深圳市企業(yè)溫室氣體排放核證的技術(shù)規(guī)范

12012-5-1823核查目的4核查通用原則5核查方法學(xué)7核查者最低能力要求8核查內(nèi)容和過程9核查重點(diǎn)10數(shù)據(jù)品質(zhì)管理與核查11不確定性核查12核查的抽樣原則與計(jì)劃13溫室氣體排放強(qiáng)制性核查要求及說明3本技術(shù)規(guī)范和ISO-14064系列國際標(biāo)準(zhǔn)兼容，作為對ISO-14064-3的補(bǔ)充和本地政府對溫室氣體排放管制核查的強(qiáng)制性要求，規(guī)定了本地政府對組織的溫室氣體排放實(shí)施強(qiáng)制性管理的核查的原則和要求，并為此提供了指南。2內(nèi)容說明本技術(shù)規(guī)范并非獨(dú)立文檔,需要和其它文檔相互參考，可以參考1)深圳地區(qū)溫室氣體排放管理辦法2)深圳地區(qū)溫室氣體排放第三方核查機(jī)構(gòu)管理辦法3)深圳地區(qū)溫室氣體排放量化和報(bào)告指南4)深圳地區(qū)溫室氣體排放盤查與核查的不確定性分析指南5)深圳地區(qū)溫室氣體排放核查回歸分析與抽樣設(shè)計(jì)指南6)深圳地區(qū)溫室氣體排放管理信息系統(tǒng)使用指南7)ISO14064標(biāo)準(zhǔn)，主要是ISO14064-38)WRI/WBCSDGHGProtocol9)IPCCGuideline200610)IPCC國家溫室氣體清單優(yōu)良作法指南和不確定性管理本技術(shù)規(guī)范和指南以及由深圳地區(qū)政府溫室氣體管理機(jī)構(gòu)制定的其它管理文件和技術(shù)規(guī)范及指南，目前并不考慮組織中的匯溫室氣體移除項(xiàng)目，進(jìn)一步的考慮留待未來修訂的新版本3核查目的4組織進(jìn)行強(qiáng)制性溫室氣體盤查和核查的主要目的為：1）編制強(qiáng)制性的溫室氣體清單和報(bào)告；2）參與溫室氣體控制的總量控制項(xiàng)目，參與自愿或者強(qiáng)制性的碳交易；4核查通用原則4.1政府溫室氣體排放管理辦法和溫室氣體排放量化和報(bào)告指南中附件所提到的所有活動4.2核查應(yīng)該處理監(jiān)測系統(tǒng)、報(bào)告中排放數(shù)據(jù)和信息的真實(shí)性、可靠性和準(zhǔn)確性的問題，尤其應(yīng)關(guān)注：1.報(bào)告中活動數(shù)據(jù)及相關(guān)測量和計(jì)算；2.排放因子的選擇和確定；3.確定總排放的計(jì)算4.測量方法的選擇及其適用性。4.3只有真實(shí)、可信的數(shù)據(jù)保證了排放信息的高確定性，報(bào)告中的排放信息才被視為有效。高確定性要求組織排放報(bào)告者做到：1.報(bào)告中數(shù)據(jù)一致；2.數(shù)據(jù)收集按照適用的科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行；4.4組織經(jīng)由第三方核查機(jī)構(gòu)進(jìn)行溫室氣體排放核查(Verification)首要目的為：在披露組織的溫室氣體排放信息之前，由通過政府相關(guān)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的第三方機(jī)構(gòu)派出的核查員先行確認(rèn)GHG信息與GHG主張的相關(guān)性、完整性、一致性、正確性、透明性是否符合組織預(yù)期或者政府、準(zhǔn)則要求，確保所核查的數(shù)據(jù)是否是真實(shí)、可靠、全面。核查應(yīng)該包括對于實(shí)際5與潛在誤差、遺漏、不實(shí)陳述的來源、以及實(shí)質(zhì)性議題予以核查。在核查期間，核查者可以接觸到所有與此相關(guān)的場所和信息。5核查方法學(xué)對一個(gè)組織進(jìn)行溫室氣體排放核查可以參考以下順序：理解組織排放活動的工藝流程理解組織排放活動的工藝流程風(fēng)險(xiǎn)分析確定核查計(jì)劃執(zhí)行溫室氣體排放的核查評估核查結(jié)果核查結(jié)果聲明，提交核查報(bào)告5.1策略分析核查應(yīng)該基于對設(shè)施進(jìn)行的所有活動的策略分析之上，核查者應(yīng)對所有活動及其排放重5.2程序分析須提交的信息的核查應(yīng)該在組織所在場所和設(shè)施所在地進(jìn)行。核查者應(yīng)該使用隨機(jī)檢查來確保報(bào)告中數(shù)據(jù)和信息的真實(shí)性。65.3風(fēng)險(xiǎn)分析5.3.1核查者應(yīng)該對組織所有排放源進(jìn)行評估，以保證組織各排放源的數(shù)據(jù)的真實(shí)性。5.3.2基于此分析，核查者應(yīng)明確定義錯(cuò)誤高發(fā)的源頭以及其它可能導(dǎo)致的錯(cuò)誤，以確定總排放量的檢測和報(bào)告程序。尤其應(yīng)該注意排放因子選項(xiàng)和確定各單一排放源排放水平的計(jì)算。對前面提到的那些錯(cuò)誤高發(fā)源和監(jiān)測程序也應(yīng)該加強(qiáng)關(guān)注。5.3.2核查者應(yīng)該考慮報(bào)告者為降低不確定性所采取的所有有效控制風(fēng)險(xiǎn)的方式。6報(bào)告核查者應(yīng)為核查程序準(zhǔn)備報(bào)告，并對核查過程和結(jié)果向排放盤查組織和提出強(qiáng)制向核查要求的政府機(jī)構(gòu)提供核查報(bào)告。對盤查報(bào)告者所提交的報(bào)告是否合格做出評價(jià)。核查報(bào)告應(yīng)該明確所有完成的相關(guān)工作，對盤查報(bào)告中的總排放量是否正確、是否滿足政府溫室氣體排放管理辦法和政府對組織的排放管理要求做出評價(jià)。7核查者最低能力要求核查者應(yīng)該對核查活動能過獨(dú)立、合理、專業(yè)的進(jìn)行工作并且能夠理解：1.政府對溫室氣體排放管理所采納的各種國際國內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)和指南；2.與核查活動相關(guān)的法律、法規(guī)和行政要求；對核查者的管理主要見深圳地區(qū)溫室氣體排放第三方核查機(jī)構(gòu)管理辦法。8核查內(nèi)容和過程8.1預(yù)調(diào)查7組織先填寫核查前資料調(diào)查表（pre-verificationquestionnaire），內(nèi)容包括：A組織基本資料，如產(chǎn)能，廠區(qū)面積、設(shè)施設(shè)備、員工人數(shù)，組織平面圖、工藝流程簡述等B溫室氣體排放特性，例如能源耗用種類與消耗量，溫室氣體排放源，用于溫室氣體移除的減排項(xiàng)目等；8.2確認(rèn)核查范圍第三方核查機(jī)構(gòu)依據(jù)PVQ,根據(jù)和深圳地區(qū)溫室氣體排放量化和報(bào)告技術(shù)規(guī)范、ISO14064-1條款要求，要確認(rèn)核查范圍，厘清組織邊界，確認(rèn)該組織以控制權(quán)或者股權(quán)方式計(jì)算溫室氣體排放量；8.3核查合同簽訂需要進(jìn)行外部核查的組織，應(yīng)將營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等商業(yè)合同輔件與核查申請一起提交第三方核查機(jī)構(gòu)。核查方進(jìn)行合同評審和合同報(bào)價(jià)后，雙方確認(rèn)并達(dá)成一致后簽訂合同，雙方并商定安排核查時(shí)間，核查方制定核查計(jì)劃。8.4文件評審8.4.1文件評審內(nèi)容文件評審目的通過對項(xiàng)目委托方提交的文件和資料的評審，核查了解該項(xiàng)目的情況，確認(rèn)組織所提交的盤查報(bào)告是否與核查范圍一致，盤查條件設(shè)定，以及報(bào)告的完整性和正確性（完整并正確的陳述排放種類和排放量建立現(xiàn)場核查的審核思路和核查重點(diǎn)。主要內(nèi)容包括：1.組織邊界和營運(yùn)邊界；2.溫室氣體核查的范圍和準(zhǔn)則確認(rèn)；83.溫室氣體報(bào)告所引用的盤查準(zhǔn)則的合理性；4.溫室氣體報(bào)告的完整性與正確性；5.量化計(jì)算公式和排放系數(shù)的一致性；6.溫室氣體管理系統(tǒng)文件的完整性和合理性7.明確保證等級、實(shí)質(zhì)差異、排除門檻、顯著性門檻、不確定性等核查技術(shù)指標(biāo)要求；8.制定抽樣計(jì)劃，特別是多廠區(qū)的核查要依據(jù)其實(shí)質(zhì)性結(jié)果決定其第一階段核查的抽樣廠區(qū)；9.數(shù)據(jù)品質(zhì)管理；10.文件審查結(jié)論8.4.2文件評審材料組織報(bào)告者應(yīng)將與GHG盤查有關(guān)的部分資料提交給核查者，由核查者先對所有資料進(jìn)行文件評審，文件評審的主要對象：組織的介紹和平面圖；組織的溫室氣體量化表，包含詳細(xì)的量化公式和參考資料；組織的溫室氣體報(bào)告；組織的溫室氣體信息管理程序；溫室氣體排放管理相關(guān)資料，生產(chǎn)型企業(yè)包括生產(chǎn)工藝流程圖（processflowflowdiagramIFD）。8.4.3文件評審注意事項(xiàng)9活動水平證據(jù)按照清單中排放源的順序整理，每一個(gè)排放源的活動水平證據(jù)單獨(dú)裝訂；排放因子數(shù)據(jù)來源按照清單中排放源的順序整理，每一個(gè)排放因子數(shù)據(jù)來源單獨(dú)裝訂；組織指定相關(guān)聯(lián)系人，方便核查人員文審過程中發(fā)現(xiàn)的不清楚的地方與其溝通。8.4.3文件評審結(jié)果核查文件評審記錄中進(jìn)行不符合項(xiàng)描述，且在文件評審結(jié)束后2個(gè)工作日內(nèi)通知委托方對不符合項(xiàng)進(jìn)行整改，委托方對不符合項(xiàng)實(shí)施糾正，并重新提交修訂后的文件，重新實(shí)施文件評審，以便確定現(xiàn)場核查日期。8.5現(xiàn)場核查組織人員配備文審?fù)ㄟ^后，現(xiàn)場核查按文審過程確定的核查日期進(jìn)行。組織應(yīng)規(guī)定GHG盤查負(fù)責(zé)人員及其他相關(guān)人員在現(xiàn)場核查時(shí)要能到位，配合核查人員進(jìn)行核查過程的實(shí)施。制定核查計(jì)劃核查者制定書面核查計(jì)劃。在核查過程中，如有必要，應(yīng)對核查計(jì)劃進(jìn)行修訂。核查者應(yīng)將此計(jì)劃與委托方和信息收集與驗(yàn)證按ISO14064-3：2006附錄A.2.5和A.2.6執(zhí)行。組織應(yīng)配合提供現(xiàn)場信息證據(jù)收集的食物證據(jù)、文件證據(jù)和證人證據(jù)。實(shí)物證據(jù)如：a）計(jì)量燃料或其他公用資源耗用的儀表；b）排放監(jiān)測設(shè)備；文件證據(jù)如：a）運(yùn)行和控制程序；b）發(fā)票、記錄單、采購單、領(lǐng)料單；c）內(nèi)審計(jì)劃及不符合項(xiàng)整改情況；d）管理評審報(bào)告和結(jié)果等。證人證據(jù)如：a）通過詢問不同部門的相關(guān)人員收集信息，來驗(yàn)證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；b）活動水平數(shù)據(jù)的可靠性和完整性。形成核查發(fā)現(xiàn)在收集核查證據(jù)工作結(jié)束后，核查組長召開核查組內(nèi)部會議，匯總核查證據(jù)，對照核查準(zhǔn)則以形成核查發(fā)現(xiàn)。當(dāng)存在可能導(dǎo)致實(shí)質(zhì)性偏差的錯(cuò)誤或遺漏的情況時(shí)，核查組開具不符合項(xiàng)報(bào)告，提出糾正/糾正措施要求。如組織提供的信息不夠充分，不能有效的支持溫室氣體報(bào)告和清單中的信息，應(yīng)開具澄清項(xiàng)。不符合項(xiàng)整改組織應(yīng)按預(yù)先商定的糾正/糾正措施完成時(shí)間完成不符合項(xiàng)的整改，并將整改材料提交給核查方進(jìn)行確認(rèn)，直到不符合項(xiàng)關(guān)閉。核查陳述簽發(fā)企業(yè)將所有資料提交核查方進(jìn)行歸檔保存，并復(fù)印一份自己保存。核查方在核查資料匯總齊全后，編寫核查陳述，交由企業(yè)進(jìn)行核查陳述確認(rèn)，核查方還要組織相關(guān)技術(shù)專家評審?fù)ㄟ^后，將在與委托方商定的時(shí)限內(nèi)發(fā)布核查陳述。8.6強(qiáng)制性核查活動的核查報(bào)告的提交對于政府規(guī)定的強(qiáng)制性溫室氣體排放核查，整個(gè)核查活動在政府溫室氣體管理機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下進(jìn)行，最終的核查報(bào)告滿足政府規(guī)定的核查要求并提交。9核查重點(diǎn)第三方核查機(jī)構(gòu)依據(jù)政府規(guī)定或者與被核查者協(xié)商的溫室氣體方案、準(zhǔn)則及保證等級來執(zhí)行并完成核查共作，以達(dá)成客觀公正的核查目標(biāo)；并確保核查報(bào)告符合政府溫室氣體管理的要求，相關(guān)核查的重點(diǎn)有：9.1組織邊界核查重點(diǎn)組織邊界的核查應(yīng)確認(rèn)組織邊界的設(shè)定方法（如營運(yùn)控制權(quán)法或者股權(quán)比例法）和界定判斷是否符合相關(guān)規(guī)范要求。并應(yīng)該準(zhǔn)確適當(dāng)?shù)卣宫F(xiàn)組織邊界內(nèi)的排放量分配方法。同時(shí)各設(shè)施排放的匯總應(yīng)采用相同方法，以避免發(fā)生重復(fù)計(jì)算或者遺漏，如果有任何的改組織邊界的核查重點(diǎn)包括：1.組織邊界的設(shè)定方式及邊界內(nèi)閣設(shè)施排放量的鑒別；2.組織邊界設(shè)定是否需要遵循某特定溫室氣體方案之要求，并應(yīng)該證實(shí)其設(shè)定方法符合方案的規(guī)定；3.組織邊界設(shè)定原則可否避免嚴(yán)重的遺漏與重復(fù)計(jì)算，并采取一致的組織邊界設(shè)定；4.當(dāng)組織邊界改變時(shí)，是否調(diào)整排放量盤查。9.2營運(yùn)邊界核查重點(diǎn)營運(yùn)邊界依附組織邊界而生，核查作業(yè)通常會確認(rèn)組織邊界內(nèi)潛在的溫室氣體排放源是否完整鑒別，有無正確設(shè)定各排放源的營運(yùn)邊界；是否清楚陳述營運(yùn)邊界，并提供相關(guān)佐證文件，是核查者有足夠信息判斷其是否達(dá)到要求；是否準(zhǔn)確并適當(dāng)?shù)姆Q述及匯總營運(yùn)邊界內(nèi)各項(xiàng)設(shè)施的排放量；及在盤查期間內(nèi)，各項(xiàng)設(shè)施是否采用一致的營運(yùn)邊界設(shè)定原則。營運(yùn)邊界的核查重點(diǎn)包括：1.排放源鑒別是否完整；2.營運(yùn)邊界與組織業(yè)務(wù)的活動性質(zhì)相一致，并避免嚴(yán)重的遺漏；3.營運(yùn)邊界所遵循的特定的溫室氣體方案的要求；4.設(shè)施采用一致的營運(yùn)邊界設(shè)定方法；5.當(dāng)營運(yùn)邊界改變時(shí)（如新增加排放源），也需要調(diào)整排放量盤查。9.3基準(zhǔn)年排放量核查重點(diǎn)基準(zhǔn)年核查的主要目的在于確認(rèn)基準(zhǔn)年排放量的可靠性和基準(zhǔn)年調(diào)整政策的適當(dāng)性。核查時(shí)應(yīng)確認(rèn)組織擬定、應(yīng)用及文件化基準(zhǔn)年重新計(jì)算的準(zhǔn)則與程序已經(jīng)考慮到包含營運(yùn)邊界的變更、溫室氣體排放源的所有權(quán)和控制權(quán)的移入或者移出組織邊界，及溫室氣體量化方法改變導(dǎo)致溫室氣體排放量產(chǎn)生顯著改變。基準(zhǔn)年排放量核查重點(diǎn)包括：1.基準(zhǔn)年所采用的相關(guān)數(shù)據(jù)是否可供核查；2.有沒有明確和適當(dāng)?shù)幕鶞?zhǔn)年調(diào)整做法；3.基準(zhǔn)年的選擇和調(diào)整方式是否符合相關(guān)溫室氣體方案的要求；4.基準(zhǔn)年的實(shí)際調(diào)整狀況是否符合基準(zhǔn)年調(diào)整政策。9.4量化方法核查重點(diǎn)排放量核查時(shí)溫室氣體核查的核心，在執(zhí)行核查時(shí)，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)規(guī)定或者協(xié)商確定的保證等級來規(guī)劃核查抽樣計(jì)劃和核查計(jì)劃，以核查組織的主要排放源的排放量。核查時(shí)，應(yīng)根據(jù)行業(yè)類別來量化主要排放源，并確認(rèn)排放計(jì)算過程所引用的相關(guān)參數(shù)（包含假設(shè)、活動數(shù)據(jù)、量化方法與排放因子等資料）量化方法核查重點(diǎn)包括：1.活動數(shù)據(jù)是否符合規(guī)范要求，并合理反映排放源實(shí)際情況；2.活動數(shù)據(jù)來源是否符合量化方式或排放因子計(jì)算條件；3.是否可以取得來源不同的活動數(shù)據(jù)資料用以作交叉比對驗(yàn)證；4.活動數(shù)據(jù)域排放因子所采用的資料是否適用該排放源；5.所采用的排放因子是否符合報(bào)告、協(xié)議或者政府規(guī)定；6.排放因子的預(yù)設(shè)值是否符合特定設(shè)備的運(yùn)行情況；a)自行設(shè)計(jì)的排放因子的取樣是否具有代表性（場地特性、產(chǎn)能與燃燒量等）b)選擇、計(jì)算與相關(guān)排放量的調(diào)整方法是否符合溫室氣體報(bào)告方案要求；c)制程中估算溫室氣體排放量的關(guān)鍵操作參數(shù)是否合理（如溫度、壓力等）d)評估量化方法使用的各類資料是否完整和一致；e)盤查工具的表單設(shè)計(jì)和個(gè)排放設(shè)施的排放量計(jì)算的匯總是否正確。9.4QA/QC計(jì)劃核查重點(diǎn)品質(zhì)保證與品質(zhì)管理計(jì)劃是溫室氣體盤查是否具有可核查性的關(guān)鍵。核查者確認(rèn)的內(nèi)容涵蓋組織資料匯總和處理過程所建立的QA/QC程序，并應(yīng)判斷QA/QC程序的適當(dāng)性，以及了解組織在溫室氣體盤查作業(yè)過程中是否確實(shí)應(yīng)用其所建立的QA/QC程序，核查者還應(yīng)獲得足夠資料來審查QA/QC程序的執(zhí)行結(jié)果。QA/QC計(jì)劃的核查重點(diǎn)包括：1.是否已經(jīng)建立了溫室氣體盤查的QA/QC程序文件，如QA/QC計(jì)劃；2.盤查過程是否確實(shí)應(yīng)用了該QA/QC程序；3.評估整體盤查數(shù)據(jù)品質(zhì)，是否達(dá)到了設(shè)定的數(shù)據(jù)品質(zhì)目標(biāo)。10數(shù)據(jù)品質(zhì)管理與核查10.1盤查數(shù)據(jù)品質(zhì)管理的目的如下：1.提供一套預(yù)防與校正錯(cuò)誤的系統(tǒng)性作業(yè)，以從中找到改善盤查品質(zhì)的機(jī)會。2.了解組織=進(jìn)行溫室氣體盤查作業(yè)的缺失與錯(cuò)誤；3.有助于高品質(zhì)盤查數(shù)據(jù)的收集，及數(shù)據(jù)收集的維護(hù)與改善；4.可以提高組織溫室氣體排放盤查數(shù)據(jù)的可信度和準(zhǔn)確度；5.可以降低核查與矯正改善的成本和時(shí)間。10.2數(shù)據(jù)品質(zhì)管理的核查原則依據(jù)溫室氣體盤查5大原則進(jìn)行核查完整性1.排放源完整性（利用流程圖、能源圖、廠區(qū)平面圖等）；2.表格填寫完整性（來源、保存單位、選用項(xiàng)目等）；一致性1.表一到表五的排放源一致性2.表一到表五相關(guān)數(shù)值一致性3.活動數(shù)據(jù)域排放因子的單位一致性準(zhǔn)確性1.人為填寫的準(zhǔn)確性2.數(shù)值準(zhǔn)確性（活動數(shù)據(jù)是否與現(xiàn)場一致，排放因子否與提供來源一致）3.表格公式的正確性；合理性1.排放源的數(shù)值合理性（采用多種數(shù)據(jù)比較）；2.排放因子數(shù)值合理性（運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)或者其它參考信息比較）；3.排放量化合理性（溫室氣體占比或主要排放源占比）透明性1.組織邊界的相關(guān)移除項(xiàng)目，是否有完整稱述；2.生物質(zhì)燃料是否加以陳述；3.排放因子量化方法是否完整披露；4.排放因子引用來源是否有注明；5.排放量是否有加以披露；6.任何其它可能造成排放數(shù)據(jù)改變或者影響的事件，是否都有加以陳述和披露；7.數(shù)據(jù)品質(zhì)及不確定性分析是否有完整表述。10.3數(shù)據(jù)品質(zhì)的核查內(nèi)容活動數(shù)據(jù)品質(zhì)管理數(shù)據(jù)必須使用一致且熟悉的計(jì)量單位（如天然氣使用體積單位）；優(yōu)先采用現(xiàn)場測量得到的數(shù)據(jù)，其與采購單據(jù)相比更接近實(shí)際使用量；如果沒有現(xiàn)場測量數(shù)據(jù)，可以接受財(cái)務(wù)會計(jì)、購買量或者庫存量等；對于測量數(shù)據(jù)的收集，應(yīng)注意測量儀器的維護(hù)、校驗(yàn)頻率和誤差值；校驗(yàn)報(bào)告需要存檔，而且外部校驗(yàn)報(bào)告可信度高于內(nèi)部校驗(yàn)報(bào)告；誤差值可以供不確定性分析量化評估；對于相關(guān)資料或者佐證文件的來源和出處，應(yīng)予以記錄或加以收集保存，以確保數(shù)據(jù)的正確性和可驗(yàn)證性，并建立相關(guān)數(shù)據(jù)文件的收集來源及記錄保存程序，以供未來核查、認(rèn)證等相關(guān)需求；電子檔案需要進(jìn)行安全管理；如有可能，應(yīng)該盡量保存日報(bào)表、月報(bào)表等原始憑證。建立內(nèi)部控制系統(tǒng)以找出錯(cuò)誤，可利用多筆相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉檢查，如將作業(yè)使用數(shù)據(jù)域成本數(shù)據(jù)交叉檢查，或?qū)F(xiàn)在數(shù)據(jù)域往年數(shù)據(jù)進(jìn)行比對檢查；另外，多筆數(shù)據(jù)可以為：1）到設(shè)備或者活動設(shè)施層面的原料、燃料、物料在燃燒或者反應(yīng)等過程中由計(jì)量測量儀器測量獲得的數(shù)值；2）采購數(shù)據(jù)或者庫存量；3）購買金額回推的使用量；4）從電力系統(tǒng)或者燃?xì)夤?yīng)系統(tǒng)獲得的直接消耗的采購憑證；5）如果有可能，可以報(bào)組織的活動數(shù)據(jù)與政府獲得的相關(guān)數(shù)據(jù)比如能源審計(jì)得到的數(shù)據(jù)等進(jìn)行交叉檢查。排放因子的品質(zhì)管理注意單位是否與活動數(shù)據(jù)一致；應(yīng)優(yōu)先使用含碳量或者熱值數(shù)據(jù)等，各排放源的排放因子引用是否有注明來源及佐證資料保存單位；各排放源排放系數(shù)及計(jì)算公式和方法等應(yīng)該詳細(xì)列出；相關(guān)佐證資料及檢測報(bào)告應(yīng)完整存檔，并能有效提供再現(xiàn)性?？梢罁?jù)各部門不同的分工特性進(jìn)行核查活動數(shù)據(jù)提交單位在提交過程，確認(rèn)提交數(shù)據(jù)、單位及所有應(yīng)該完成的填寫欄位；活動數(shù)據(jù)如果與現(xiàn)場數(shù)據(jù)有差異時(shí)，應(yīng)在備注欄目詳細(xì)列出原因；數(shù)據(jù)調(diào)整部分，應(yīng)該在備注欄目詳細(xì)列出調(diào)整原因和數(shù)值；日、月、年報(bào)表、含水量和其它測量數(shù)據(jù)的原始憑證和佐證資料等單據(jù)應(yīng)提供；排放因子提供單位經(jīng)過計(jì)算而得來的系數(shù)值，應(yīng)于備注欄清楚詳細(xì)的列出計(jì)算公式，并將所有參數(shù)來源詳細(xì)列出（熱值、含碳量、計(jì)算公式、原始單據(jù)等）確認(rèn)排放因子數(shù)值，單位及其它相關(guān)應(yīng)填寫欄目完成其它各數(shù)據(jù)提供單位確認(rèn)排放源完整性確認(rèn)排放源活動數(shù)據(jù)及文字一致性及公式的正確性確認(rèn)各表排放量計(jì)算過程和結(jié)果的正確性10.3數(shù)據(jù)品質(zhì)管理方法核查盤查數(shù)據(jù)誤差等級=活動數(shù)據(jù)誤差等級（A1）X儀器校正誤差等級（A2）X排放因子誤差等級（A3）數(shù)據(jù)誤差等級評分表活動數(shù)據(jù)誤差等級（A1）活動數(shù)據(jù)位自動連續(xù)測量（a）活動數(shù)據(jù)位間歇測量活動數(shù)據(jù)位自行推估(c)(儀器校正誤差等級每年外部校驗(yàn)?zāi)隀z一次每年外部校驗(yàn)?zāi)隀z不到不是由測量而來的估計(jì)（A2）以上的儀器儀表測量得到一次的儀器儀表測量得到數(shù)據(jù)排放因子誤差等級采用自我開放的排放因采用區(qū)域的排放因子采用國家級別的排放因（A3)子（1）測量和質(zhì)量平衡法所得到的數(shù)據(jù),(2)與制程、設(shè)備相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)系數(shù)（如深圳本地自測的電網(wǎng)排放因子如南方電網(wǎng)排放因子子或者國際性的排放因子（如IPCC指南中的數(shù)據(jù)）備注：6）自動連續(xù)測量（a）為采用自動化監(jiān)測方式連續(xù)產(chǎn)生數(shù)據(jù)；7）間歇測量(b)指有相關(guān)采購單據(jù)、實(shí)際消耗量填寫單據(jù)及磅秤測量數(shù)據(jù)單據(jù)等8）自行推估(c)為無實(shí)際用量或者采購量單據(jù)而憑經(jīng)驗(yàn)推估得到的數(shù)據(jù)。10.4強(qiáng)制性溫室氣體排放核查的數(shù)據(jù)品質(zhì)管理對于政府強(qiáng)制推行的組織溫室氣體排放核查，為提高核查的數(shù)據(jù)質(zhì)量，確保核查互動的一致性、正確性和透明性，盤查和核查需要參考的量化方法將由政府溫室氣體管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理、維護(hù)和發(fā)布；如某組織涉及到納入政府管制范圍的某些特定的查報(bào)告者）和核查者應(yīng)咨詢政府溫室氣體管理相關(guān)人員確認(rèn)。對政府強(qiáng)制推行的組織溫室氣體排放核查，排放因子將由政府溫室氣體管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理、維護(hù)和發(fā)布，盤查和核查過程中在具體計(jì)算排放量時(shí)應(yīng)查詢政府溫室氣體管理機(jī)構(gòu)公布的相關(guān)排放因子數(shù)據(jù)，如某組織涉及到納入政府管制范圍的某些特定的溫室氣體排放的排放因子，而政府所公布的排放因子數(shù)據(jù)和資料并沒有相關(guān)數(shù)據(jù)，組織（盤查報(bào)告者）和核查者應(yīng)咨詢政府溫室氣體管理相關(guān)人員進(jìn)行確認(rèn)。11不確定性核查數(shù)據(jù)不確定性（uncertainty）表示對測量結(jié)果有效性的懷疑程度；是與測量結(jié)果相關(guān)的參數(shù)，用來表示測量結(jié)構(gòu)的離散程度溫室氣體排放的數(shù)據(jù)不確定性代表來自任何意外因素的排放相關(guān)數(shù)據(jù)缺乏確定性的用語，這些意外因素可包含采用不具有代表性的排放因子、其它相關(guān)系數(shù)或者方法，排放源，不完整的數(shù)據(jù)，缺乏透明度等，當(dāng)量化溫室氣體排放時(shí)，不確定性就(ISO14064-1ch5.4)規(guī)定了“組織必須完成并文件化溫室氣體排放量或者移除量的不確定性評估，包括與排放及移除因子相關(guān)的不確定性”。對政府強(qiáng)制推行的溫室氣體盤查和核查，政府溫室氣體管理機(jī)構(gòu)將提供不確定性量化工具，協(xié)助完成不確定性量化工作。主要利用活動數(shù)據(jù)和排放因子的不確定性數(shù)值加以運(yùn)算而得到，其中活動數(shù)據(jù)主要采用原料、燃料、物料儀器校正數(shù)據(jù)作為運(yùn)算依據(jù)，排放因子則主要參考IPCC所提供不確定性數(shù)據(jù)。11.1不確定性量化步驟可以將不確定性的量化分為四個(gè)步驟步驟1不同測量方法的不確定性量化（由于對溫室氣體排放的直接測量目前還不普遍，本指南主要考慮以排放因子法和質(zhì)量平衡法為主要的量化方法主要是活動數(shù)據(jù)不確定性的量化和排放系數(shù)不確定性的量化；步驟2單一排放源的不確定性量化步驟3組織的不確定性量化步驟4不確定性結(jié)果的文件化，解釋不確定性評估的結(jié)果。組織的不確定性分析可以參考GHGprotocol和IPCC國家溫室氣體清單優(yōu)良作法指南和不確定性管理，并遵循本地政府溫室氣體管理機(jī)構(gòu)提供的不確定性分析指南和不確定性量化分析工具。12核查的抽樣原則與計(jì)劃-建立基于風(fēng)險(xiǎn)考慮的核查抽樣以目前溫室氣體核查的現(xiàn)狀，在溫室氣體的實(shí)際核查過程中，由于核查時(shí)間和人力的限制，部分核查作業(yè)不得不以抽樣方式進(jìn)行，面對數(shù)量巨大種類繁多的活動數(shù)據(jù)（原始記錄、財(cái)務(wù)帳目、匯總資料等）常常會面臨抽樣深度與廣度的權(quán)衡，如果不事先建立有效的抽樣原則指導(dǎo)建立抽樣計(jì)劃以規(guī)劃核查過程，核查過程將淪為隨機(jī)或隨便抽查，而不是基于實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的考慮，數(shù)據(jù)質(zhì)量得不到保證。一般地，在活動數(shù)據(jù)匯總的實(shí)際過程，由于現(xiàn)場設(shè)施的資料并非專門為溫室氣體的盤查和量化而準(zhǔn)備，加上歷史記錄的保存可能并不完整，核查者和評估者想通過更精細(xì)的統(tǒng)計(jì)技術(shù)來分析有限的數(shù)據(jù)，在實(shí)際運(yùn)行和操作時(shí)可行性不大。本核查指南為這種活動數(shù)據(jù)的收集設(shè)計(jì)了數(shù)據(jù)分析和抽樣方法，可以比較客觀的分析活動數(shù)據(jù)的收集的結(jié)果，并降低核查者未發(fā)現(xiàn)的實(shí)質(zhì)性差異的風(fēng)險(xiǎn)。12.1以殘差和實(shí)質(zhì)性的概念對活動數(shù)據(jù)的品質(zhì)進(jìn)行評估由于實(shí)際上活動數(shù)據(jù)的真實(shí)值無法明確得知，所以無法評估出溫室氣體數(shù)據(jù)真正的實(shí)質(zhì)性（遺漏、錯(cuò)誤、誤導(dǎo)）差異；但采用回歸分析技術(shù)，經(jīng)過回歸分析，如果顯示模型具有良好的解釋能力，而且分析結(jié)構(gòu)表明各自變量與因變量之間具有線性關(guān)系，則由該回歸函數(shù)得到的預(yù)測值極接近真實(shí)值，則可以用回歸分析的預(yù)測值由于回歸分析中的標(biāo)準(zhǔn)化殘差的做法評估做法對找出活動數(shù)據(jù)的離群值極為便利，因此，本核查指南以：1）殘差=觀測值-預(yù)測值的定義，對比溫室氣體盤查中：2）實(shí)質(zhì)性誤差=觀測值-預(yù)測值的概念，采用下列公式作為活動數(shù)據(jù)（比如燃料消耗量）品質(zhì)好壞的評估指標(biāo)。3）（殘差/觀測值）X100%=[（觀測值-預(yù)測值）/觀測值]X100%其中觀測值是得到的活動數(shù)據(jù)，預(yù)測值是活動數(shù)據(jù)經(jīng)回歸分析得到的值，即用回歸分析得到的預(yù)測值代替真實(shí)值，這樣可以計(jì)算出實(shí)質(zhì)性誤差并用計(jì)算得到的實(shí)質(zhì)性誤差來評估活動數(shù)據(jù)（比如燃料消耗量）的品質(zhì)好壞。12.2ISO14064和GHGprotocol對實(shí)質(zhì)性誤差的規(guī)定ISO14064-1標(biāo)準(zhǔn)中第2.29條規(guī)定實(shí)質(zhì)性差異(MaterialDiscrepancy)的定義為：溫室氣體主張中個(gè)別或者累計(jì)的真實(shí)錯(cuò)誤，遺漏或者誤導(dǎo)，會影響預(yù)期使用者的決策。ISO14064-3標(biāo)準(zhǔn)第A.2.3.8條規(guī)定為確保一致性與避免不可預(yù)期的偏差，在某些溫室氣體方案或內(nèi)部方案會納入實(shí)質(zhì)性的門限值，例如總體組織層面為5%，設(shè)備設(shè)施設(shè)施層面7%，溫室氣體排放如果鑒別出的遺漏或者錯(cuò)誤所代表的數(shù)量超過了以上（或者另外設(shè)定的）實(shí)質(zhì)性門限值，即認(rèn)為產(chǎn)生了“實(shí)質(zhì)性差異(MaterialDiscrepancy)”，也意為不符12.3計(jì)算實(shí)質(zhì)性誤差，確定抽樣計(jì)劃因此，可以通過計(jì)算實(shí)質(zhì)性誤差，并設(shè)定實(shí)質(zhì)性誤差的門檻值作為判據(jù)來判定某組織中的某個(gè)單一排放源的活動數(shù)據(jù)核查結(jié)果，或者活動數(shù)據(jù)中的某月的數(shù)據(jù)核查結(jié)果是否超出“實(shí)質(zhì)性門檻”，來判定活動數(shù)據(jù)的好壞，或者找出實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)高的樣本（比如某臺機(jī)組或者某個(gè)月的取樣數(shù)據(jù)并由此來決定組織的定期的準(zhǔn)確度查驗(yàn)，內(nèi)部核查和第三方外部核查的抽樣計(jì)劃。如何對獲得的活動數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析，并確定抽樣計(jì)劃，參考深圳地區(qū)溫室氣體排放核查回歸分析與抽樣設(shè)計(jì)指南。13溫室氣體排放強(qiáng)制性核查要求及說明鑒于ISO-14064為一個(gè)中立性盤查和核查標(biāo)準(zhǔn),為保證組織的排放核查能夠滿足本地溫室氣體管制和碳交易的準(zhǔn)確性要求,參考EU-ETS的強(qiáng)制性核查要求,確定本地區(qū)政府強(qiáng)制性排放核查滿足以下要求和原則:條目保證等級合理保證等級實(shí)質(zhì)性參考EU-ETS-日本和美國的做法,以組織排放量的5%為要求門檻，在特定地區(qū)，可以根據(jù)當(dāng)?shù)卣疁厥覛怏w管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定設(shè)定不同的門限值，在深圳地區(qū)，對排放量大于某一數(shù)量的組織，實(shí)質(zhì)性要求為小于2%對排放量小于該標(biāo)準(zhǔn)但在核查門檻以上的組織，實(shí)質(zhì)性要求為小于5%顯著性門檻免除量化門檻可以設(shè)定為1%，特定地區(qū)（如深圳地區(qū)）的溫室氣體排放免除量化門檻應(yīng)根據(jù)政府溫室氣體管理機(jī)構(gòu)的要求來確定。說明：1)排放核查對象—本次排放核查的組織或者企業(yè)將由政府確定;在排放量達(dá)到一定絕對門檻的企業(yè)將確定進(jìn)入排放核查范圍;2)保證等級指核查者對核查結(jié)論是否具有相對信賴度的聲明，保證等級用以決定是盤查過程是否有實(shí)質(zhì)錯(cuò)誤、遺漏或者誤導(dǎo)。前須協(xié)商確定核查保證等級，保證等級有合理保證等級與有限保證等級之區(qū)別；涉及政府法規(guī)要求和排放交易參與者必須采用較高的保證等級,因此強(qiáng)制性排放核查對象應(yīng)采用合理保證等級。3)合理保證等級-基于核查者所執(zhí)行的核查過程所發(fā)現(xiàn)，該組織的溫室氣體主張具有實(shí)質(zhì)正確性，所提供的溫室氣體數(shù)據(jù)及和相關(guān)信息是根據(jù)GHG量化、監(jiān)測與報(bào)告的國際標(biāo)準(zhǔn)或是相關(guān)的國家標(biāo)準(zhǔn)予以準(zhǔn)備。合理保證等級將核實(shí)風(fēng)險(xiǎn)降至低水平；在核查抽樣數(shù)據(jù)時(shí)包括數(shù)據(jù)源頭、加工和整合過程；需要更多的人4)有限保證等級-基于核查者所執(zhí)行的核查過程所發(fā)現(xiàn)，該組織的溫室氣體主張并沒有證據(jù)顯示，不具有實(shí)質(zhì)正確性及公正的呈現(xiàn)溫室氣體數(shù)據(jù)及信息，沒有根據(jù)相關(guān)之GHG量化、監(jiān)測與報(bào)告的國際標(biāo)準(zhǔn)或是相關(guān)的國家標(biāo)準(zhǔn)予以準(zhǔn)備，有限保證等級，將核實(shí)風(fēng)險(xiǎn)降至中等水平；雖然也從數(shù)據(jù)源頭檢查數(shù)據(jù)，但僅抽樣數(shù)據(jù)加工與整合過程。5)基準(zhǔn)年-企業(yè)自愿性排放核查可自行確定盤查啟始年為基準(zhǔn)年,基于排放交易為目的的強(qiáng)制性排放核查,基準(zhǔn)年將根據(jù)政府核查方案確定;6)顯著性-顯著性門檻(SignificanceThreshold)，石用來定義一個(gè)顯著地結(jié)構(gòu)性變化的“定性”或者“定量“準(zhǔn)則，顯著性門檻依信息的的使用、公司的特性以及結(jié)構(gòu)性變化的特征而定。7)在假設(shè)檢驗(yàn)中運(yùn)用的是概率反證法原理，其理論依據(jù)是“小概率原理”，即小概率事件在一次實(shí)驗(yàn)中幾乎是不可能發(fā)生的推斷原理。這個(gè)小概率標(biāo)準(zhǔn)就是假設(shè)檢驗(yàn)中的顯著性水平(Levelofsignificance)。8)核查報(bào)告內(nèi)容-核查報(bào)告內(nèi)容基于ISO-14064,并根據(jù)政府排放核查需求彈性增加報(bào)告內(nèi)容.9)實(shí)質(zhì)性(Materiality)定義：依據(jù)ISO14064-1，是一