東北制藥集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度

東北制藥集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)財(cái)政法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。二、財(cái)務(wù)組織和職責(zé)劃分公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門(mén)，下設(shè)會(huì)計(jì)、出納等職務(wù)。財(cái)務(wù)部門(mén)是公司財(cái)務(wù)管理工作的主張機(jī)構(gòu)，承擔(dān)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)行總負(fù)責(zé)制，負(fù)責(zé)公司資金收支的管理和核算，發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、保險(xiǎn)福利等。三、財(cái)務(wù)制度1.財(cái)務(wù)核算制度財(cái)務(wù)核算按照現(xiàn)金制度，嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，及時(shí)、準(zhǔn)確地完成日常記賬、月末結(jié)賬、年終結(jié)賬等財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)核算工作由專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格控制會(huì)計(jì)人員的日常行為，掌握財(cái)務(wù)核算工作的質(zhì)量和進(jìn)度。2.財(cái)務(wù)預(yù)算制度每年12月31日前制定下年度財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)管理層評(píng)審批準(zhǔn)后執(zhí)行。財(cái)務(wù)預(yù)算分為年度預(yù)算和月度預(yù)算，財(cái)務(wù)部門(mén)需定期跟蹤貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等指標(biāo)的完成情況，及時(shí)調(diào)整預(yù)算。3.資金管理制度資金管理工作由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一協(xié)調(diào)、安排，落實(shí)“一日四審”制度。財(cái)務(wù)部門(mén)將每日資金清賬情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，未作出有效決策前，不得擅自挪用或凍結(jié)資金。4.費(fèi)用管理制度公司原則上實(shí)行科學(xué)合理、節(jié)約環(huán)保，壓縮產(chǎn)業(yè)成本的原則，避免浪費(fèi)消耗。費(fèi)用管理由財(cái)務(wù)部門(mén)制定費(fèi)用預(yù)算、審核報(bào)銷(xiāo)、核算成本等流程，確保公司費(fèi)用控制在合理范圍內(nèi)，避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。5.稅務(wù)管理制度公司遵守國(guó)家稅收法律法規(guī)，繳納企業(yè)所得稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅等各種稅款。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)繳納、申報(bào)、報(bào)稅等工作，按月匯總詳細(xì)數(shù)據(jù)，并建立相應(yīng)的檔案，以備查閱。四、財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理公司設(shè)立財(cái)務(wù)監(jiān)督委員會(huì)，監(jiān)督公司財(cái)務(wù)活動(dòng)是否法律合規(guī)、是否遵循財(cái)務(wù)管理制度、是否符合管理層審批權(quán)限等。財(cái)務(wù)監(jiān)督委員會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審查和監(jiān)督財(cái)務(wù)活動(dòng)，定期向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)活動(dòng)的情況。財(cái)務(wù)監(jiān)督委員會(huì)有權(quán)作出公司財(cái)務(wù)活動(dòng)方面的決策，如存在財(cái)務(wù)問(wèn)題的，有權(quán)建議公司領(lǐng)導(dǎo)采取措施予以糾正或者提出限期整改意見(jiàn)。五、制度的解釋、修改及審批對(duì)于本制度的具體解釋?zhuān)晒绢I(lǐng)導(dǎo)或者財(cái)務(wù)監(jiān)督委員會(huì)進(jìn)行解釋。對(duì)本制度的修改或者完善，由財(cái)務(wù)監(jiān)督委員會(huì)或者管理層提出建議，經(jīng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議通過(guò)后生效。本制度在制定、修改、審批或貫徹過(guò)程中，應(yīng)聽(tīng)取企業(yè)內(nèi)外相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員、有關(guān)部門(mén)、群眾和外界的意見(jiàn)建議，切實(shí)提高財(cái)務(wù)管理水