公司票據(jù)管理制度

公司票據(jù)管理制度一、制度目的為了規(guī)范公司票據(jù)的管理，保證公司的財務安全，同時遵守相關的法律法規(guī)，制定本管理制度。二、適用范圍適用于公司所有部門和所有職員，對公司出具、使用、保存、銷毀各類票據(jù)行為進行規(guī)范管理。三、票據(jù)的種類及定義收據(jù)：由交付者簽名或蓋章的書面憑證，證明收款事實的憑證。發(fā)票：從銷售方（供應商或服務商）出具給購買方的憑證，證明已經(jīng)完成一筆經(jīng)濟交易的憑證。結(jié)算單：記錄某一期間內(nèi)的交易額和對賬單據(jù)。貨運單：貨物運輸過程中，由承運人簽發(fā)的憑證。付款單：由購買方（付款方）簽發(fā)，證明付款方給收款方付款的憑證。支付憑證：由付款方出具的憑證，證明付款行為的憑證。四、票據(jù)的使用規(guī)定1.票據(jù)的出具發(fā)票的出具必須按照相關的稅法要求。收據(jù)、發(fā)票等票據(jù)必須填寫規(guī)范、真實、準確，票據(jù)信息和實際情況一致，如有更改，必須注明原因并在票據(jù)上簽名。票據(jù)必須使用統(tǒng)一制式、發(fā)票、收據(jù)等應使用公司固定格式，嚴禁抄襲、仿制、匯票等私自開具票據(jù)。領取和填開票據(jù)的人員必須具備相關資質(zhì)。2.票據(jù)的驗收收到的發(fā)票、收據(jù)、結(jié)算單、貨運單等票據(jù)必須認真核對，如與實際不符或信息不清晰，必須退回開據(jù)者并協(xié)助其更正。收到的票據(jù)如果有附加說明或疑問，必須要詳細記錄和備案。3.票據(jù)的保存所有票據(jù)必須妥善保管，以防遺失、損毀、篡改等情況的發(fā)生。堅決杜絕私自存放、隨意扔棄票據(jù)的情況。不同種類票據(jù)的保存時間也不同，一般情況下，發(fā)票、收據(jù)至少要保存三年以上，結(jié)算單、貨運單等至少要保存一年以上。4.票據(jù)的銷毀票據(jù)到期或者到達保管時限，必須按照公司規(guī)定的程序進行銷毀，嚴禁私自銷毀，造成不必要的財務損失，和其它潛在風險。票據(jù)的銷毀必須符合相關法律法規(guī)的要求，同時必須做到文明、環(huán)保、安全。五、票據(jù)管理的責任公司的業(yè)務人員要嚴格執(zhí)行本制度相關規(guī)定，確保票據(jù)使用的合法性、規(guī)范性。財務人員要認真審核收到的票據(jù)，并認真做好備案、存檔等工作。行政管理人員要按規(guī)定進行票據(jù)的保存和銷毀工作，并加強對票據(jù)管理的監(jiān)督。監(jiān)察部門要加強對票據(jù)管理制度的檢查和監(jiān)督，加強對違規(guī)行為的查處和糾正。六、附則票據(jù)管理部門應當對票據(jù)管理制度的執(zhí)行進行定期檢查，發(fā)現(xiàn)票據(jù)管理問題應當及時整改。對于發(fā)現(xiàn)的票據(jù)管理違規(guī)行為，應當及時予以糾正，并依法追究相關責任人的責任。本管理制度自公布之日起施行