓滿完成各項工作任務(wù)在此從事審計工作以來，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計，還施行了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、XXX電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)視、XXX電廠熱值差專項審計及XXX、XXX電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計，得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計工程外，還圓滿地完成了XXX電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的XXX電力檢修公司離任審計和XXX電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份公司去審計，不僅學(xué)到了不少知識，也積累了不少經(jīng)歷，對審計工作才能有了一定的進(jìn)步。通過審計工作，使我認(rèn)識到審計工作的重要性，進(jìn)一步進(jìn)步了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認(rèn)識到自己存在的缺乏，如還不能充分運用XXX審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)展審計、不太理解消費方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進(jìn)一步加強學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和才能，不斷進(jìn)步自身業(yè)務(wù)程度和綜合才能，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)視工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。審計工作總結(jié)2一、職能職責(zé)工作情況1、嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)院的財務(wù)管理制度，完善修改了多項管理方法中的財務(wù)制度，標(biāo)準(zhǔn)了財務(wù)管理程序，降低了財務(wù)管理的風(fēng)險，進(jìn)步了財務(wù)工作的質(zhì)量和效率。2、已認(rèn)真完成20xx年年度決算工作，決算報表已獲得上級批復(fù)。20xx年年度預(yù)算〔二上〕已上報上級主管部門。3、在20xx年財政批復(fù)預(yù)算的根底上下達(dá)各部門的年度經(jīng)費支出方案，并按月分解執(zhí)行。對專項資金的使用做到了定期分析^p預(yù)算執(zhí)行情況，并及時報送給相關(guān)部門，部門對二級經(jīng)費執(zhí)行情況的重視程度大大增強，進(jìn)步了部門管好用好資金的自覺性。4、進(jìn)一步加強了對職工個人借款的管理，定期催促相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時完成報賬手續(xù)，保證了國有資產(chǎn)的平安。5、針對工作中存在的違背法律制度及合理性的資金使用問題，及時向上級反映，積極想方法，提出相關(guān)建議，在保證搞好學(xué)院行政工作的前提下，確保了資金使用的合法性、合理性、有效性。6、完成了廳對我院財務(wù)收支審計的接待工作，并完成了相關(guān)的審計整改工作，整改情況已報廳。7、完成了新校區(qū)一、二期建立工程開工決算，決算報告已報廳。8、收付結(jié)算工作。①完成學(xué)生學(xué)分制學(xué)費、學(xué)分制學(xué)分重新學(xué)習(xí)費及各項社會效勞培訓(xùn)費的收費8318萬元，比上年增長10。3%；學(xué)費收繳除去助學(xué)貸款局部，到位率97。5%。②完成學(xué)院各項經(jīng)費的日常報銷工作。③完成學(xué)生各類獎助學(xué)金1275萬元的發(fā)放工作。④完成20xx級畢業(yè)生欠費催繳和離校退費、蓋章工作。⑤完成各系部社會效勞工程收入1293萬元的結(jié)算工作。⑥完成職工津貼的匯總、數(shù)據(jù)處理、發(fā)放工作以及校園網(wǎng)職工收入信息發(fā)布工作。⑦完善了學(xué)分制學(xué)分補修網(wǎng)上收費工作。9、審計工作。制定了審計工作方案，完成了內(nèi)部審計統(tǒng)計報表〔季報、年報〕；組織財務(wù)審計處的同志參加了省交通運輸廳組織的內(nèi)部審計培訓(xùn)。10、嚴(yán)格地落實黨委行政交辦的工作任務(wù)，配合各部門完成綜合治理、資產(chǎn)管理、勞資信息等工作，保證學(xué)院的各項指示得到百分百的完成。二、特色創(chuàng)新奉獻(xiàn)提升情況1、經(jīng)過屢次研討調(diào)試修改，我院財務(wù)精細(xì)化管理平臺正是投入使用，該管理平臺將大大進(jìn)步我院預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性和及時平衡性，進(jìn)步工作效率。2、為保障學(xué)院工作順利開展，財務(wù)審計處經(jīng)反復(fù)與省交通運輸廳和省財政廳協(xié)調(diào)，順利將20xx年結(jié)余指標(biāo)371.98萬元、資金結(jié)轉(zhuǎn)2842.36萬元結(jié)轉(zhuǎn)到20xx年繼續(xù)使用，解決了專項工程需在20xx年繼續(xù)完成而缺乏資金的困難。3、根據(jù)《省財政廳、省教育廳關(guān)于印發(fā)的通知》〔川財教2023162號〕文件的規(guī)定，我處積極與省教育廳溝通，屢次查閱檔案，報送高校化債獎補資金統(tǒng)計表，已向財政申請450萬元化債獎補資金。20xx年到位347萬元，20xx年到位103萬元，全部用于教育本錢支出。4、積極協(xié)調(diào)上級部門，年底爭取到操場、排球場維修追加資金120萬元，及返還考工費用130萬元。5、積極籌集資金。為配合學(xué)院工資制改革，追加人員經(jīng)費509萬元，保證了20xx年終績效獎的發(fā)放，同時為20xx年第一季度工作的順利開展，做了申請緊急支付的準(zhǔn)備工作6、處理多年的遺留問題12項，金額達(dá)181651.39元。7、順利完成了20xx年預(yù)算資金的核算與管理達(dá)2.1億元，其中年初下達(dá)18263.78萬元，當(dāng)年追加財政撥款2784萬元，追加教育收安排人員經(jīng)費509萬元，已申報擬結(jié)轉(zhuǎn)20xx年專項資金2953萬元8、20xx年預(yù)算打破了學(xué)院歷史記錄，對預(yù)算方案的編制提出了建立性意見。經(jīng)過屢次上級部門協(xié)調(diào)，20xx年當(dāng)年生均經(jīng)費撥款較20xx年增加2500萬元，生均經(jīng)費到達(dá)生均1萬元〔不含每年追加的獎助學(xué)金等專項資金〕，20xx年財政撥款安排的人員經(jīng)費從1241.21萬元，增加到2853.04萬元，增長了129%。9、20xx年創(chuàng)新學(xué)生學(xué)雜費收繳方式，采用銀行代扣，新生繳費代扣成功率到達(dá)50%，老生繳費代扣成功率到達(dá)52%，大大緩解了現(xiàn)金收費壓力，進(jìn)步了工作效率。三、效勞質(zhì)量有所進(jìn)步根據(jù)20xx年度滿意度情況，處內(nèi)屢次召開了會議，就進(jìn)步效勞質(zhì)量問題進(jìn)展了討論，提出了多項改良效勞質(zhì)量的建議并在工作中施行，要求我處人員加強效勞意識，進(jìn)步效勞才能，對師生耐心解釋，合理建議。我處內(nèi)人員積極與各部門溝通協(xié)調(diào)，通力配合，及時完成了各部門及全院師生的咨詢、查詢及其他交辦協(xié)辦事項，效勞質(zhì)量有進(jìn)一步進(jìn)步。四、自身建立情況1、組織建立。工作制度健全，實在保證了黨和國家的方針政策及學(xué)院黨委行政各項決定在本部門的貫徹執(zhí)行。領(lǐng)導(dǎo)班子團結(jié)一致，認(rèn)真落實黨建工作要求和部署，推動黨組織和黨員隊伍建立有新成效，加強黨組織和黨員隊伍建立目的管理，堅持每周五全天的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和政治學(xué)習(xí)、民主生活制度，開展了豐富多彩的黨員活動。2、作風(fēng)建立。認(rèn)真開展思想政治工作和德育工作，充分發(fā)揮了黨支部的政治核心作用、戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用。堅持按照黨辦的安排組織政治學(xué)習(xí)，組織職工積極參加深化學(xué)習(xí)理論科學(xué)開展觀活動，不斷進(jìn)步職工的政治業(yè)務(wù)程度。根據(jù)職工個人職業(yè)生涯規(guī)劃和學(xué)院開展的需要，積極參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)，進(jìn)步職工的業(yè)務(wù)程度和政治素養(yǎng)。3、黨風(fēng)廉政建立。認(rèn)真貫徹落實中紀(jì)委、省紀(jì)委反腐倡廉建立的精神，認(rèn)真貫徹落實《建立健全懲治和預(yù)防____體系20xx—20xx年工作規(guī)劃》，把反腐倡廉建立納入部門年度工作方案，并落到實處。認(rèn)真貫徹落實學(xué)院黨風(fēng)廉政建立責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)院財經(jīng)紀(jì)律，積極完成落實厲行節(jié)約各項要求，落實“收支兩條線”，杜絕亂收費、“坐收坐支”和私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象。20xx年，財務(wù)審計處要在效勞質(zhì)量上進(jìn)一步進(jìn)步，為全院職工進(jìn)步更加滿意的效勞；改良管理手段，進(jìn)步管理效率，保證年度預(yù)算平衡、及時、嚴(yán)格地得到執(zhí)行；進(jìn)一步緊跟財政改革步伐，完善管理制度，進(jìn)步財務(wù)管理與效勞程度。審計工作總結(jié)3本人于今年調(diào)至分公司從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項工作目的，堅持“依法審計、效勞大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將在分公司一年的工作情況總結(jié)如下：一、加強學(xué)習(xí)，培養(yǎng)進(jìn)步自身綜合素質(zhì)為了進(jìn)一步進(jìn)步自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學(xué)習(xí)，加強自身的思想道德建立，在實際工作中端正思想，進(jìn)一步堅決社會信念，自覺抑制不正之風(fēng)和____現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和才能，做一個合格的審計人員。二、強化技能，努力進(jìn)步工作才能和程度在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和理論性很強的工作，隨著經(jīng)濟構(gòu)造及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是獲得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以進(jìn)步業(yè)務(wù)技能，提升審計工作才能和程度，進(jìn)步審計工作質(zhì)量和效率。三、履行職責(zé)，圓滿完成各項工作任務(wù)在此從事審計工作以來，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計，還施行了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、xx電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)視、xx電廠熱值差專項審計及xx、xx電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計，得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計工程外，還圓滿地完成了xx電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的xx電力檢修公司離任審計和xx電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份公司去審計，不僅學(xué)到了不少知識，也積累了不少經(jīng)歷，對審計工作才能有了一定的進(jìn)步。通過審計工作，使我認(rèn)識到審計工作的重要性，進(jìn)一步進(jìn)步了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認(rèn)識到自己存在的缺乏，如還不能充分運用xx審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)展審計、不太理解消費方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進(jìn)一步加強學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和才能，不斷進(jìn)步自身業(yè)務(wù)程度和綜合才能，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)視工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。審計工作總結(jié)4隨著時間的推移，我在轉(zhuǎn)眼間從事審計工作近三年。認(rèn)真回憶和總結(jié)這三個豐富而緊張的歲月，我感觸頗深，收獲頗豐。一、填寫“兩大變化“兩大變化”一是從社會在職人員轉(zhuǎn)變?yōu)閷徲嫏C關(guān)公務(wù)員的主角。政府機關(guān)的工作講原那么,講紀(jì)律,注重嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,講求本錢效益,注重速度效益。經(jīng)過對公務(wù)員的初步培訓(xùn)，很多老師從不同的方面談了要點，經(jīng)過一年的試用期，他們根本上可以完全適應(yīng)審計機關(guān)的工作環(huán)境，完成主角的轉(zhuǎn)型。二是從非金融專業(yè)工作向?qū)徲媽I(yè)工作的轉(zhuǎn)變。首先，要按照國家審計署的要求，開展知識構(gòu)造調(diào)整培訓(xùn)，系統(tǒng)學(xué)習(xí)審計、會計學(xué)、管理睬計等課程。不斷積累，努力完善知識構(gòu)造，發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，彌補審計專業(yè)知識的缺乏。其次，跟隨實____，參與更多的審計工程，在實際工作中學(xué)習(xí)和進(jìn)步。此外，它也是最重要的，需要自覺、獨立、多渠道、多樣化的學(xué)習(xí)。二、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)對于從事審計工作的非審計專業(yè)人員來說，加強學(xué)習(xí)尤為迫切和重要。首先，學(xué)習(xí)審計背景知識。首先，我們需要準(zhǔn)確把握審計作為國民經(jīng)濟和社會穩(wěn)定運行的免疫系統(tǒng)概念的內(nèi)涵和本質(zhì)，在準(zhǔn)確理解審計工作的根底上學(xué)習(xí)。在工作中，我們還應(yīng)關(guān)注自身專業(yè)知識和審計專業(yè)知識的學(xué)習(xí)和研究動態(tài)，理解被審計單位的歷史沿革和業(yè)務(wù)流程，增加我們知識的廣度和深度，使我們的知識構(gòu)造更合理、更合適我們工作的需要。第二，審計理論學(xué)習(xí)。個人經(jīng)歷、理解實際情況、個人經(jīng)歷從審前調(diào)查、切入點到現(xiàn)場調(diào)查、材料審查，再到構(gòu)成審計證據(jù)搜集、審計工作初稿，最終構(gòu)成審計報告的整個過程也是一個學(xué)習(xí)的過程。不斷進(jìn)步在理論中發(fā)現(xiàn)、分析^p和解決問題的才能。同時，強化思維和創(chuàng)新意識，進(jìn)步觀察問題和綜合分析^p問題的才能，從而進(jìn)步工作效率、工作方法和工作效果。第三，向周圍的人學(xué)習(xí)。我和____領(lǐng)導(dǎo)同志一起工作，發(fā)現(xiàn)他們的許多優(yōu)點值得學(xué)習(xí)。例如，不相信書面數(shù)字、注重實地調(diào)查的嚴(yán)謹(jǐn)獨立的工作態(tài)度，被審計單位公正嚴(yán)格的工作方法，對審計業(yè)務(wù)的掌握，無私的工作精神，接收人員和資料的細(xì)致耐心，都是值得學(xué)習(xí)的。三、堅持夢想和信念在過去的三年里，我從未停頓考慮這兩個問題：我們的夢想是什么，我們心中的信念和責(zé)任是什么，始終堅持思想的獨立性和堅決的夢想和信念，這應(yīng)該成為我們年輕人對待問題、說話和做事的永久基準(zhǔn)。我認(rèn)為我們應(yīng)該立足于自己的職責(zé)，不斷完善自己，不僅僅是書本，不迷信，不盲從，增強我們的責(zé)任感、使命感和緊迫感，堅決我們的夢想和信念，堅持獨立，使之成為我們力量的泉。牢記審計權(quán)是人民賦予的，堅持辦事原那么，以公心辦事，堅持自律，嚴(yán)于律己，嚴(yán)守機密，謹(jǐn)小慎微，真正做到不辜負(fù)黨和人民。審計工作總結(jié)5一、以“控本錢、創(chuàng)效益”為出發(fā)點和落腳點，加強審計監(jiān)視防控風(fēng)險20xx年對重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域全面開展了本錢控制審計，主要從外包管理、采購管理、銷售管理、重點監(jiān)控本錢費用、合同履行等方面進(jìn)展了審計并對消費流程配置及本錢影響進(jìn)展了審計調(diào)查，審計時可以立足于公司開展的全局來分析^p和考慮問題并提出控制中存在的缺乏和問題，從而催促被審計部門改良管理程度。共形成審計報告10份，發(fā)現(xiàn)根底管理方面問題共計40項，提出審計建議40條。二、深化關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)常態(tài)審計監(jiān)視，實在將風(fēng)險控制在事前〔一〕審計人員參與全部采購業(yè)務(wù)，在采購業(yè)務(wù)的事前、事中嚴(yán)格審核把關(guān)，發(fā)現(xiàn)問題要求即時整改在采購業(yè)務(wù)會談、采購招標(biāo)過程中嚴(yán)格審核各項資質(zhì)及受權(quán)，監(jiān)視會談過程及中標(biāo)結(jié)果按規(guī)定制度流程操作等。共參加各類采購會x項，在防范采購風(fēng)險方面發(fā)揮了重大作用?！捕臣哟笤O(shè)備外委維修開工結(jié)算審計力度，節(jié)約維修本錢并促進(jìn)業(yè)務(wù)部門外委維修管理不斷探究改良。完成維修工程開工結(jié)算審計工作，送審金額共#萬元,審減金額x萬元,審減率x%?！踩臣訌姾贤瑢徲?。共審核經(jīng)濟合同x份，審計過程中發(fā)現(xiàn)資料不完備、簽批手續(xù)不全、合同條款有誤等問題已及時與業(yè)務(wù)部門溝通解決，通過合同審核工作，有效降低了合同履行風(fēng)險。三、大力開展基建審計，為企業(yè)節(jié)約建立資金、創(chuàng)造經(jīng)濟效益共完成開工結(jié)算審計工作x項，送審金額共計x萬元,審減金額x萬元,審減率x%。另外，在審計過程中嚴(yán)格執(zhí)行合同約定，扣施工單位審核費及罰款x萬元。通過工程審計工作，消除了高估冒算、排除不正當(dāng)進(jìn)步工程預(yù)算造價等現(xiàn)象，為企業(yè)節(jié)約了資金，創(chuàng)造經(jīng)濟效益。四、強化審計問題整改，促進(jìn)管理不斷提升20xx年審計緊緊圍繞重點工作任務(wù)，突出“重發(fā)現(xiàn)，更重整改”的思路，強化“通過問題整改，轉(zhuǎn)化審計成果，有效促進(jìn)管理提升”。20xx年通過對20xx年-20xx年審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題不斷進(jìn)展跟蹤落實，使審計整改見實效，審計檢查發(fā)現(xiàn)的x項問題已整改完成x項，正在整改2項，整改率98%。通過審計跟蹤有效地催促了被審計部門落實審計意見，確保審計問題得到了落實和糾正，充分發(fā)揮了審計的監(jiān)視管理職能。審計工作總結(jié)6回憶這一年是過得有價值的、有收獲的，一年來，通過自身的不懈努力，在工作上獲得了一定的成績，但也存在了諸多缺乏，接下來請看文章度文。(一)財務(wù)方面的工作1、實在加強財務(wù)管理根據(jù)集團公司標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)效勞質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原那么進(jìn)展管理。財務(wù)審計部主要詳細(xì)負(fù)責(zé)集團公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)視、財務(wù)分析^p及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。2、強力整頓財經(jīng)秩序根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的安康開展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、提醒隱患、促進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)、推動開展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)本錢費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)展了自查，并施行強化經(jīng)濟責(zé)任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原那么，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的破綻，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，實在加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。3、加強資金管理的作用為了標(biāo)準(zhǔn)xx集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，進(jìn)步資金使用效率，促進(jìn)集團安康開展。集團公司從8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)展了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。4、增強財務(wù)效勞意識，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、標(biāo)準(zhǔn)、透明、效益”的原那么，加強財務(wù)管理，優(yōu)化資配置，進(jìn)步資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。為了適應(yīng)新形勢下的開展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)展重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合集團公司的實際情況，組織匯編了xx集團的財務(wù)制度。為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強了對會計根底工作的標(biāo)準(zhǔn)力度，進(jìn)步會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完好;強化財務(wù)的預(yù)測、分析^p及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司及明細(xì)賬詳細(xì)分析^p了收入、本錢與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)展了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的全面預(yù)算奠定根底;二是進(jìn)步預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反應(yīng)回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的理解，增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反應(yīng)情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析^p后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的進(jìn)步和增強，為做好全面預(yù)算工作積累了經(jīng)歷。6、充分利用稅收政策充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了xx物流公司、xx運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此獲得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予xx物流公司、xx運輸公司減免度企業(yè)所得稅合計177.2xxxx元、營業(yè)稅29.4xxxx元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及度xx物流公司、xx運輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團公司獲得了本質(zhì)性的經(jīng)濟收益。(二)審計方面的工作1、全面迎接國家審計為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門對至12月31日的財務(wù)收支進(jìn)展了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)視和效勞職能，及時為集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策根據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)展了詳細(xì)的安排和布置。2、財務(wù)的審計、監(jiān)視崗位我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)視職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)歷豐富的財務(wù)人員，充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核方法，為進(jìn)步財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的根底。3、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核方法》為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(集團)公司財務(wù)管理和稽核檢查力度，標(biāo)準(zhǔn)集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣闊財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核方法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極考慮，并贊同嚴(yán)格按照目的考核方法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。4、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求(1)繼續(xù)穩(wěn)固推行財務(wù)管理模塊，加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面施行信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司理解業(yè)務(wù)運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為目的考核的主要指標(biāo)來考核。(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責(zé)任感，加強學(xué)習(xí)，努力進(jìn)步自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。(3)加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團公司快速開展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴(yán)格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理，降低本錢費用，進(jìn)步資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化開展。審計工作總結(jié)7我校在XX年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用，對于有效地防范風(fēng)險、確保資金平安、標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部管理，促進(jìn)學(xué)校財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)、協(xié)調(diào)開展起到了進(jìn)取作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室XX年度年初工作方案和學(xué)校內(nèi)部審計方案，在本年度完成了以下工作：一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計工作的資料和工作制度;強化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，及時理解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障的各項政策。在詳細(xì)工作中對學(xué)校是否按政策標(biāo)準(zhǔn)收費、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算情景、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情景等作為一項重要資料進(jìn)展了審計，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。三、對學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情景做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地進(jìn)步了教育經(jīng)費使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟活動特點，今年我校內(nèi)部審計的主要資料有：1、對學(xué)校的各項收入進(jìn)展了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時入賬，并納入了學(xué)校的財務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情景。2、對學(xué)校的各項支出情景，包括老師工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情景進(jìn)展審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內(nèi)審認(rèn)為均貼合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情景，經(jīng)審計認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應(yīng)清理。4、對學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計，學(xué)校從xx年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費5、對學(xué)校收費情景進(jìn)展了重點審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象，學(xué)校收費合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費給予了補助。四、認(rèn)真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計工作方案，進(jìn)步了對方案嚴(yán)肅性的認(rèn)識。在詳細(xì)審計工作中堅持原那么，實事求是，客觀公正地對待和處理問題。2、全面審計，突出重點。對學(xué)校的財務(wù)審計既以真實性為根底把根本情景摸清楚，又抓重點問題進(jìn)展深化地分析^p，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的方法。3、完善了制度，嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計質(zhì)量管理，實行審計全過程質(zhì)量控制，將審計準(zhǔn)那么、審計質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。4、今后進(jìn)一步加強學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計工作做得更好。審計工作總結(jié)8審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司度工作的總體要求和審計方案，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點，實在履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作方案和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就度審計工作總結(jié)如下：一、完成主要工作共完成審計工程97項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟責(zé)任審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3項，基建工程工程預(yù)算審計38項，基建工程工程結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、進(jìn)步經(jīng)濟效益做出了奉獻(xiàn)。1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)展審計，在進(jìn)展預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)展符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出建議36項。10—11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)展審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其實在執(zhí)行。通過審計，嚴(yán)肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲藏了動力。2、開展專項經(jīng)營考核審計7月，公司為改變汽車租賃公司年年虧損場面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深化企業(yè)理解經(jīng)營情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。3、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估根據(jù)為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)展審計，對度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計，深化、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進(jìn)展經(jīng)營預(yù)測，為投資決策提供根據(jù)。4、加強離任審計，提供人事管理參考，根據(jù)集團公司安排進(jìn)展離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目的的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)展全面評價，為集團人事考核提供參考。5、完善基建工程審計基建工程工程多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深化工程工程現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)視、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到施行事前工程審查、事中監(jiān)視管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計形式。完成基建工程工程預(yù)算審計38項，預(yù)算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元；基建工程工程結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1，392.40萬元，核減金額384.39萬元。根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建工程，引進(jìn)外部腦力與市場信息，公平、公正進(jìn)展工程結(jié)算審核。引進(jìn)外部力量進(jìn)展工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省大量的資金。二、主要工作體會1、集團領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克制審計部自有人手缺乏等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進(jìn)展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理方法和施行方案，詳細(xì)規(guī)定審計年度方案制定、方案設(shè)計、證據(jù)搜集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析^p功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的工程審計工作。3、延伸審計工程，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實由于審計人手缺乏，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)展審計，在進(jìn)展預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)展符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。三、存在問題與今后打算1、存在問題①由于目前審計部僅有財務(wù)審計2人，工程審計1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及大量基建工程施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力量難以精細(xì)到效益審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細(xì)化的奉獻(xiàn)力量有限。②集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通缺乏，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不明晰等現(xiàn)象。2、今后打算①堅持學(xué)習(xí)，進(jìn)步專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用才能。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)才能有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在理論中積極探究，積累經(jīng)歷。堅持不懈學(xué)習(xí)，進(jìn)步專業(yè)知識與專業(yè)才能，為集團審計工作開展積攢力量。②在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克制很多困難并獲得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)視的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作開展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)視管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。③協(xié)助相關(guān)部門厘清基建管理流程，完善預(yù)、結(jié)算審核流程，保證基建工程工程管理明晰、透明、合理、公正。審計工作總結(jié)920xx年，我局的審計工作，依法履行審計監(jiān)視職責(zé)，進(jìn)一步進(jìn)步審計質(zhì)量和工作程度，全面完成了年初方案的各項審計任務(wù)為維護財政經(jīng)濟秩序，促進(jìn)經(jīng)濟開展和加強廉政建立等方面發(fā)揮了重要的作用?，F(xiàn)對今年工作進(jìn)展總結(jié)。一、審計工作及審計工程開展情況以審計財政收支的真實性、合法性為根底，將部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”管理、政府非稅收入管理、轉(zhuǎn)移支付制度以及財政資金支出和使用的效果、效率為審計的重點，以進(jìn)一步完善財政權(quán)利的監(jiān)視制約機制，促進(jìn)各部門依法履行職責(zé)，標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算管理，進(jìn)步財政資金使用效益，推進(jìn)公共財政制度的建立為目的。通過審計查出財政部門、地稅部門及預(yù)算執(zhí)行部門存在有未納入國庫管理資金；應(yīng)繳未繳預(yù)算收入；違規(guī)調(diào)整收入款項和截留坐支預(yù)算收入等問題。二、機關(guān)建立工作加強審計隊伍建立是搞好審計工作的根底和保證，我局領(lǐng)導(dǎo)班子樹立“圍繞中心，效勞大局”的意識，堅持民主集中制的原那么，做到大事講原那么，小事講風(fēng)格，是一個團結(jié)、和諧、具有很強戰(zhàn)斗力的領(lǐng)導(dǎo)班子。在領(lǐng)導(dǎo)班子的帶動下，通過學(xué)習(xí)和開展一系列的創(chuàng)立活動，加強了審計干____伍建立，進(jìn)步了審計人員的綜合素質(zhì)，充分激發(fā)了全局人員工作積極性，全面加強機關(guān)建立。三、存在問題與缺乏審計的整體質(zhì)量還不高，隨著審計監(jiān)視領(lǐng)域的不斷拓展，審計覆蓋面越來越大，審計工程越來越多。由于人少事多，任務(wù)重，完成審計任務(wù)的壓力越來越大，在一定程度上影響了審計質(zhì)量的進(jìn)步。加之現(xiàn)有的審計人員懂一般財務(wù)審計的多。習(xí)慣于單純的會計查賬審計，掌握現(xiàn)代管理知識、先進(jìn)技能，和適應(yīng)變化了的新形勢的才能還較弱。雖然審出的工程很多，但可以深層次、多角度地透視和綜合分問題能提出有一定高度的建立性建議人才還不多，打造出的很少。固定資產(chǎn)投資工程累積較多，審計力量相對缺乏，一定程度上影響建立投資單位的投資結(jié)算。審計宣傳報道的數(shù)量較少，撰寫編報的信息報道的質(zhì)量不高。審計工作總結(jié)10x年，審計處在學(xué)校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，按照省教育紀(jì)工委有關(guān)審計工作要求和學(xué)校年度審計工作方案，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，積極履行審計職能，較好地發(fā)揮了監(jiān)視和效勞作用，全年共完成審計工程79項，其中處級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟職責(zé)審計2項，財務(wù)收支審計2項，審計調(diào)查1項，專項審計3項，基建、修繕工程審計71項，審計金額1.19億元。1、嚴(yán)格基建、修繕工程工程的審計控制制度，確保工程審計質(zhì)量。審計處從接收報審資料的完好性審查入手，對需要外審的新建和修繕工程工程，實行工程負(fù)責(zé)人審計制度。即在慎重公開選擇事務(wù)所的根底上，首先對送審資料進(jìn)展初審，處領(lǐng)導(dǎo)和工程負(fù)責(zé)人全程參與現(xiàn)場勘查、對帳等審計過程，協(xié)調(diào)解決審計過程中遇到的問題，最終對外審結(jié)果進(jìn)展有重點的復(fù)核。初審、參與、復(fù)核的控制程序既有效的保證了審計質(zhì)量，又為學(xué)校節(jié)省了委托審計費用。對簡單的小型修繕工程實行工程負(fù)責(zé)人、復(fù)核、分管處領(lǐng)導(dǎo)組成的審計組自審審計制度，截至x年12月31日，全年共完成基建、修繕工程工程審計71項，其中自審工程31項。審核資金總額7820.39萬元，審減426.92萬元。2、受黨委組織部委托，對2位處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)展了離任經(jīng)濟職責(zé)審計，審計工作中堅持客觀公正、實事求是的原那么，將經(jīng)濟管理工作的有效性、辦學(xué)經(jīng)費使用的效益性作為評價重點，如實客觀地對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)的經(jīng)濟職責(zé)進(jìn)展評價，并提出了實在可行的審計意見和提議3、完成了對經(jīng)營性資產(chǎn)管理及其所屬周邊開發(fā)部x年10月至x年5月的財務(wù)收支情景和后勤集團及其所屬飲食中心、招待所、幼兒園x年1月至x年5月財務(wù)收支情景的審計，審計資金總額4.72萬元。同時對學(xué)校投資控股的陜西科信服裝的經(jīng)營情景進(jìn)展了專項審計調(diào)查，針對合同管理、協(xié)議執(zhí)行、帳務(wù)處理等方面存在的問題，提出審計意見及提議27條。4、完成了3項縱向科研課題經(jīng)費決算的審核工作;5、積極參與學(xué)校合同審簽事項，共完成合同審簽百余份。6、參與學(xué)校有關(guān)工程和大宗物資采購招投標(biāo)、清理小金庫、銀行賬戶和對行政部門規(guī)章制度的會審等工作。7、完成了教育紀(jì)工委安排的有關(guān)審計工作檢查工作。8、在學(xué)校開展規(guī)章制度“廢”“改”“立”工作中，完成了《領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟職責(zé)審計施行方法》、《科研經(jīng)費決算審簽方法》、《審計工程委托審計管理方法》等規(guī)章制度的起草工作。9、完成了《經(jīng)濟職責(zé)審計讀本》的編寫。目前，我處正在進(jìn)展福州分院成立以來的財務(wù)收支情景審計和22#23#職工住宅樓工程、臨潼校區(qū)xx、x年綠化工程等工程審核工作。審計工作總結(jié)11根據(jù)集團公司xx年度的總體工作部署和工作要求，結(jié)合本部門xx年上半年的工作方案，現(xiàn)將財務(wù)審計部xx年上半年的工作簡要匯報如下：一、上半年的主要工作1、報表編制及報送在所屬各單位財務(wù)人員的嚴(yán)密配合下，完成了xx年度各項年報的編制和報送工作以及xx年度集團公司財務(wù)情況說明書的編寫工作。主要年報有：國資委年報、財政年報、糧食年報、基建年報、統(tǒng)計年報等年報的報送工作。2、維修改造工程審計以及重大工程的跟蹤審計配合儲藏糧中心完成了對七個儲藏庫維修改造工程的審計工作，為維修改造工程驗收提供了根本根據(jù)。同時，重大工程跟蹤審計工作進(jìn)展順利，4#泊位和油廠工程已經(jīng)接近尾聲。xx國際大廈工程在xx公司的嚴(yán)密配合下，跟蹤審計進(jìn)展順利。3、xx年年報審計從xx年2月9日開場的xx年度年報審計工作，經(jīng)過2個多月加班加點的緊張工作，于4月下旬全部完畢。4、牽頭布置xx年監(jiān)事會專項審計從3月1日開場，列時1個月，xx年度監(jiān)事會專項審計工作在3月底現(xiàn)場工作全部完畢。監(jiān)事會已經(jīng)和集團公司領(lǐng)導(dǎo)交換意見。5、xx年度經(jīng)營業(yè)績考核根據(jù)審計結(jié)果，配合企業(yè)管理部和人事部完成了對所屬單位xx年度的經(jīng)營業(yè)績考核。6、同時，根據(jù)集團公司xx年度的經(jīng)營目的，結(jié)合各單位xx年度的實際完成情況，配合企業(yè)管理部確定了各單位xx年度的考核指標(biāo)。6、布置并編報了集團及各單位xx年度的財務(wù)預(yù)算。7、根據(jù)集團公司xx年度的實際完成情況，對國資委的考核指標(biāo)進(jìn)展反復(fù)測算，提出了符合集團公司實際情況的xx年度的考核指標(biāo)，并獲得了國資委領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可。8、經(jīng)過反復(fù)測算和醞釀，統(tǒng)一各儲藏庫和油廠折舊政策的設(shè)想得到集團公司董事會的認(rèn)可，并從xx年1月1日開場正式施行。9、在日常工作過程中進(jìn)一步細(xì)化財務(wù)管理工作，落實監(jiān)事會專項檢查工作中提出的建議。主要是：將xx公司所承建的xx國際大廈工程的基建賬務(wù)及報表，統(tǒng)一納入集團公司的核算管理范疇。xx國際大廈工程的基建工程賬務(wù)已經(jīng)于xx年5月份正式納入集團公司用友財務(wù)核算管理體系。針對監(jiān)事會檢查工作中反映比擬強烈的少數(shù)公司的個別根底工作中的問題，我們已經(jīng)責(zé)成相關(guān)公司從xx年開場，重新自查并采取補救措施。同時在xx年的工作中，進(jìn)一步細(xì)化財務(wù)工作，不求最好，只求更好。10、根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的要求，將集團公司現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)展歸類整理，并將資產(chǎn)的實際運行情況及時向董事會報告。同時為了賬戶的過戶問題和有關(guān)證券機構(gòu)溝通，做好劃撥資產(chǎn)的詳細(xì)銜接工作。對江海公司退回集團公司的股票、債券及基金等短期投資，進(jìn)展詳細(xì)運作。根據(jù)證券機構(gòu)清理下掛賬號的要求，在適宜的價位集中清理了下掛賬戶內(nèi)的股票，躲避了由于下掛賬號帶來的風(fēng)險。11、配合辦公室制定了集團公司證券基金操作管理方法和投資分析^p報告，標(biāo)準(zhǔn)操作行為，集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策根據(jù)。12、根據(jù)集團公司的總體部署，協(xié)助企管部對江海公司改制，進(jìn)展了前期的準(zhǔn)備改制，主要是有關(guān)資產(chǎn)的調(diào)整、審計評估工作等，目前審計評估工作已經(jīng)開場，預(yù)計在7月底可以初步完成。二、下半年的主要工作安排由于時間關(guān)系，對照部門工作方案，還有不少工作沒有完成，這將是我們下半年的主要工作目的之一。詳細(xì)有：1、加強和有關(guān)部門的溝通和聯(lián)絡(luò)，為集團公司創(chuàng)造良好的經(jīng)營平臺。和財政、糧食溝通，稻谷的掛賬問題，和財政溝通建庫資金的安排問題；和省地稅等稅務(wù)部門溝通，糧食企業(yè)特別是儲藏庫的有關(guān)稅務(wù)政策問題，主要是儲藏庫的土地使用稅和印花稅等問題；2、針對年報審計和監(jiān)事會專項審計過程中提出的問題，逐條對照，對各單位以《管理建議書》的.形式下發(fā)，催促整改，完善財務(wù)根底工作，進(jìn)步財務(wù)管理程度；3、在使用中不斷加強對財務(wù)管理軟件的使用進(jìn)展總結(jié)討論，進(jìn)一步修改完善，盡可能做到操作簡單，方便使用；同時根據(jù)集團公司管理的需要，開發(fā)集團內(nèi)部管理報表。4、編寫集團公司財務(wù)人員業(yè)務(wù)操作手冊，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)會計核算，強化內(nèi)控制度；5、配合各工程單位繼續(xù)做好重大工程的跟蹤審計及完工工程的開工決算審計工作；6、繼續(xù)做好改制過程中的各項工作的銜接，為企業(yè)做好效勞，為集團做好監(jiān)視。7、抓制度落實，抓人員培訓(xùn)。針對監(jiān)事會專項檢查中的問題，對會計根底工作及財務(wù)管理工作認(rèn)真回憶和反思；根據(jù)已經(jīng)下發(fā)的折舊政策調(diào)整的通知，對賬務(wù)調(diào)整情況進(jìn)展檢查，為建立固定資產(chǎn)臺賬做好準(zhǔn)備；針對財政部新近下發(fā)的38個會計準(zhǔn)那么，根據(jù)財務(wù)人員后續(xù)教育的要求，組織集團及所屬單位財務(wù)人員進(jìn)展xx年度的繼續(xù)教育培訓(xùn)。8、進(jìn)一步加強和各單位的溝通和聯(lián)絡(luò)。充分利用已經(jīng)建立起來的用友財務(wù)信息化平臺，加強和各單位財務(wù)人員的溝通和聯(lián)絡(luò)，為集團公司加強內(nèi)部管理提供及時的財務(wù)信息。總之，財務(wù)工作離不開集團公司領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)事會、所屬各單位領(lǐng)導(dǎo)以及集團各部門的關(guān)心和支持，在此深表感謝。同時還希望在今后的工作中，給予財務(wù)工作和財務(wù)人員一如既往的支持。謝謝大家財務(wù)審計部審計工作總結(jié)12在20xx年里，我充分發(fā)揮了審計的作用，對于有效地防范風(fēng)險、確保資金平安、標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部管理，促進(jìn)xx財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)、協(xié)調(diào)開展起到了積極作用。我根據(jù)上級審計室20xx年度工作方案，對于本年度完成的工作做如下總結(jié)：一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度強化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)在詳細(xì)工作中對xx是否按政策標(biāo)準(zhǔn)收費、對費用的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進(jìn)展了審計，保證審計在落實經(jīng)費保障體制中的作用。三、對xx的財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地進(jìn)步了經(jīng)費使用效益。根據(jù)xx經(jīng)濟活動特點，今年審計的主要內(nèi)容有：1、對xx的各項收入進(jìn)展了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為xx的所有收入都及時入賬，并納入了xx的財務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移xx收入的情況；2、對xx的各項支出情況，包括員工工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進(jìn)展審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求，各項支出均屬合理；3、對于xx的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù)；固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致；各類往來款項作了相應(yīng)清理；4、對xx的負(fù)債也作了相應(yīng)審計，沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費。四、認(rèn)真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成安排的各項工作1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計工作方案，進(jìn)步了對方案嚴(yán)肅性的認(rèn)識。在詳細(xì)審計工作中堅持原那么，實事求是，客觀公正地對待和處理問題；2、全面審計，突出重點。對xx的財務(wù)審計既以真實性為根底把根本情況摸清楚，又抓重點問題進(jìn)展深化地分析^p，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的方法；通過審計工作，使我認(rèn)識到審計工作的重要性，進(jìn)一步進(jìn)步了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識。在今后的工作中，我將進(jìn)一步加強學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和才能，不斷進(jìn)步自身業(yè)務(wù)程度和綜合才能，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)視工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。審計工作總結(jié)13《##市農(nóng)業(yè)局關(guān)于農(nóng)業(yè)部的通知》精神8月14日##縣紀(jì)委的《20xx年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建立工作會》要求，對20個街農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的財務(wù)情況了的審計，現(xiàn)總結(jié)：一、農(nóng)村財務(wù)審計的主要作法1、宣傳，認(rèn)識。在審計工作前，縣農(nóng)業(yè)局了《關(guān)于農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔XX〕120號)。通知指出：農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，可以地保護集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,惠農(nóng)政策;可以村級財務(wù)公開和民主制度建立，村級監(jiān)視和權(quán)利制約機制;農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，是“三農(nóng)”工作的要求，是民生和農(nóng)村的要求，是農(nóng)村開展的保障。要求各街(鎮(zhèn))要認(rèn)識農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的意義。2、成立和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的或紀(jì)檢書記擔(dān)任組長，農(nóng)經(jīng)干部、財政干部、駐村干部、代理睬計為的農(nóng)村財務(wù)審計工作，農(nóng)村財務(wù)審計工作。3、審計工作的范圍和。農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計的范圍，是街(鎮(zhèn))、村兩級20xx年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策的情況和日常財務(wù)工作。審計的是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策情況、日常財務(wù)審計。二、農(nóng)村財務(wù)審計的結(jié)果及的問題____個行政村、2629個村民中，已審計249個村、20xx個村民。審計的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費、農(nóng)村中小學(xué)收費、農(nóng)民建房收費、農(nóng)民集資收費、一事一議籌資籌勞中未貪污挪用、自立工程、收費、強行以資代勞籌工等情況。檢查審計，主要反映出問題：1、挪用集體資金的情況仍有。村組干部思想素質(zhì)不高，財經(jīng)紀(jì)律意識不強，挪用集體資金的情況仍然。審計中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23000余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;23人，主要是在集體報銷旅游費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5元。到為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應(yīng)退賠金額的9.92%。2、村組制度。農(nóng)村財務(wù)委托代理和電算化管理，財務(wù)管理制度健全。村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀(jì)意識不強，在農(nóng)村財務(wù)管理工作中制度。審計中查出集體收入未入賬17筆84578元，少支多報1筆50元，回絕不開支入賬25筆9541元，新增債務(wù)3筆18170元。3、財務(wù)管理監(jiān)視仍需。開支審批手續(xù)。開支單據(jù)或無事由，或無經(jīng)辦人簽字，或無審批人審批，或無民主理財審核蓋章。票據(jù)不標(biāo)準(zhǔn)。村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，本應(yīng)正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。民主理財未能監(jiān)視職能。共有民主理財2214個，村____人，社1900個，民主理財無報酬或民主監(jiān)視意識不強，不愿或按要求農(nóng)村財務(wù)監(jiān)視管理工作。共有161個村、組民主理財違背財務(wù)制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財組長，有名無實，形同虛設(shè)。公款私存情況仍然。村欠有銀行或農(nóng)村信譽社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信譽社開設(shè)集體存款賬戶，將集體資金以個人名義存入銀行或農(nóng)村信譽社，集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金263100從1999年3月至20xx年1月期間，該村向9戶私人發(fā)放借貸款，到為止，經(jīng)清理催促追收，累計至今尚有60000元未還，原村會計將方案生育管理費、農(nóng)稅、水費等集體資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。4、村干部經(jīng)辦集體經(jīng)濟。制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟收支只能由財務(wù)人員辦理，但支書或主任不放手，強行經(jīng)手集體經(jīng)濟。三、整改措施1、催促檢查，制度。農(nóng)村財務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個農(nóng)村工作的組成，農(nóng)民關(guān)注的熱點問題。農(nóng)村財務(wù)管理，農(nóng)村基層組織建立，親密黨群、干群關(guān)系，農(nóng)村社會的意義。今后要一項經(jīng)常性工作，農(nóng)村財務(wù)管理工作的催促檢查，農(nóng)村財務(wù)制度。各鎮(zhèn)本地農(nóng)村財務(wù)管理工作中的問題，措施，糾正和，使之標(biāo)準(zhǔn)化、制度化。2、審計監(jiān)視，違紀(jì)。農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)視，是農(nóng)村財務(wù)管理工作的環(huán)節(jié)和手段。農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)視一項經(jīng)常性的工作，農(nóng)村財務(wù)管理工作中的問題，或不地審計監(jiān)視。農(nóng)村財務(wù)管理制度要求，每年要審計三分的村組，原那么上三年內(nèi)對所村組要輪流審計一遍。對審計中查出的經(jīng)濟問題，要財務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅;情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)黨紀(jì)、政紀(jì)處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。3、農(nóng)村財務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、技術(shù)、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在程度上決定著農(nóng)村財務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。在培訓(xùn)的，要對村組財務(wù)人員及鎮(zhèn)代理睬計的財經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)教育，遵紀(jì)守法意識，責(zé)任感、使命感。4、農(nóng)村財務(wù)人員的穩(wěn)定。農(nóng)村財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)管理的條件裝備代理中心會計和村財務(wù)人員，并穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的，經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)審核、鎮(zhèn)批準(zhǔn)，并報縣農(nóng)業(yè)行政主管備案。審計工作總結(jié)14對20xx年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。今年8月，市政府召開了審計整改專題會議，研究部署整改工作，要求各部門、各單位建立整改工作責(zé)任制，認(rèn)真研究審計反映的普遍性、傾向性問題，及時修訂和完善制度，不斷進(jìn)步部門預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)管理程度。市政府各分管領(lǐng)導(dǎo)對多項審計結(jié)果做出批示，牽頭召開了由相關(guān)部門參加的整改工作協(xié)調(diào)會議，要求各部門、各單位重視審計意見和建議，強化落實整改。市審計局認(rèn)真貫徹市人大常委會審議意見，并按照市政府有關(guān)要求，采取“跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、公開結(jié)果促整改”等多種方式，催促被審計單位認(rèn)真整改審計查出的問題。同時，為了貫徹落實市政府印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強審計整改工作意見》，實在加強本市審計整改工作，加大跟蹤檢查工作力度，市審計局制定了審計整改檢查方法，標(biāo)準(zhǔn)了審計整改工作要求、檢查內(nèi)容和方式等。有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制訂整改方案，實在采取各項有效措施，不斷加強審計整改工作。一是注重加強組織領(lǐng)導(dǎo)，明確整改責(zé)任。如市平安監(jiān)管局成立了審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確整改工作責(zé)任人，并制訂審計整改工作方案，將各項整改內(nèi)容進(jìn)展分解，確定責(zé)任部門、責(zé)任人和整改時間。二是注重加強協(xié)調(diào)聯(lián)動，形成整改合力。如市政府召開節(jié)能減排工作專題會議，研究節(jié)能減排審計整改方案，落實各項整改措施，市開展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市財政局等19個部門參加會議。又如市政府召開吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場推進(jìn)會，研究制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治局部工作的協(xié)調(diào)意見，市開展改革委、市經(jīng)濟信息化委、閔行區(qū)政府、華誼集團等13個部門和單位參加會議。三是注重加強分析^p研究，建立長效機制。相關(guān)部門在抓整改的同時，全面、深化地分析^p問題產(chǎn)生的原因，既加強內(nèi)部制度建立，建立和完善了財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購管理等內(nèi)控制度，也加強財經(jīng)法規(guī)政策宣傳，通過組織培訓(xùn)、召開研討會等活動，進(jìn)步人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。如市衛(wèi)生局對報告中的各項問題逐條梳理剖析，在局屬系統(tǒng)內(nèi)，對所有的預(yù)算單位，結(jié)合此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，開展全面培訓(xùn)，對預(yù)算管理、財務(wù)核算、政府采購政策進(jìn)展解讀，在進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度等方面提出了嚴(yán)格要求。此外，對審計發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)問題，有關(guān)部門進(jìn)展了嚴(yán)肅查處，移送線索的3件案件中，法院已完成開庭審理1件，正進(jìn)入判決階段，有關(guān)部門對其余2件案件的2名責(zé)任人分別給予行政降級和行政記大過處分。一、市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算和市地稅局稅收征管審計整改情況(一)對局部專項資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問題，市財政局已將0、97億元排污費、水資費收入，在第四輪環(huán)保三年行動方案中予以統(tǒng)籌安排，并將根據(jù)有關(guān)專項資金管理方法和規(guī)定程序，催促相關(guān)部門做好工程落實工作，加快工程施行進(jìn)度，在確保財政資金使用標(biāo)準(zhǔn)、平安和有效的前提下，加強預(yù)算執(zhí)行管理，及時撥付專項資金。(二)對個別專項資金撥付方式不標(biāo)準(zhǔn)的問題，市財政局要求市民政局將3000萬元剩余款項交還國庫，待其支出時按照國庫集中支付管理規(guī)定，將資金直接支付至相關(guān)區(qū)(縣)。(三)對局部園區(qū)管委會預(yù)算管理不標(biāo)準(zhǔn)的問題，市財政局已要求臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會報送XX年工程執(zhí)行情況，并進(jìn)一步加強和標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算管理，及時編制報送專項資金年度預(yù)算。同時，市財政局將根據(jù)虹橋商務(wù)區(qū)管委會、市規(guī)劃國土資局的職能定位和虹橋商務(wù)區(qū)專項規(guī)劃編制工作要求，對經(jīng)費預(yù)算進(jìn)展嚴(yán)格審核把關(guān)。(四)對局部專項資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制定管理方法的問題，市財政局催促臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會制定專項資金核銷管理方法，建立已核銷根底設(shè)施等資產(chǎn)的管理機制，加快推進(jìn)開工決算，辦理產(chǎn)權(quán)移交。(五)對局部稅款征收管理不標(biāo)準(zhǔn)的問題，市地稅局已催促相關(guān)稅務(wù)分局予以糾正，有關(guān)稅款已如實申報、足額征收入庫。(六)對未按上調(diào)后的稅額及時補征耕地占用稅的問題，崇明縣稅務(wù)分局已對8戶單位補征耕地占用稅，目前已征收入庫。二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計整改情況對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市經(jīng)濟信息化委、市公安局、市民政局、市水務(wù)局、市衛(wèi)生局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市平安監(jiān)管局、市政府機管局、市口岸辦、市食品藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代管理研究中心、市社聯(lián)、市文化市場行政執(zhí)法總隊、市科協(xié)、市檢測中心等17個主管預(yù)算部門及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)展整改。截至20xx年10月末，有關(guān)部門及其下屬單位已整改問題涉及金額3、82億元，已整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的70、2%;其余問題已由相關(guān)部門承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購資金已經(jīng)支出，相關(guān)部門承諾將制定并完善相關(guān)方法，進(jìn)一步強化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序，在今后編報預(yù)算和執(zhí)行政府采購程序中不再發(fā)生此類問題。詳細(xì)整改情況如下：(一)預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問題整改情況1、對9個部門預(yù)算單位多申報預(yù)算或預(yù)算編報不完好的問題，有關(guān)部門已結(jié)合編報XX年部門預(yù)算進(jìn)展落實整改，通過建章立制進(jìn)一步加強財政財務(wù)管理，進(jìn)步預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。市平安監(jiān)管局已對市平安消費科學(xué)研究所負(fù)責(zé)人進(jìn)展責(zé)任追究，分別給予行政降級、行政記大過處分，118萬元違規(guī)資金已歸還市財政局。市經(jīng)濟信息化委加強預(yù)算編制工作的監(jiān)視管理，催促下屬單位將有關(guān)收支納入XX年部門預(yù)算申報。2、對9個部門預(yù)算單位無預(yù)算、超預(yù)算支出的問題，有關(guān)部門通過進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，加強預(yù)算管理，杜絕類似問題再次發(fā)生。市體育局認(rèn)真分析^p無預(yù)算支出的原因，撤銷了后勤效勞中心，從頭上解決無預(yù)算支出的問題。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心承諾今后將根據(jù)用工的實際情況申請預(yù)算經(jīng)費。3、對10個部門預(yù)算單位改變預(yù)算支出用處的問題，有關(guān)部門積極追回資金，完善相關(guān)制度，承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用處使用資金。市衛(wèi)生局責(zé)成市安康教育所將在“安康教育根底和標(biāo)準(zhǔn)化建立”專項列支的50周年所慶活動經(jīng)費全部追回，對該筆資金作為專項結(jié)余資金管理。市現(xiàn)代管理研究中心按照規(guī)定編制租賃費預(yù)算，根據(jù)預(yù)算批準(zhǔn)的范圍和內(nèi)容列支專項經(jīng)費。4、對3個部門預(yù)算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專項資金轉(zhuǎn)入其他賬戶的問題，有關(guān)部門已在今年將未施行的工程預(yù)算執(zhí)行完畢，并進(jìn)一步完善國庫集中支付改革下的財務(wù)制度，標(biāo)準(zhǔn)財政性資金的使用和管理。市社聯(lián)經(jīng)與財政部門溝通，已將轉(zhuǎn)入其他賬戶的資金納入預(yù)算管理。(二)財經(jīng)制度執(zhí)行中存在的問題整改情況1、對6個部門預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費管理制度的問題，有關(guān)部門對各類收費工程進(jìn)展清理，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)收費行為，并積極上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費。市水務(wù)局下屬供水調(diào)度中心已停頓收取水質(zhì)檢測費，已收取的181萬元擬納入部門預(yù)算管理。對4個部門收費未及時繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳。市質(zhì)量技監(jiān)局下屬崇明縣特種設(shè)備監(jiān)視檢驗所和崇明縣計量質(zhì)量檢測所及時進(jìn)展整改，已將207萬元行政事業(yè)性收費全額上繳縣財政局。2、對4個部門預(yù)算單位局部收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題，有關(guān)部門催促相關(guān)單位建立完善國有資產(chǎn)管理制度，將各項收入納入單位預(yù)算，進(jìn)一步加強標(biāo)準(zhǔn)管理。市住房保障房屋管理局催促市房地產(chǎn)學(xué)校撤消1家下屬單位、變更其余4家民營機構(gòu)的投資主體和單位性質(zhì)為國有，并將收入全部納入該?？偸杖牍芾矸秶?。3、對9個部門預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關(guān)部門積極完善相關(guān)制度，加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強化對政府采購的審核和監(jiān)管。市科協(xié)聘請市政府采購辦公室專家對所屬單位財務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員進(jìn)展專題培訓(xùn)，并組織財務(wù)人員學(xué)____采購有關(guān)規(guī)定，標(biāo)準(zhǔn)政府采購行為，進(jìn)步政府采購工作管理程度。市政府機管局承諾在今后的采購工作中，將按照有關(guān)規(guī)定完善報批手續(xù)。(三)資產(chǎn)資金管理機制中存在的問題整改情況1、對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理機制尚不健全的問題，20xx年9月末，市財政局?jǐn)M定了《上海市市級行政單位國有資產(chǎn)管理暫行方法》，經(jīng)市政府常務(wù)會議審議通過，已印發(fā)施行。市財政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的相關(guān)方法，完善事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制，明確財政部門、事業(yè)單位主管部門和事業(yè)單位對國有資產(chǎn)的管理職能，標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)配置、使用、處置、產(chǎn)權(quán)登記等事項的審批程序。同時，明確對利用國有資產(chǎn)對外投資收益、出租、出借和處置收入按照政府非稅收入管理規(guī)定，實行“收支兩條線”管理。2、對機關(guān)事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理不完善的問題，隨著本市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制的逐步健全，有關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格按照《關(guān)于加強市級機關(guān)辦公用房管理意見的施行細(xì)那么》和《上海市本級工程支出預(yù)算管理暫行方法》的規(guī)定，標(biāo)準(zhǔn)辦公用房維修工程施行程序。市政府機管局、市財政局等部門將進(jìn)一步完善行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理制度，加強立項審批、支出標(biāo)準(zhǔn)、維修費用的監(jiān)視管理。3、對公務(wù)卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問題，目前，2個部門已啟用公務(wù)卡報銷系統(tǒng)，4個部門修訂相關(guān)管理方法，將公務(wù)活動中零星購置支出全部納入公務(wù)卡報銷范圍，加強公務(wù)支出現(xiàn)金報銷管理。三、投資建立工程審計整改情況(一)對10個工程根本建立程序不標(biāo)準(zhǔn)的問題，有關(guān)單位積極進(jìn)展整改。如上海第二醫(yī)科大學(xué)附屬第九人民醫(yī)院針對口腔、整復(fù)、組織工程綜合樓工程工程，未就概算調(diào)整申請報批及未辦理開工驗收手續(xù)等問題，已上報有關(guān)主管部門申請補辦相關(guān)手續(xù)，目前正在批復(fù)過程中。(二)對24個工程本錢列支不標(biāo)準(zhǔn)的問題，有關(guān)單位對其中5、51億元已整改到位。其余0、4億元已上報有關(guān)主管部門申請調(diào)整概算，待批復(fù)后予以糾正。如上海機場快速公交系統(tǒng)工程工程多計工程動遷本錢4844萬元和上海軌道交通6號線工程工程將帶征地費用9374萬元列入工程本錢的問題，已沖減工程本錢。(三)對21個工程招投標(biāo)和承發(fā)包管理不到位的問題，有關(guān)單位積極組織相關(guān)人員開展培訓(xùn)學(xué)習(xí)，表示將在今后的工程建立中加強管理，嚴(yán)格執(zhí)行工程招投標(biāo)及承發(fā)包等有關(guān)法律法規(guī)，杜絕類似問題再次發(fā)生。(四)對6個工程的局部設(shè)備或設(shè)施閑置的問題，有關(guān)單位積極進(jìn)展整改。如上海自來水市北針對楊樹浦水廠7#消費系統(tǒng)改造工程工程中污泥處置系統(tǒng)未使用的問題，積極會同市環(huán)保局等有關(guān)部門就啟用污泥脫水設(shè)備、到達(dá)環(huán)保和初步設(shè)計中的要求等事項召開了專題會議，并于20xx年6月起正常運行污泥脫水設(shè)備，每日出水的水質(zhì)通過實時監(jiān)控設(shè)備傳輸至市環(huán)保局，待設(shè)備正常運行一段時間后，市環(huán)保局將對該設(shè)備進(jìn)展環(huán)保驗收。四、專項資金審計和審計調(diào)查整改情況(一)住房公積金歸集使用管理審計整改情況1、對局部住房公積金個人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心將嚴(yán)格執(zhí)行個人貸款發(fā)放政策，加強個人貸款發(fā)放審核，加強對受托銀行和受托單位的管理、考核，進(jìn)步貸款發(fā)放管理程度。2、對局部裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心目前已停頓發(fā)放住房公積金裝修貸款。3、對局部住房公積金形成的資產(chǎn)未進(jìn)展處置的問題，市公積金管理中心將對330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房進(jìn)展評估后出售，出售款納入住房公積金管理。(二)商品住宅維修資金歸集使用管理審計整改情況1、對局部房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)長期欠繳商品住宅維修資金的問題，市住房保障房屋管理局承諾將通過調(diào)研形成方案，提請市、區(qū)相關(guān)部門討論研究，逐步解決資金欠繳問題。2、對局部商品住宅維修資金持