深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法

[文檔標(biāo)題]深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法[制定單位]深圳證券交易所[生效日期]本辦法自2023年1月1日起施行。[目的]為規(guī)范上市公司募集資金行為，加強(qiáng)對(duì)募集資金的管理和監(jiān)督，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展。[適用范圍]本辦法適用于在深圳證券交易所上市的公司。[主要內(nèi)容]第一章總則第一條為規(guī)范上市公司募集資金行為，加強(qiáng)對(duì)募集資金的管理和監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《上市公司管理辦法》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條募集資金應(yīng)當(dāng)符合國(guó)務(wù)院有關(guān)部門發(fā)布的產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，遵循市場(chǎng)化、法治化、透明化原則，用于支持企業(yè)發(fā)展、擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、改善產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、技術(shù)創(chuàng)新、建設(shè)信息系統(tǒng)及其他符合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的合理用途。第三條上市公司募集資金應(yīng)當(dāng)進(jìn)行專項(xiàng)管理，劃分專項(xiàng)用途，建立專項(xiàng)賬戶，實(shí)行封閉管理，保證募集資金的?？顚Ｓ?。第四條上市公司募集資金應(yīng)當(dāng)遵循合規(guī)、募集條件、用途與負(fù)債匹配、信息披露、監(jiān)管協(xié)調(diào)等原則。第五條上市公司募集資金應(yīng)當(dāng)根據(jù)資本市場(chǎng)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，適時(shí)調(diào)整募集資金管理要求。第二章募集條件第六條上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票（以下簡(jiǎn)稱“首發(fā)”）募集資金的條件包括：（一）完成注冊(cè)登記并獲得法定代表人簽字并加蓋公司公章的招股意向書(shū)；（二）公司經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和非財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告顯示，公司凈資產(chǎn)不少于人民幣3億元，過(guò)去三年累計(jì)凈利潤(rùn)不少于人民幣3000萬(wàn)元；（三）公司最近一期半年度報(bào)告披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；（四）公司信息披露合規(guī)，未被中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予行政處罰，且自公司首發(fā)股票上市之日起至上市滿3年期間內(nèi)，公司及其董事、高級(jí)管理人員未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者深圳證券交易所給予紀(jì)律處分；（五）公司募集資金的用途和項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和城市發(fā)展規(guī)劃，不違反法律法規(guī)或產(chǎn)生社會(huì)不良影響；（六）其他深圳證券交易所規(guī)定的條件。第七條上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票（以下簡(jiǎn)稱“非公開(kāi)發(fā)行”）募集資金的條件包括：（一）為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展需要，進(jìn)行非公開(kāi)發(fā)行的公司；（二）募集對(duì)象符合深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定；（三）非公開(kāi)發(fā)行募集資金的總額不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告披露的凈資產(chǎn)的50％，非公開(kāi)發(fā)行募集資金的單項(xiàng)投資額不超過(guò)1000萬(wàn)元。（四）募集資金用途和項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和城市發(fā)展規(guī)劃，不違反法律法規(guī)或產(chǎn)生社會(huì)不良影響；（五）公司信息披露合規(guī)，未被中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予行政處罰，且自公司首發(fā)股票上市之日起至非公開(kāi)發(fā)行滿2年期間內(nèi)，公司及其董事、高級(jí)管理人員未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者深圳證券交易所給予紀(jì)律處分；（六）其他深圳證券交易所規(guī)定的條件。第八條上市公司配股募集資金的條件包括：（一）公司已經(jīng)上市滿12個(gè)月；（二）公司經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和非財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告顯示，公司凈資產(chǎn)不少于人民幣5億元，過(guò)去三年累計(jì)凈利潤(rùn)不少于人民幣5000萬(wàn)元；（三）公司最近一期半年度報(bào)告披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；（四）信息披露合規(guī)，未被中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予行政處罰，且自公司首發(fā)股票上市之日起至配股完成之日止，公司及其董事、高級(jí)管理人員未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者深圳證券交易所給予紀(jì)律處分；（五）公司募集資金的用途和項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和城市發(fā)展規(guī)劃，不違反法律法規(guī)或產(chǎn)生社會(huì)不良影響；（六）其他深圳證券交易所規(guī)定的條件。第九條上市公司新增股份發(fā)行募集資金的條件包括：（一）公司最近一期半年度報(bào)告披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；（二）信息披露合規(guī)，未被中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予行政處罰，且自公司首發(fā)股票上市之日起至股份發(fā)行完成之日止，公司及其董事、高級(jí)管理人員未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者深圳證券交易所給予紀(jì)律處分；（三）股份發(fā)行募集資金的用途和項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和城市發(fā)展規(guī)劃，不違反法律法規(guī)或產(chǎn)生社會(huì)不良影響；（四）其他深圳證券交易所規(guī)定的條件。第三章用途管理第十條上市公司從募集資金專項(xiàng)賬戶提取資金，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照募集說(shuō)明書(shū)和招股說(shuō)明書(shū)的約定用于募集資金所規(guī)定的用途，并應(yīng)當(dāng)在信息披露文件中詳細(xì)披露資金用途、用途計(jì)劃執(zhí)行情況等內(nèi)容。第十一條上市公司應(yīng)當(dāng)建立并完善專項(xiàng)賬戶，嚴(yán)格按照募集說(shuō)明書(shū)和招股說(shuō)明書(shū)的約定嚴(yán)格管理募集資金專項(xiàng)賬戶，保證資金?？顚Ｓ?，不得挪作他用。第十二條上市公司應(yīng)當(dāng)將募集資金專項(xiàng)賬戶開(kāi)立在本辦法規(guī)定的經(jīng)營(yíng)性銀行，并在其官方網(wǎng)站、深圳證券交易所披露信息等途徑及時(shí)、全面地披露募集資金專項(xiàng)賬戶的開(kāi)戶行、戶名、賬號(hào)和余額等相關(guān)信息。第十三條上市公司應(yīng)當(dāng)建立項(xiàng)目核算制度，每項(xiàng)募集資金用途和項(xiàng)目均應(yīng)建立項(xiàng)目清單并進(jìn)行核算，確保募集資金的用途和項(xiàng)目與募集說(shuō)明書(shū)和招股說(shuō)明書(shū)所規(guī)定的用途一致，并加強(qiáng)資金用途的績(jī)效評(píng)估。第四章負(fù)債管理第十四條上市公司募集資金后應(yīng)當(dāng)按照用途、項(xiàng)目和期限等因素匹配合理的負(fù)債，保證資金用途與負(fù)債匹配。第十五條上市公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算和控制制度，合理配置并控制財(cái)務(wù)費(fèi)用，防范因募集資金使用不當(dāng)導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十六條上市公司的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)下，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用募集資金。募集資金用于固定資產(chǎn)投資前，應(yīng)當(dāng)制定資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和投資方案，并報(bào)經(jīng)董事會(huì)審議。第十七條上市公司應(yīng)當(dāng)建立償債保障機(jī)制，確保償還募集資金和相關(guān)負(fù)債的能力。第五章信息披露第十八條上