第一人民醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)牽制制度

第一人民醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)牽制制度一、制度目的和依據(jù)1.1制度目的第一人民醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)牽制制度的目的是規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)管理，保證資金使用的安全性、規(guī)范性和透明度，防止經(jīng)費亂用、侵占等不當行為的發(fā)生，維護醫(yī)院良好的財務(wù)秩序，促進醫(yī)院經(jīng)濟效益的提高。1.2制度依據(jù)《中華人民共和國財政法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國審計法》等法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件，以及衛(wèi)生部、財政部、審計署與國務(wù)院衛(wèi)生行政部門制定的有關(guān)財務(wù)管理的規(guī)定。二、適用范圍本制度適用于第一人民醫(yī)院所有員工，在醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)管理、資金使用、審核、審批等方面的各項行為。三、財務(wù)管理職責3.1財務(wù)管理機構(gòu)醫(yī)院設(shè)立財務(wù)管理機構(gòu)，擁有財務(wù)管理部門、出納部門、會計部門、審計部門等職能部門。3.2財務(wù)管理人員醫(yī)院財務(wù)管理人員應(yīng)按照有關(guān)法律、法規(guī)進行財務(wù)管理，認真履行財務(wù)管理職責，執(zhí)行財務(wù)管理規(guī)定，防止經(jīng)費浪費、侵占等不當行為的發(fā)生。四、財務(wù)管理制度4.1預(yù)算管理制度預(yù)算是醫(yī)院的工作計劃和經(jīng)濟計劃，醫(yī)院應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定編制、審核和執(zhí)行預(yù)算。醫(yī)院還應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定制定和實施財務(wù)控制制度，防止超預(yù)算支出和經(jīng)費浪費。4.2資金管理制度醫(yī)院應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定制定和實施資金管理制度，嚴格控制資金的收支，確保資金使用的合法性和合理性。醫(yī)院應(yīng)當設(shè)立獨立的出納部門，實行現(xiàn)金收支的明細賬、資金制度網(wǎng)絡(luò)披露及備案等制度，確保醫(yī)院資金管理的規(guī)范性和透明度。4.3會計核算制度醫(yī)院的會計核算應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定進行，確保會計核算的準確性、真實性和完整性。醫(yī)院應(yīng)當實行預(yù)算管理與實際執(zhí)行核對、通報制度，對收入、支出、資產(chǎn)、負債和成本等核算項目進行管理和監(jiān)督。4.4審計制度醫(yī)院應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定制定和實施審計制度，對醫(yī)院的財務(wù)活動進行監(jiān)督和審計，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，促進醫(yī)院財務(wù)管理的規(guī)范性和透明度，為醫(yī)院的管理和發(fā)展提供有力的財務(wù)保障。五、違規(guī)處理和監(jiān)督管理5.1違規(guī)處理對于違反本制度的行為，醫(yī)院將依法啟動責任追究和紀律處分程序，對所有涉及人員進行嚴肅處理。對于損害醫(yī)院利益、以及其他不良行為的行為人，在按照法律、法規(guī)等規(guī)定追究相應(yīng)責任的基礎(chǔ)上，還將承擔相應(yīng)的民事責任和賠償責任。5.2監(jiān)督管理醫(yī)院財務(wù)管理機構(gòu)應(yīng)當嚴格按照相關(guān)制度和規(guī)定，認真履行監(jiān)督管理職責，堅決遏制不當行為，加強對財務(wù)管理效果的跟蹤，確保本制度的有效實施。六、其他6.1本制度的解釋權(quán)本制度的修改、解釋及補充規(guī)定，由醫(yī)院行政管理機構(gòu)或經(jīng)過委托的專門機構(gòu)依法作出并在規(guī)定范圍內(nèi)公布施行。6.2本制度的執(zhí)行時間本制度自發(fā)布之日起施行，與執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，由醫(yī)院財務(wù)管理部門集體研究處理。6.3本制度的備案本制度制定后，