公司應(yīng)收帳款管理制度

公司應(yīng)收賬款管理制度1.背景公司應(yīng)收賬款是指公司向客戶出售商品或提供服務(wù)后，由客戶欠繳的款項。應(yīng)收賬款的存在對于公司的經(jīng)營和財務(wù)狀況具有重要影響。因此，公司必須建立完善的應(yīng)收賬款管理制度，保障企業(yè)自身利益的最大化。2.目的本制度的目的是規(guī)范公司的應(yīng)收賬款管理流程，明確相關(guān)責(zé)任及權(quán)限，提高應(yīng)收賬款的回收率，保障公司的資金安全和穩(wěn)定經(jīng)營。3.適用范圍本制度適用于公司所有的客戶賬戶管理。4.應(yīng)收賬款管理流程4.1客戶信用評估在客戶建立賬戶前，公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用狀況進(jìn)行評估，確?？蛻裟軌虬磿r還款。評估可從客戶的信用記錄、交易歷史、財務(wù)狀況等方面進(jìn)行，評估結(jié)果應(yīng)記錄在客戶檔案中。4.2賬款開立在確認(rèn)客戶的信用狀況良好后，公司根據(jù)雙方簽訂的銷售合同和發(fā)貨單開立賬款單，賬款單應(yīng)包括客戶基本信息、賬款金額、付款方式、收款賬戶等信息。4.3賬款催收公司應(yīng)根據(jù)賬款單的到期日進(jìn)行催收，應(yīng)提前3天通知客戶，明確付款方式、時間和金額。如客戶未能按時付款，應(yīng)及時跟進(jìn)并進(jìn)行必要的提醒和催收。4.4賬款清賬客戶已經(jīng)付清賬款后，公司應(yīng)及時記錄并進(jìn)行賬務(wù)處理，更新客戶賬戶余額。4.5賬款逾期處理若客戶逾期未付款，公司應(yīng)及時進(jìn)行催收，并根據(jù)情況采取必要措施，包括但不限于調(diào)整付款方式，中止交易等。4.6壞賬處理若客戶逾期付款超過3個月仍未付清，視為壞賬，并進(jìn)行相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備工作。在確認(rèn)后，應(yīng)及時將壞賬數(shù)據(jù)更新到賬務(wù)系統(tǒng)，及時進(jìn)行必要的壞賬核銷。5.責(zé)任與權(quán)限5.1經(jīng)理公司經(jīng)理應(yīng)對應(yīng)收賬款重要的經(jīng)濟(jì)影響和風(fēng)險承擔(dān)責(zé)任，管理公司的收款工作。5.2財務(wù)主管公司財務(wù)主管應(yīng)負(fù)責(zé)實施公司的應(yīng)收賬款管理制度，并對應(yīng)收賬款的風(fēng)險和回收情況進(jìn)行監(jiān)督和評估。5.3銷售主管銷售主管應(yīng)配合財務(wù)部門進(jìn)行客戶的信用評估和付款方式的協(xié)商，確保銷售順利進(jìn)行。5.4財務(wù)人員財務(wù)人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)，按照應(yīng)收賬款管理流程的要求開展工作，確保賬款管理規(guī)范、準(zhǔn)確。6.監(jiān)督與檢查公司財務(wù)主管對應(yīng)收賬款管理制度實施情況進(jìn)行監(jiān)管和檢查，確保規(guī)章制度得到有效實施。同時，公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款管理工作進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。對于違反制度規(guī)定的行為，應(yīng)按公司相關(guān)規(guī)定予以嚴(yán)肅處理。7.結(jié)束語合理規(guī)范的應(yīng)收賬款管理制度，能幫助公司規(guī)避潛在風(fēng)險，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的最大化。公司應(yīng)加強對制