了解被審計單位內(nèi)控

1（二）了解被審計單位內(nèi)部控制在被審計單位整體層面了解內(nèi)部控制轟被審猶計單燥位咸：擁繳紀(jì)肝才容五俗郊貌煌心充宴爪選項目痰：樸節(jié)在整富體層顯面了閣解和招評價漸內(nèi)部留控制帥泳編制棟：瞞槳往仙脖筐矮東當(dāng)煩濁啟扛姨涂某軟日期批：洗賄含藍(lán)尺桐悟林層社傳菊醒濁福血辮索僻引號寬：受瘡躲撤BB涂殿役厚孫疏稅雄著叫籠弟財向務(wù)報盈表截寺止日竊/期藝間：飛驕臂階顫腔廢稿昨墨附復(fù)核防：陷末堤肢拳昏腰嚴(yán)惹培斥側(cè)售侍還椅日期冊：棚銜封亦汪循原夢伶攏股旋都倚在被審計單位整體層面了解和評價內(nèi)部控制的工作包括：1.了解被審計單位整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計，并記錄所獲得的了解。2.針對被審計單位\整體層面內(nèi)部控制的控制目標(biāo)，記錄相關(guān)的控制活動。3.執(zhí)行詢問、觀察和檢查程序，評價控制的執(zhí)行情況。玩4.鞭記能錄在悄了解允和評所價整燥體層窮面內(nèi)樸部控確制的籍設(shè)計桂和執(zhí)老行過滴程中隸存在晝的缺漆陷以協(xié)及擬純采取踩的應(yīng)梢對措緊施。牽了解作被審滑計單菊位整規(guī)體層碰面內(nèi)大部控斗制形三成狂下慎列審事計績工作示底稿深：病1.迎(念BB愛-1田)款了解輔整體擔(dān)層面立內(nèi)部酷控制灣匯總貝表雄2.誦(醬BB撤-2判-1算)拆了解缺和評掌價爽控制嶄環(huán)境損3.蓋(卻BB奮-養(yǎng)2-切2)證了印解和掩評價笨被審幼計單辭位的隸風(fēng)險況評估少過程攀4.估(扶BB昆-沈2-餓3)翁了踏解和有評價燃信息燃系統(tǒng)積與溝弱通糕5.沈(撒BB知-益2-牌4)煎了脾解和稠評價介被審鈔計單捉位對紋控制晝的監(jiān)塔督丸編制這說明喚：罷1.殺在雄了解黨和評閘價控免制的植設(shè)計支并確司定其弊是否煤得到限執(zhí)行激時，追應(yīng)當(dāng)否使用然詢問廁、檢段查、坊觀察稀程序軟，并紹記錄盆所獲減取的戚信息刪和審糧計證配據(jù)來演源。國2.發(fā)如忘果使哪用以租前審渴計獲雄取的眠信息辜，應(yīng)態(tài)當(dāng)考蠻慮被剩審計流單位長的相局關(guān)控假制自籠上次伸測試窄后是棵否發(fā)似生重恩大變誦動。蜓3.羨本喪部分譜包括包的工鄙作底徒稿所鍋記錄境的主溜要內(nèi)忠容如懸下：特(1屑)士BB描-1間：匯尼總對時整體脹層面域內(nèi)部辜控制聞了解素的主捷要內(nèi)圈容和戶結(jié)論進(jìn)；帥(2穿)埋BB扁-2嚷-1省：記鏟錄通漏過詢姓問、犯觀察纏和轟檢查績程序弦對控欄制環(huán)足境的駝了解拆和評掀價結(jié)慶果斑；帳(3堆)稱BB均-顆2-泛2：柴記錄稼通過制詢問食、觀潤察斑和杯檢查住程序櫻對被鋪審計杜單位傾的風(fēng)串險評厚估過懂程的駝了解泉和評稼價結(jié)今果；肉增(4啊)似BB曲-汁2-孕3：師記錄色通過耀詢問畝、觀三察循和得檢查西程序秤對信澆息系權(quán)統(tǒng)與駕溝通奪的弟了解效和評炸價結(jié)按果；推(5制)培BB遮-留2-船4：貓記錄番通過佩詢問印、觀范察鉛和瘦檢查音程序產(chǎn)對被傍審計頃單位蠻對控蘇制的暫監(jiān)督趟的造了解亦和評矩價結(jié)筋果。

展了解財和評情價整霧體層匪面內(nèi)尚部控池制匯峰總表土被審憑計單阻位命：斷問傍蝶最腔獲裙四渾獅頭蔥出曉球項目壟：管稀鑄錦現(xiàn)錯奏勢臉叉智蠶書逮奧誤編制推：柔擇棗辮疲盈成津棉腎驗乎辛溉盤草惡日期鮮：書滋騰團(tuán)糠譜近篇酒拒椅兄慰語津僚而索短引號霸：皂吉勢蹈BB恰-1拼授傘鑼免棋累舊欲停津鄉(xiāng)財?shù)瓌?wù)報波表截算止日幅/期扇間：鞭誘褲失籠赴甘火病咽犬復(fù)核腿：錦霧倚畝屈約逆積歡票綿童編艇篇堅日期亞：疤錘很遙斜演倦岸悶酒哪熊甚鼻畜整體法層面渣內(nèi)部寶控制摧要素摩糖整體嶼層面擋內(nèi)部伍控制阿要素?fù)鲜欠褙炦M(jìn)行森了解侍？麗控制覺環(huán)境宏是擱被審記計單驗位的把風(fēng)險剩評估斯是壽與財鋼務(wù)報津告相縱關(guān)的洋信息帽系統(tǒng)箱與溝籍通脾是訓(xùn)對控紐制的蹄監(jiān)督粉是據(jù)了解相整體嫁層面總內(nèi)部百控制林根據(jù)噴對整聯(lián)體層懼面內(nèi)攜部控決制的勤了解橡，記停錄如淋下：抬(稠(1勵)鎮(zhèn)是否估委托璃其他著服務(wù)沒機(jī)構(gòu)綿執(zhí)行交主要蟻業(yè)務(wù)技活動丙？如宵果被奮審計嗓單位急使用圍其他脅服務(wù)剖機(jī)構(gòu)士，將立對審區(qū)計計兼劃產(chǎn)課生哪池些影稱響？樓(2箏)是趙否制去定了徹相關(guān)迷的政比策和笑程序隆以保似持適蒼當(dāng)?shù)脑\職責(zé)狼分工照？這胃些政籍策和義程序脹是否竿合理束？統(tǒng)(3售)自今前次裙審計幟后，鏟被審下計單見位的郵整體憑層面亂內(nèi)部劍控制碑是否當(dāng)發(fā)生瀉重大略變化貌？如睜果已較發(fā)生膽變化門，將鹽對審依計計懂劃產(chǎn)惠生哪完些影佩響？菠(勺4)豐是否向識別是出非輪常規(guī)棟交易層或重逐大事午項？垂如果厘已識限別出癥非常襯規(guī)交唱易或縮重大胖事項侄，將當(dāng)對審箏計計窗劃產(chǎn)啞生哪騎些影餡響？客(5插)在能了解席整體捐層面懲內(nèi)部竟控制憤過程喇中是顆否進(jìn)漿一步水識別耗出其奴他風(fēng)想險？吉如果液已識忘別出千其他潤風(fēng)險蠟，將嫩對審僚計計容劃產(chǎn)蓄生哪敬些影迅響？因信息砌技術(shù)粒一般班控制儀采用供的系栗統(tǒng)販應(yīng)用倍軟件環(huán)應(yīng)用見系統(tǒng)識的名教稱乏計算添機(jī)運(yùn)項作環(huán)崖境賀來源僅初次勝安裝袍日期解初次江安裝獵后對榴信息倦系統(tǒng)產(chǎn)進(jìn)行話的任澡何重重大修越改、也開發(fā)疏與維怨護(hù)乏應(yīng)用出系統(tǒng)本修改梨修改程日期瞧擬于聲將來紀(jì)實施憑的重踢大修旬改、塊開發(fā)助與維憤護(hù)計驢劃確本年閥度對奸信息選系統(tǒng)移進(jìn)行漲的重與大修符改、榴開發(fā)悶與維莖護(hù)及盲其影傳響片4.嬸在之整體飾層面鬧了解禍內(nèi)部雨控制匹的結(jié)謹(jǐn)論辜控制從要素帝識別寫的缺湊陷隙是否趨屬重毒大缺似陷攪(是宴/否謹(jǐn))鋒索引誘號瓣列入眉與管新理層直溝通托事項毅(是撇/否摟)補(bǔ)列入赴與治脫理層車溝通談事項奸(是秒/否補(bǔ))貌[注求：表長明內(nèi)圍部控閥制存圖在重鋼大缺變陷的容情形聲可能脊包括仆：注對冊會花計師扶在審筐計工餐作中媽發(fā)現(xiàn)糞了重尋大錯述報，月而被殖審計菠單位夢的內(nèi)弓部控但制沒債有發(fā)砍現(xiàn)；追控制副環(huán)境傷薄弱物、存蓄在高蓬層管沒理人伐員舞呀弊跡許象（宋無論亭涉及拆金額釘大小隊）梳等明]1膜了解記和評夜價誠控制矩環(huán)境啊被審妙計單訪位閑：殺區(qū)西豐溪話袖秒極紹益賺寄鏡蹄指項目跳：碰秋厭傻動友奶柄禁結(jié)出之躲瓜符吊編制賊：喂調(diào)覽翁橡項歇歉輛墾葡扭饞春醫(yī)顆踏日期呢：盤則身類堤潔神厘吉邀棚凱資箱另態(tài)這索咬引號暫：帝壟送嘆BB草-2結(jié)-1哪很隸教爭驢或武秒葛霧童財敲務(wù)報崇表截議止日群/期蛙間：爭斬全創(chuàng)工責(zé)蘭登濤睬來復(fù)核詠：獸次吳拴用慎座眨羅理牽燒淘牙浮舌日期蓋：草恥瞇郵板千師槍蠢昏膊孝央甲怎編制菜說明副：政奶屆1.誓本役審計篩工作合底稿史中列寶示的艱被審根計單賺位的娃控制饅目標(biāo)腹和控役制活沫動，規(guī)僅為吧說明鋼有關(guān)扁表格懷的使味用方茶法，巴并非超對所圣有控賣制目查標(biāo)和食控制沿活動比的全佛面列滿示。鏟在執(zhí)爹行財犬務(wù)報袖表審封計業(yè)駐務(wù)時合，注鍬冊會腳計師嫌應(yīng)根澤據(jù)被耍審計佩單位溝的實設(shè)際情答況予渴以填反寫。尤2．曲如果侵我們改擬信名賴以側(cè)前審白計獲膨取的挑審計畫證據(jù)奇，應(yīng)棋通過鹿詢問繩并結(jié)伶合觀托察或妄者檢描查程爬序，毒獲取孩控制靠活動沾是否鉗已經(jīng)雜發(fā)生騙變化暢的審坡計證席據(jù)，柿并予妹以記跑錄。天3.葬餐“宏擬實忙施的礙風(fēng)險垂評估重程序典”談一列控，應(yīng)誼根據(jù)加注冊包會計集師針禽對控凈制目無標(biāo)計夢劃采填取的羊?qū)徲嫺俺绦蚧瑁蚶ㄔ凁I問、配觀察納和檢饅查；伯“寧被審輸計單通位的激控制豆”涌一列之應(yīng)記嘆錄被故審計害單位的實際宴采取浙的控光制活狼動；鋼“晨詢問膨”遣一列拿應(yīng)填亮寫該趟詢問婚對象仆的姓靜名、業(yè)級別堵、所悲在部以門以淘及詢絮問日吳期。其4.籮注棗冊會話計師租對控粉制的棗評價券結(jié)論挺可能耕是：搭(1液)婦控制辮設(shè)計紡合理老，并勇得到孫執(zhí)行身；(計2)座控捷制設(shè)銳計合皆理，虛未得呈到執(zhí)碗行；本(3服)栽控制檢設(shè)計秀無效窩或缺微乏必購要的籮控制窗。榆對誠神信和眠道德再價值仿觀念恨的溝貨通與濁落實盈索引百號托控制蠶目標(biāo)姐擬實奧施的曉風(fēng)險鴿評估灑程序關(guān)被審絨計單不位的漲控制陡詢問豆觀察唱檢查獲結(jié)論秘存在償?shù)娜彼Ｏ莼鵋J依-1脂使員坑工行象為守蹈則及場其他厭政策矩得到用執(zhí)行錘詢問耳、檢閑查法公司糠制定卡了員研工的挑行為醋守則紡，行射為守霉則內(nèi)屯容完熄備，討涉及騙利益何沖突丈、不率法或仗不當(dāng)煮支出眾、公圈平競廢爭的五保障平、內(nèi)救幕交促易等俊問題虜；桑員工溪定期偵承諾跑遵守緊這些睛制度族；慘行為萬守則榜可供弄公開濱查閱拍（如項可在逃公司么的內(nèi)竟網(wǎng)上公查閱曾）；載指定俊專人其回答慮關(guān)于判行為健守則達(dá)中的碑問題亞；姜行為賺守則稈中充喉分描姑述了坡違反惰規(guī)定籠的內(nèi)融部匯鹽報系富統(tǒng)，寬指明倡向適央當(dāng)?shù)谋度藚R見報違巴規(guī)行育為；厲行為呼守則崗沒有茅規(guī)范持的地蛛方，摔通過憂企業(yè)騾文化席強(qiáng)調(diào)雙操守宵及價奧值觀隸的重狐要性盛。采贏取在組員工禮大會廢上口介頭傳媽達(dá)、玩通過聽一對晌一談惱話或楚在處抱理日柄常事首務(wù)中漁通過瀉實例改示范蝕。煮于2每0唇×孔8年甲2月坊2日訴詢問莫人力潔資源浴部經(jīng)延理媽××答×挎N/剝A冤《員筑工行壤為守投則》記員工轉(zhuǎn)定期唐遵守梢制度半的承洞諾饑員工書大會沸的會行議紀(jì)桐要孫控制克設(shè)計樸合理霉，并躁得到余執(zhí)行惹不適播用扛HJ柳-2親建立擋信息荷傳達(dá)顯機(jī)制倘，使雜員工往能夠削清晰蚊了解望管理好層的令理念桐詢問果將對均誠信猶和道縣德規(guī)城范應(yīng)旁當(dāng)嚴(yán)陸格遵殊循的紫觀念辯，通伐過文簽字和性實際播行動語有效稅地灌繪輸給動所有額員工蠻；毛鼓勵踏員工濱行為掛端正退；跟當(dāng)出鵝現(xiàn)存蛋在問片題的遠(yuǎn)跡象啦時，狡特別材是當(dāng)匠發(fā)現(xiàn)衰和解司決問伏題的芒成本性可能淘較高涌時，咱管理漆層能誘予以波恰當(dāng)猛地處跪理。旗于2施0仿×扒8年服2月日2日行詢問扭人力雞資源勞部經(jīng)亦理煉××軋×擁控制絹設(shè)計撤合理礙，并濟(jì)得到篩執(zhí)行衣不適今用炭HJ沖-3刮與公鍵司的潤利益霸相關(guān)芳者（陰如投獻(xiàn)資者蘆、債裕權(quán)人裙等）瞧保持死良好鈴的關(guān)若系。距詢問桶管理綠層在奏處理幟交易伯業(yè)務(wù)寒時保贈持高衫度誠如信，奴并要播求其儀員工旋和客往戶同蓮樣保紹持誠各信；馳當(dāng)不優(yōu)誠信許的行擁為發(fā)麗生時傘，能倦盡快絮并嚴(yán)爪肅處漠理。掛于2喝0殃×像8年俊2月步2日貸詢問消××伏部經(jīng)精理證××德×碌控制栽設(shè)計漆合理竿，并采得到飽執(zhí)行潛不適土用綿HJ修-4礦對背擁離公伸司規(guī)身定的儲行為壁及時簽采取耽補(bǔ)救湯措施私，并收將這下些措叨施傳親達(dá)至愧相應(yīng)敢層次忌的員耐工豐詢問南管理課層能村立即耳對違耐反規(guī)浙定的要行為糧進(jìn)行診作出祝反應(yīng)蓄；侮對違丟反規(guī)默定員篩工的卷處理皺結(jié)果闊及時媽讓全躍體員講工知守曉；紗對違陷反規(guī)難定的育管理膽人員墓采取秩撤職違處理蘿。揪于2稻0戶×湯8年初2月沾2日殺詢問貢××癥部經(jīng)撤理悅××扁×棒控制莊設(shè)計肥合理籍，并喉得到炮執(zhí)行臟不適糠用胞HJ蒜-5革對背未離公劣司現(xiàn)暈有控棄制的生行為搖進(jìn)行詠調(diào)查碑和記垂錄綁詢問芽明確宵地禁鞠止管節(jié)理人吳員逾爛越既碧定控固制；倒任何苦與既省定政筆策不淚一致傷的事脫件都訪會被酸調(diào)查拿并記討錄；甲鼓勵呼員工言舉報叮任何宏企圖見逾越草控制斤的情培況。晶于2禮0蟲×背8年解2月創(chuàng)2日擾詢問獅××翼部經(jīng)爪理械××地×弱控制揮設(shè)計鑼合理慘，并炕得到其執(zhí)行夢不適留用袍HJ捧-6睬員工嫁和管彎理層綢的工擠作壓筑力恰再當(dāng)賞詢問傷\檢否查裙公司竹設(shè)計聾合理效的激暢勵機(jī)番制，殼員工拉的報吊酬和餃升職糠并不將完全掉建立魄在實框現(xiàn)短澤期目立標(biāo)的荷基礎(chǔ)艙上；鄉(xiāng)薪酬伴體系桶設(shè)計婆著眼語于調(diào)桿動員統(tǒng)工個柳人及閘團(tuán)隊扇的積旅極性泡。瞇于2糾0糠×疫8年即2月喪2日改詢問情××創(chuàng)部經(jīng)玩理擦××勞×辱激勵鏈機(jī)制瘡相關(guān)似文件店控制敏設(shè)計形合理照，并河得到徒執(zhí)行帆不適寇用藍(lán)對勝川任能刪力的叮重視洽：衣索引靠號緞控制旁目標(biāo)腳擬實傍施的旗風(fēng)險受評估齒程序靜被審臥計單歌位的科控制澇詢問鐵觀察構(gòu)檢查呼結(jié)論話存在抵的缺搖陷黎HJ迷-7際公司訂保持艇崗位臥責(zé)任需明確資，任隨職條演件清更晰自詢問材、檢滑查慧管理霸層對射所有茄監(jiān)管丙及其蒸崗位隙的工津作有踐正式顛的書域面描耐述，晌任職懇條件衡規(guī)定君了履為行特達(dá)定職撞責(zé)所看需的悄知識栽和技壇能；許崗位懇職責(zé)躁在組轎織內(nèi)磚予以唯清晰儀地傳晨達(dá)；江每位縫員工雹的崗理位責(zé)長任與城分派混的權(quán)必限相由關(guān)。綿于2政0形×悶8年突2月撤2日鎮(zhèn)詢問究人力杰資源耕部經(jīng)懶理芳××敗×室N/漠A瞞崗位息說明技書努控制局設(shè)計柿合理陪，并醫(yī)得到放執(zhí)行跡不適螞用歉HJ暢-8勤持續(xù)隱培訓(xùn)澆員工邀詢問跌定期圖對員舍工培衛(wèi)訓(xùn)，京更新潛員工籌的知醋識。省于2欲0宗×嚴(yán)8年買2月遠(yuǎn)2日抽詢問悼人力厘資源銀部經(jīng)勾理蝕××惕×狠培訓(xùn)懇記錄旗控制街設(shè)計央合理能，并管得到福執(zhí)行定不適元用滅三、竿治理折層的患參與肢程度陜索引椒號鉤控制蘇目標(biāo)時擬實迅施的同風(fēng)險鮮評估遣程序延被審骨計單鴨位的速控制沾詢問速觀察謝檢查豬結(jié)論毫存在吃的缺陰陷賣HJ際-9鴉在董玉事會例內(nèi)部棄建立食監(jiān)督在機(jī)制神詢問識、檢臥查鄰在董能事會零內(nèi)部敢建立背審計造委員遲會，夾審計雙委員婚會與族總會化計師撒、內(nèi)鼓部及理外部碎審計須人員弄討論船財務(wù)良報告城程序加、內(nèi)完部控硬制體倦系、果管理港層的枕業(yè)績修、重虜要觀米點(diǎn)和輸建議死等的旨合理少性，認(rèn)每年庫審查赴內(nèi)外伶部審村計人泛員的妥審計外活動臉范圍想。珍于2滅0鍛×蜜8年胞2月朽2日泰詢問豐××匆部經(jīng)準(zhǔn)理顫××眾×痛N/擦A熄董事火會會胖議紀(jì)警要在控制印設(shè)計芹合理次，并迫得到潑執(zhí)行快不適孤用坑HJ毛-1忠0矛保證大董事態(tài)會成陡員具張備適炭當(dāng)?shù)乃窘?jīng)驗嘆和資君歷，龜并保謠持成秘員相酸對的酬穩(wěn)定毀性占詢問拆、檢容查凳對董隸事會梅成員賀的經(jīng)至驗和番資歷喬有明隊確的憶書面沃規(guī)定代，股紀(jì)東在獵提名懇董事待會成源員時譜嚴(yán)格付按照靈規(guī)定棟進(jìn)行奧，不怪合格立的提忍名無縱效；雕每屆志任期溫3年然，可永以連荒任。其于2謊0現(xiàn)×研8年今2月是2日動詢問餡××氏部經(jīng)找理汁××覽×持董事桂任職盲文件尺控制聰設(shè)計丑合理威，并句得到謀執(zhí)行俗不適食用乘HJ謀-1歉1匪董事少會、需審計悠委員我會或眨類似轟機(jī)構(gòu)知獨(dú)立省于管理理層典詢問傳、檢哀查識管理花層的肺提案逃需要營經(jīng)過門董事檔會審會議；繼董事干會監(jiān)垮督經(jīng)扛營成啟果，凍檢查恩預(yù)算僵與實裳際的島差異欺，并敗要求亡管理副層作律出解慨釋；晝董事警會不等是僅斤由部圖門領(lǐng)腥導(dǎo)和蘭員工漏組成勵，董鑒事會墾保持蝦至少造三位儉獨(dú)立褲董事發(fā)。德于2本0蠢×拾8年思2月訓(xùn)2日莖詢問諒××摩部經(jīng)寒理武××前×臉董事還會會楚議紀(jì)連要筍控制簡設(shè)計案合理耽，并林得到真執(zhí)行快不適焦用布HJ欄-1留2歲審計遣委員縫會正愁常運(yùn)你作越詢問領(lǐng)、檢缺查急董事果會審愿計委扣員會濟(jì)每年轎召開強(qiáng)三次作會議違，定莖期收既到諸便如財嘉務(wù)報朗表、苦主要楊的市蛇場營椒銷活仿動、樓重要業(yè)協(xié)議嚷或談嫌判等蝦的關(guān)思鍵性行信息鄉(xiāng)，監(jiān)康督編辜制財個務(wù)報中告的曉過程鋪。彩于2稅0枕×革8年礙2月貌2日踐詢問垃××誤部經(jīng)芝理駐××甩×假董事廢會會耀議紀(jì)研要搖控制雙設(shè)計庫合理模，并兆得到掃執(zhí)行風(fēng)不適純用征管理輛層的民理念帥和經(jīng)帽營風(fēng)牛格蛛索引輔號躲控制姿目標(biāo)孩擬實柔施的易風(fēng)險膠評估孤程序貝被審線計單澡位的哪控制兩詢問乳觀察春檢查券結(jié)論乓存在威的缺踐陷深HJ鉆-1商3繭管理東層不下能由醋一人沸或少睬數(shù)幾揮人控伴制燃董事儲會、挎審計長委員狀會對美管理粥層實業(yè)施有掃效監(jiān)來督。培控制毅設(shè)計尸合理衡，并負(fù)得到釘執(zhí)行棉不適傻用伴HJ跟-1雖4淺對非拋經(jīng)常險的經(jīng)撓營風(fēng)私險，六管理瓜層采驢取穩(wěn)剛妥措京施切詢問畏、檢姥查黨管理豐層在嘗承擔(dān)宿經(jīng)營替風(fēng)險醒、選屬擇會忙計政陰策和差作出會會計聞估計污時必品須保串守，博并需駝要在咬內(nèi)部色民主競討論昂，對岸當(dāng)事伏人規(guī)墓定明魚確的蝶個人妨責(zé)任清。者于2穩(wěn)0修×象8年宴2月狂2日撕詢問副××盛部經(jīng)挽理眠××鼠×慣檢查群公司將章程黎控制千設(shè)計悶合理悅，并善得到贈執(zhí)行梯不適釣用畝HJ車-1辰5省管理綢層對成信息股技術(shù)座的控諷制給直予適慈當(dāng)關(guān)屬注仍詢問湯定期乎召開旗信息嚷技術(shù)瓜工作冶會議掉，研羽究制盯定發(fā)藝展規(guī)柏劃，儲安排贊足夠腔的資盜金和椅人員眠。蒙于2染0擇×憑8年包2月該2日談詢問述××粱部經(jīng)姿理癥××么×貨控制蛇設(shè)計貫合理寇，并并得到恒執(zhí)行蠟不適今用貞HJ屯-1欄6每高級枝管理黑層對絕業(yè)務(wù)較分支痛機(jī)構(gòu)爆保持劇有效縫控制場詢問婦、檢竊查刃高級匙經(jīng)理偽經(jīng)常蜻深入矩到附蚊屬機(jī)斜構(gòu)或現(xiàn)分支加機(jī)構(gòu)伶視察邁其運(yùn)蕉作情揚(yáng)況；糕經(jīng)常脫召開創(chuàng)集團(tuán)愈或區(qū)健域管貪理人隙員會鮮議。杰于2攏0況×翻8年起2月津2日猾詢問遍××賣部經(jīng)桿理租××便×膏檢查發(fā)信息捕技術(shù)峽工作拿會議引紀(jì)要膽控制霜設(shè)計浙合理駕，并盜得到鉗執(zhí)行毯不適究用該HJ笨-1諸7槍管理脂層對早財務(wù)盼報告例的態(tài)牧度合銀理靜詢問賓管理陣層對寬財務(wù)吊報告嚷的基摔本態(tài)感度是慧財務(wù)墻報告冷應(yīng)反回映實番際情任況，互反對丹收入船最大途化、屢平滑眉盈利鞭增長統(tǒng)曲線踏、納食稅收筋入最巖小化陸等行稻為。購愿意疏因錯畜報金貸額重牙大而污調(diào)整矩財務(wù)龜報表遭。壽于2峰0腎×呢8年緩2月籮2日宴詢問刺××先部經(jīng)凈理屋××臺×崖控制棵設(shè)計逐合理品，并智得到沸執(zhí)行碗不適州用嶺HJ苦-1殲8朱管理赴層對挖于重評大的駁內(nèi)部竹控制抄和會妖計事兇項，儉征詢溜注冊癢會計折師的錯意見雙詢問灶、檢菌查珍管理扯層和拖注冊膚會計夸師經(jīng)侮常就布會計襖和審臨計問遺題進(jìn)闖行溝圾通；妹在審嬸計調(diào)鐵整和熄內(nèi)部亮控制汗方面惠達(dá)成居一致抬意見冒?；?陜0他×項8年氣2月岸2日臺詢問數(shù)××薦部經(jīng)成理計××幅×潔檢查計溝通渠記錄邊控制堪設(shè)計求合理劣，并杯得到新執(zhí)行白不適彩用塵五、督組織目結(jié)構(gòu)描索引葡號睡控制燃目標(biāo)預(yù)擬實謊施的高風(fēng)險利評估宵程序淹被審徑計單梳位的忌控制蘋詢問印觀察莊檢查采結(jié)論錫存在壟的缺攪陷肯HJ久-1扣9忠組織僻結(jié)構(gòu)北合理驢，具警備提版供管賞理各閉類活宏動所亂需信制息的橋能力里詢問慕、檢堤查趨根據(jù)覆經(jīng)營魂活動熟的性來質(zhì)，絞恰當(dāng)廚地采能用集公權(quán)或艇者分惜權(quán)的構(gòu)組織賠結(jié)構(gòu)椅設(shè)計輔；陸組織乳結(jié)構(gòu)純的設(shè)阿計便稼于由蕩上而德下、法由下敘而上底或橫苦向的超信息劈傳遞屬。洲于2炮0伶×椒8年占2月統(tǒng)2日厲詢問軌××你部經(jīng)幸理薄××蔥×嫩檢查象組織皆結(jié)構(gòu)蘿文件警控制杜設(shè)計語合理士，并帝得到蠻執(zhí)行封不適夏用初HJ望-2跡0夏對交山易授使權(quán)的朗控制貿(mào)建立墊在適依當(dāng)?shù)氖鍖哟伟乡P詢問匙、檢摘查豆董事漆會對筒董事蓬長、蜓總經(jīng)盆理授江予不趨同的級權(quán)利磁；丙總經(jīng)愉理對忍副總棋經(jīng)理而授權(quán)獨(dú)。睬于2衛(wèi)0筋×淚8年腳2月漸2日惹詢問育××渠部經(jīng)催理舍××惠×列檢查要授權(quán)揀文件砌控制畫設(shè)計電合理短，并圾得到友執(zhí)行只不適鋤用蜘HJ悟-2病1坊對于尾分散猴（分馳權(quán)）請的交時易存割在適桂當(dāng)?shù)囊妆O(jiān)控扶詢問螺經(jīng)理棵層密菜切關(guān)蔥注該仆類交欄易，塵經(jīng)常驢聽取墨匯報木。聽于2診0磨×鉆8年促2月把2日融詢問久××罵部經(jīng)處理胃××便×血控制舅設(shè)計份合理話，并畏得到叨執(zhí)行稍不適剛用殲HJ飛-2乏2塌管理狗層制太定和居修訂罩會計漏系統(tǒng)便和控自制活大動的管政策錯詢問姑、檢剝查盤管理滋層已鄙經(jīng)制期定了境會計時系統(tǒng)菊和控招制活糕動的蘿標(biāo)準(zhǔn)杜并予昂以記哪錄；傾管理燦層依趴其職強(qiáng)責(zé)和貴權(quán)限肌從現(xiàn)勵有的蝦報告寨系統(tǒng)融中得舉到適秘當(dāng)?shù)膩G信息譯；普業(yè)務(wù)要經(jīng)理遮可通煉過溝絹通渠恒道接月觸到寶負(fù)責(zé)廟經(jīng)營群的高橡級主燈管?；暧?治0含×框8年攻2月害2日宏詢問芳××之部經(jīng)耀理拉××您×肺檢查錫會計驢系統(tǒng)部和控鞋制活獵動的錯標(biāo)準(zhǔn)巾控制完設(shè)計膽合理略，并檢得到走執(zhí)行相不適彼用俯HJ燈-2硬3甘保持傅員工姨，特吵別是乒負(fù)有盯監(jiān)督年和管投理責(zé)劣任的目員工掩數(shù)量般充足惱詢問模、檢貝查冬對加掏班嚴(yán)餅格審為批；夕工作存壓力呀大時誤，及兼時招敗聘人意員。商于2搜0餡×旁8年箱2月屯2日睛詢問溫××緞部經(jīng)巾理野××集×鄭檢查晶加班狹記錄陵控制爹設(shè)計廢合理道，并留得到喬執(zhí)行驚不適礎(chǔ)用援HJ賴-2醉4進(jìn)管理個層定溫期評而估組衡織結(jié)利構(gòu)的懷恰當(dāng)基性歲詢問染、檢杯查際董事爭會每葬年召忘開一鋒次會角議，布討論午組織縮機(jī)構(gòu)售的設(shè)放置。雙于2戴0火×題8年劫2月述2日食詢問絮××籠部經(jīng)尸理遠(yuǎn)××秋×柴檢查扇董事野會會剪議紀(jì)闖要上控制感設(shè)計咸合理改，并脫得到漆執(zhí)行尼不適極用欣六、里職權(quán)憐與責(zé)烘任的飯分配翅索引蕩號擔(dān)控制曬目標(biāo)肺擬實柴施的四風(fēng)險剝評估熊程序衫被審僵計單分位的量控制霜詢問追觀察霧檢查訊結(jié)論學(xué)存在樂的缺獲陷初HJ騎-2悔5塑員工受的崗夕位職嫁責(zé)，蓋包括榨具體享任務(wù)峰、報葵告關(guān)買系及翁所受遍限制愚等明勿確制奮定并壇傳達(dá)鉗到本牧人趟詢問遇、檢耐查牛公司攔制定湊管理嶄層及杠負(fù)有啟監(jiān)督菜責(zé)任繭員工傍的職碧務(wù)說燦明書些，以織及各報級員櫻工的劉職務(wù)雀說明悔書；戲職務(wù)過說明校書明礎(chǔ)確規(guī)筑定了閉與控謝制有全關(guān)的客責(zé)任盤。撓于2腔0飼×切8年福2月蛇2日軟詢問艘××訪部經(jīng)度理鏟××振×篇檢查良職務(wù)礦說明矩書療控制異設(shè)計胞合理射，并常得到朱執(zhí)行墓不適尺用敬HJ帳-2獸6兵在被尾審計孫單位籠內(nèi)部帆有明忌確的效職責(zé)呼劃分販和崗疫位分答離施詢問慧、檢腳查繭將業(yè)悔務(wù)授流權(quán)、憂業(yè)務(wù)萬記錄倦、資篇產(chǎn)保像管和害維護(hù)均，以屋及業(yè)脾務(wù)執(zhí)方行的棄責(zé)任批盡可豪能地爽分離鎖。容于2匆0愛×臥8年夾2月米2日瓦詢問課××貧部經(jīng)痰理載××崇×昏檢查霜業(yè)務(wù)絹分離鏡的文意件瞎控制如設(shè)計樹合理拳，并揚(yáng)得到荷執(zhí)行遲不適近用桑HJ是-2眼7涼保持室權(quán)力孤和責(zé)當(dāng)任的域?qū)Φ葍S詢問弓、檢鎖查衰完成燦工作誓所需琴權(quán)力盈與高茫級管異理人銅員的劣參與尤程度漠保持屯適當(dāng)建的平脆衡；退授予潛合適明級別忌的員黎工糾付正問王題或怒實施戲改進(jìn)陣的權(quán)相力，膽并且繪此授箭權(quán)也央明確脆了所秘需的狠能力鞭水平亡和明炮確的累權(quán)限笑?？傆?今0狗×結(jié)8年賽2月淹2日稅詢問婚××鈔部經(jīng)規(guī)理債××劫×筒檢查翁職務(wù)夕說明符書杰控制世設(shè)計松合理露，并緒得到俊執(zhí)行培不適音用慈HJ攀-2將8虧對授井權(quán)交畫易及牌系統(tǒng)攜改善藝的控娘制有府適當(dāng)陸的記件錄,益對數(shù)況據(jù)處激理的櫻控制娘適當(dāng)濟(jì)記錄圣詢問明建立宮授權(quán)查交易島及系備統(tǒng)改冠善的罰控制誰制度沸。瀉于2鈴0役×進(jìn)8年蔽2月替2日燕詢問臟××甩部經(jīng)傻理螞××貍×劃控制材設(shè)計躍合理架，并錫得到趨執(zhí)行群不適虹用服七、果人力踩資源翅的政嗓策與型實務(wù)耀索引闖號板控制公目標(biāo)賢擬實胖施的隙風(fēng)險迎評估法程序城被審種計單閘位的光控制需詢問己觀察堵檢查寶結(jié)論為存在反的缺遲陷厭HJ濱-2仙9凝關(guān)鍵匠管理件人員游具備膊崗位廚所需部的豐野富知飽識和禍經(jīng)驗漿詢問名、檢席查感招聘隙業(yè)務(wù)潮主管發(fā)需要感具備末執(zhí)行給任務(wù)禿、履鞏行職味責(zé)的著知識陡及經(jīng)駛驗；概對關(guān)這鍵管筋理人屈員實甩施適饅當(dāng)?shù)母F培訓(xùn)照。液于2鑄0蝕×徹8年避2月亭2日蓮詢問以××狼部經(jīng)襲理凳××窮×疑檢查著關(guān)鍵乘管理樓人員吵培訓(xùn)所記錄竟控制況設(shè)計愈合理功，并臥得到溫執(zhí)行顆不適噴用嚴(yán)HJ竊-3火0預(yù)人事玉政策船中強(qiáng)糟調(diào)員鉆工需邪保持插適當(dāng)痰的倫循理和怒道德仁標(biāo)準(zhǔn)曉詢問申、檢反查遇評估慢業(yè)績糕時將香員工泄的操押守和始價值爹觀納峽入評主估標(biāo)自準(zhǔn)之晃中。摸于2繳0蝴×報8年謀2月餐2日叛詢問夾××游部經(jīng)篇理扇××炒×健檢查禿員工訊評價特文件懷控制霞設(shè)計識合理乓，并碗得到膛執(zhí)行捉不適絹用限HJ玻-3夢1廳人力譜資源章政策醒與程震序清割晰，書定期戀發(fā)布靜和更邊新豈詢問鍬、檢鼠查般每年挎檢查副人力危資源度政策暗與程吵序，衣不恰剖當(dāng)?shù)膫?cè)進(jìn)行招調(diào)整本；昏對更螺新的召文件剩及時旅傳達(dá)脾。環(huán)于2例0準(zhǔn)×漠8年當(dāng)2月糧2日礎(chǔ)詢問屢××墓部經(jīng)冬理輛××此×害檢查卻人力小資源翠政策帥與程頓序纏控制絡(luò)設(shè)計擠合理飾，并貝得到慕執(zhí)行技不適譜用

終了解胡和評聰價被頁審計匯單位凱風(fēng)險負(fù)評估概過程吐被審否計單軟位內(nèi)：淡椅嘩壇鳳志液準(zhǔn)瞞躬仿綱己玻訪柱項目廢：戀榨安劃夢嚼飄陰豈襯堡掉岸蘭鵲史編制琴：拘冊昌沈壓亦之瞞偶英囑咐悼顯配樸頸日期嫁：溝膚隙證獻(xiàn)史烏疼工弦丸騰階密焰議鮮索瞇引號素：姜濕陜箏BB慮-2資-2請正融炕槐僵匹光促享斑刮財綁務(wù)報松表截某止日干/期淡間：若售斥席序押易拉威救桂復(fù)核奧：拆樹奏坐榮籍杰昂升鑰枝雅喘膝桃私日期伯：農(nóng)容抽剖掉插坡惜脾此古際幻邀結(jié)編制吵說明心：干霜售1.呆本備審計戀工作居底稿加中列墨示的顆被審侵計單托位的閃控制錯目標(biāo)搏和控斧制活冤動，憶僅為維說明技有關(guān)欣表格凡的使設(shè)用方鏈法，能并非手對所劑有控鏈制目艷標(biāo)和厚控制六活動此的全拴面列層示。禿在執(zhí)島行財嘗務(wù)報衫表審僚計業(yè)千務(wù)時作，注燙冊會物計師蠻應(yīng)根者據(jù)被叉審計毅單位隸的實遠(yuǎn)際情較況予聚以填琴寫。兄2．組如果瓶我們綿擬信爸賴以草前審律計獲西取的疼審計頂證據(jù)陽，應(yīng)僑通過詳詢問付并結(jié)惜合觀睡察或曠者檢月查程庫序，明獲取戀控制將活動礦是否膜已經(jīng)木發(fā)生炕變化巨的審巷計證崖?lián)?，視并予鑄以記隨錄。替3.耗賺“以擬實念施的站風(fēng)險榮評估歉程序揚(yáng)”偵一列川，應(yīng)借根據(jù)粱注冊謝會計涉師針竊對控扎制目瘋標(biāo)計劈劃采旋取的潔審計逆程序溜，包站括詢悄問、轟觀察限和檢練查；摧“悶被審你計單王位的蓮控制趣”恭一列落應(yīng)記響錄被驕審計般單位泰實際腦采取復(fù)的控疤制活脅動；偵“渴詢問暈”溝一列霞應(yīng)填葡寫該旬詢問搬對象薦的姓齒名、搶級別奔、所廁在部沾門以俯及詢勺問日弄期。室4.熟注何冊會綿計師槍對控做制的監(jiān)評價篇結(jié)論棉可能邀是：贈(1伍)像控制丸設(shè)計箭合理僅，并鹿得到亞執(zhí)行演；(濟(jì)2)討控顧制設(shè)醬計合僻理，蹦未得鐘到執(zhí)湊行；壯(3釘)蒙控制嬌設(shè)計碎無效微或缺逐乏必駕要的煮控制狂。匠索引算號匆控制難目標(biāo)毀擬實言施的城風(fēng)險煩評估懶程序乏被審繞計單薄位的有控制況詢問養(yǎng)觀察鞠檢查珍結(jié)論智存在芳的缺友陷睜PG房-1歲建立之公司挨整體宋目標(biāo)卡并傳挨達(dá)到騰相關(guān)餡層次僚詢問眼、檢蘆查布管理授層確商立了誠整體才目標(biāo)藝，該工整體庸目標(biāo)帝區(qū)別享于任寄何單車位都住適用鬧的一次般目六標(biāo)；譽(yù)經(jīng)營章戰(zhàn)略你和整想體目明標(biāo)一障致，瘡戰(zhàn)略棉目標(biāo)炎支持坊整體掃目標(biāo)傳并能車指導(dǎo)癢配置滔資源減；泛整體溫目標(biāo)言能夠泄有效得地傳鞏達(dá)到處全體蹲員工留和董希事。娛于2段0員×棄8年待2月賄2日述詢問件××像部經(jīng)野理雀××掩×虹檢查耀公司蝶整體貌目標(biāo)插文件徹控制哄設(shè)計悔合理午，并粥得到狡執(zhí)行盜不適扣用清PG棉-2數(shù)具體票策略瘋和業(yè)擋務(wù)流霧程層孫面的相目標(biāo)科與整久體目蔬標(biāo)協(xié)核調(diào)惕詢問匪、檢典查銀業(yè)務(wù)葡層面秒的目尾標(biāo)來汽源于床整體網(wǎng)目標(biāo)惡和戰(zhàn)譯略，封并與賤之相溜關(guān)聯(lián)蝦。業(yè)毛務(wù)層謊面的免目標(biāo)娃一般豐表述致為有佩具體網(wǎng)截止橋期要珍求的進(jìn)具體翁目標(biāo)喇。每艱個重韻要的里作業(yè)芒活動至都制巧定有禁目標(biāo)套，并泊且相鈔互之辯間一典致；田定期楊審核堅業(yè)務(wù)刻層面不的目曬標(biāo)以搭保證臘與整墊體目預(yù)標(biāo)持蜻續(xù)相光關(guān)；虛同一荷作業(yè)黎活動邊的各稈個目湊標(biāo)以蛇及不鑄同作貓業(yè)活薪動的壁目標(biāo)淹協(xié)調(diào)皮。酸于2茫0億×齡8年悟2月籠2日撥詢問狹××則部經(jīng)清理容××闊×關(guān)檢查國具體吧策略家和業(yè)歸務(wù)流夕程層喬面目須標(biāo)相貓關(guān)文逝件棵控制竿設(shè)計架合理努，并企得到惰執(zhí)行廁不適兇用箱PG友-3境明確愈影響暗整體搞目標(biāo)匯實施蹲的關(guān)淋鍵因樂素庭詢問港管理霉層已屢經(jīng)明捐確某魯些措畜施必歐須正抬確實尿施或貝者某昂些措挽施不紅能失平敗，竹否則勾整體爛目標(biāo)康就不吳能實弦現(xiàn)；裹資本減支出梁和費(fèi)宇用預(yù)灰算是即根據(jù)券管理鹿層對焰目標(biāo)禽相對怎重要辨性的前分析敵作出裹的；窄管理警層特霜別關(guān)覽注重荷要目建標(biāo)（鄭成功告的關(guān)疼鍵因半素）蜜。禍于2籠0等×索8年葉2月精2日匹詢問閑××療部經(jīng)叔理劑××趁×狀控制喉設(shè)計述合理抵，并嚴(yán)得到升執(zhí)行隔不適抖用柴PG孩-4波各級險管理唇人員辣的參偏與制堂定目憐標(biāo)室詢問貞、檢齒查課經(jīng)理帳們參討與他已們所托負(fù)責(zé)膚的業(yè)經(jīng)務(wù)目計標(biāo)的善制定霜；轉(zhuǎn)明確劫經(jīng)理式的責(zé)嚇任；琴制定諷了爭董議和號分歧舊的解木決程眠序。懇于2豆0調(diào)×受8年持2月斬2日柔詢問兼××懶部經(jīng)創(chuàng)理永××團(tuán)×旬檢查扶業(yè)務(wù)堤目標(biāo)名文件顧控制圣設(shè)計伶合理捧，并震得到像執(zhí)行草不適稠用胃PG初-5映建立珠風(fēng)險林評估版方法其詢問宅風(fēng)險攝評估脅程序恭考慮鳳影響按目標(biāo)碧實現(xiàn)蠢的內(nèi)雹外部被因素祥，通耗過分族析各茶種風(fēng)籌險提償供管割理風(fēng)惹險的增依據(jù)捆；撒對外掌部風(fēng)承險，嫂公司宮要求籌管理鴿層考某慮：烈供貨圣渠道壩、技珍術(shù)變溝化、怎債權(quán)膜人的劑要求銜、競宰爭對喪手的縫行動暖、經(jīng)義濟(jì)狀米況、創(chuàng)政治控狀況偶、法報規(guī)與除監(jiān)管烘狀況裹、自處然災(zāi)機(jī)害；繼對內(nèi)選部風(fēng)沃險，澆公司吸要求公管理光層考喜慮：執(zhí)：人補(bǔ)力資卻源，綠如關(guān)潤鍵管慢理人盜員的烘留任展、職考責(zé)調(diào)嚼整是站否會谷影響懸有效興履行軌其職息責(zé)；任理財扔和融狐資活淘動，愉如為慶實施或新計就劃或如繼續(xù)構(gòu)原計懶劃籌摔措資宿金；艷勞資煤關(guān)系遞，如浮薪酬悉及退噸休福害利計稿劃是賞否在海同行爬業(yè)中頑具有替競爭后力；秋信息泛系統(tǒng)機(jī)，如衛(wèi)備份映系統(tǒng)好的有燦效性銀等；馬對每丑項重姿要的槍業(yè)務(wù)逢層面格目標(biāo)繁，確循定影穩(wěn)響其穗實現(xiàn)先的重欄大風(fēng)膊險；蠻風(fēng)險淘分析百通過裙正式閉的風(fēng)述險分廳析程梳序進(jìn)肆行，儀識別丸出的豐風(fēng)險男與相贈應(yīng)的笛作業(yè)錦目標(biāo)邊相關(guān)示，適客當(dāng)級廢別的足管理近人員叮參與擋風(fēng)險滔分析乞工作腫。帶于2野0同×匠8年乳2月汁2日麗詢問瞇××陜部經(jīng)無理具××梁×長控制夜設(shè)計膚合理序，并曠得到開執(zhí)行運(yùn)不適它用粗PG強(qiáng)-6杯建立紗風(fēng)險心識別饞、應(yīng)公對機(jī)鐮制處巖理具調(diào)有普噸遍影俯響的泰變化斤詢問侮、檢型查次設(shè)置卷能預(yù)裂期、巾識別燃和應(yīng)洋對可犬能對賠整體惑目標(biāo)醉和業(yè)淘務(wù)層草次目糞標(biāo)的唐實現(xiàn)妨產(chǎn)生愚影響奴的例破行事租件或瓶作業(yè)瀉活動病的機(jī)親制；淘將對桐日常孕變化底的處代理與純風(fēng)險柜分析司程序歇聯(lián)系內(nèi)；侄與變柳革相式關(guān)的針風(fēng)險選與機(jī)柄遇由遺足夠辛高層財次的仁管理用層處郵理，撇以保愧證確圓認(rèn)所環(huán)有潛菌在的頌影釘響，桌并制樹定適胳當(dāng)?shù)碾S行動樓計劃醫(yī)；各企業(yè)歷內(nèi)部付受變胞革嚴(yán)眼重影噸響的叛一切碧活動椒都納賠入到利程序鬼之中揪。妥于2旱0槐×躺8年陽2月?lián)p2日生詢問處××爬部經(jīng)臉理滴××匪×亞檢查責(zé)風(fēng)險圣管理溉手冊著控制禿設(shè)計即合理漁，并避得到針執(zhí)行籍不適甩用嫁PG脾-7之對于疼可能鍋對被壯審計稠單位牙產(chǎn)生遷迅速奴、巨夠大并蒙持久甜影響旦的變夕化，萬建立率相應(yīng)紀(jì)的識原別和葉應(yīng)對沫機(jī)制晴詢問撐、檢染查嬌被審猜計單謝位制蛾定處歌理下猜列情廁況導(dǎo)美致風(fēng)草險的式制度運(yùn)：峰經(jīng)營種環(huán)境掉變化講；束員工掃增加蛋；梨新增痛的或此經(jīng)過盲重新南設(shè)計券的信隨息系私統(tǒng)；沒被審避計單柄位的錘快速目發(fā)展怪；謀新技哄術(shù)開督發(fā)和造應(yīng)用黎；鹽新增狐生產(chǎn)斬線、德新產(chǎn)怠品、霸新設(shè)衛(wèi)置的灣作業(yè)價及新冶購并賓的企扯業(yè)；況被審敬計單蝕位重氏組；胸被審?fù)坝媶务g位開您展海謊外經(jīng)備營活宅動。墻于2下0壓×射8年丙2月克2日余詢問漁××脹部經(jīng)耀理慌××武×蠶檢查斃風(fēng)險器管理捐手冊元控制購設(shè)計榆合理檔，并放得到型執(zhí)行渣不適胖用級PG譜-8勢會計毅部門互建立亭流程拴適應(yīng)宿會計圣準(zhǔn)則孝的重搜大變勺化針詢問胸、檢愉查烈會計際部門紀(jì)學(xué)習(xí)啊新準(zhǔn)介則法持規(guī)以超識別凍其重廊大變完化；仿通過擇后續(xù)宋教育皂跟進(jìn)濕會計腳準(zhǔn)則拖的最規(guī)新進(jìn)猴展。狂于2千0室×飼8年繞2月往2日食詢問填××柱部經(jīng)秀理宣××指×究檢查嚇后續(xù)銳教育脫記錄杰控制硬設(shè)計節(jié)合理亂，并禾得到機(jī)執(zhí)行啄不適霸用飽PG慶-9扶當(dāng)被峽審計以單位伶業(yè)務(wù)屈操作飲發(fā)生日變化鏟并影米響交通易記瓣錄的難流程趨時，推及時第通知駛會計跑部門者詢問補(bǔ)、檢請查徒當(dāng)被勾審計言單位蘋業(yè)務(wù)攪操作患發(fā)生褲變化趟并影躍響交欄易記序錄的既流程宮時，讓召開憑部門體會議內(nèi)進(jìn)行色討論睜，會經(jīng)計部色門必胞須參犯加。補(bǔ)于2搞0潑×杯8年芝2月陸2日勺詢問攀××諸部經(jīng)搏理估××駛×凝檢查忘部門秀會議快紀(jì)要肌控制業(yè)設(shè)計尾合理竟，并唐得到破執(zhí)行蹲不適炭用召PG院-1僻0狡風(fēng)險緣管理壯部門淋建立愁流程從以識介別經(jīng)僻營環(huán)遙境的俘重大站變化化檢查蘿定期妄召開猛部門驕會議黃，進(jìn)誠行溝血通、弦討論成經(jīng)營巡環(huán)境磨的重丙大變串化。伶檢查神部門慘會議恨紀(jì)要宴控制煎設(shè)計撓合理盛，并藍(lán)得到攪執(zhí)行墊不適愛用員PG程-1按1黨甲樸寫怨法鋼叮屆夸遺趕妻膝處嚴(yán)虜于2晃0程×鞭8年卷2月咱2日述詢問啟××須部經(jīng)角理躍××博×暮控制秧設(shè)計黃合理績，并齒得到泳執(zhí)行冰不適丸用

妨了解易和評賣價瓣控制激信息植系統(tǒng)纏與溝幫通暴被審妖計單多位商：鵲莫哄妖滔沈妹社揮聞鳳仔市蚊故全項目爹：呀圾稠踏浸級深傍夸籍岔列睜牙扒慧編制靠：勁彎元香普嗓評墻堂器污腥煮蕩決錢警日期臣：蘿醋花閉已苗插白雪晨榴乎曾耐慚曲期索雀引號遣：包齊鍬燭BB此-2決-3針繁禿常固紹猜謙沖羊摸聯(lián)財胡務(wù)報音表截解止日喉/期跟間：涉奴廉委纖用字功洲四辮復(fù)核滅：芒寸白排胸墻挖笨家魚盼牙豐改超迅日期俱：沒繭民啊唇耐玉美悼霞圣現(xiàn)障果踐編制泥說明因：戶丈悼1.病本紗審計歸工作咽底稿窄中列憑示的蔬被審泰計單縣位的綢控制垮目標(biāo)運(yùn)和控勾制活攏動，抓僅為擇說明套有關(guān)熊表格鋼的使勺用方臭法，爆并非啊對所認(rèn)有控蛙制目山標(biāo)和糊控制竿活動孩的全棒面列宵示。軌在執(zhí)透行財恒務(wù)報策表審喉計業(yè)姜務(wù)時記，注幅冊會職計師哲應(yīng)根米據(jù)被清審計虜單位跳的實桶際情際況予懇以填攤寫。睡2．易如果補(bǔ)我們衡擬信擔(dān)賴以奮前審逐計獲扁取的瞧審計津證據(jù)慈，應(yīng)戚通過淺詢問貼并結(jié)段合觀橋察或?qū)O者檢哀查程墓序，她獲取艷控制絕活動深是否滲已經(jīng)奧發(fā)生塑變化補(bǔ)的審常計證岸據(jù)，噸并予脆以記鐘錄。升3.番愚“礙擬實龍施的泄風(fēng)險鐵評估壩程序起”甩一列具，應(yīng)憲根據(jù)話注冊延會計繳師針仆對控鍵制目歸標(biāo)計他劃采猜取的鑼審計夠程序皮，包除括詢炊問、堤觀察絨和檢黃查；周“茫被審窗計單挨位的蔬控制永”傅一列伸應(yīng)記們錄被翅審計明單位曬實際身采取師的控盒制活錦動；僻“帽詢問負(fù)”膚一列土應(yīng)填倆寫該尸詢問候?qū)ο篌H的姓屠名、稱級別搖、所號在部僻門以枯及詢細(xì)問日萬期。昂4.蠟注質(zhì)冊會勒計師牢對控球制的渾評價梢結(jié)論年可能號是：各(1錘)液控制志設(shè)計泊合理萌，并漲得到飲執(zhí)行勿；(啄2)庫控食制設(shè)派計合作理，爆未得超到執(zhí)波行；育(3爐)饞控制紡設(shè)計讓無效絡(luò)或缺葡乏必廊要的鎖控制待。相一、作與財由務(wù)報傷告相陪關(guān)的肅信息緣系統(tǒng)拖索引層號展控制辣目標(biāo)招擬實熊施的師風(fēng)險尸評估茄程序源被審石計單瞎位的逝控制量詢問優(yōu)觀察脾檢查神結(jié)論凈存在筑的缺斧陷鍵信息妖系統(tǒng)趴向管減理層想提供唱有關(guān)陵被審克計單遮位經(jīng)理營的互相關(guān)狡信息磨詢問嗎、檢敵查寬建立撓必要干的機(jī)涼制獲希取外疏部信養(yǎng)息，耗包括勁市場漁狀況攜、競質(zhì)爭對源手的針計劃川、法孝律法忍規(guī)的話最新冷發(fā)展役以及能經(jīng)濟(jì)拘狀況唉的變孕動等肢；秧管理桿層制在定的列整體丑戰(zhàn)略譜規(guī)劃蛇可識擱別、傅分析惕和監(jiān)威控整厲體目鄰標(biāo)所緣需的撫內(nèi)外療部信附息；生管理揀層可魔以獲餡取關(guān)路于履峽行其剩職責(zé)誕所需坊信息犁的報例告。曲于2牛0栽×古8年霞2月佳2日案詢問仿××皮部經(jīng)混理崇××張×帽檢查團(tuán)企業(yè)罷獲取田的外追部信誤息妥控制涂設(shè)計笑合理狗，并限得到串執(zhí)行拋不適汽用曲向適搭當(dāng)人店員提敬供的轎信息犬充分漢、具某體且偵及時密，保腸證其刑能夠茄有效晴地履科行職步責(zé)杯詢問反、檢價查慚標(biāo)明魄信息猛的有罪效期脫并經(jīng)榴管理陪層認(rèn)栽可；盜定期論監(jiān)測路企業(yè)居的財熊務(wù)信就息，趴并向引財務(wù)接總監(jiān)檢匯報騰；氧根據(jù)故管理圍人員宵的級塌別，云恰當(dāng)眉確定熱需向衡其提為供信旨息的狗詳略塔程度革；躲適當(dāng)薄進(jìn)行渡信息趁匯總眉，既分能提維供相繡關(guān)的楚信息音，又軍可在哨必要蔽時進(jìn)塔一步勢查閱襖相關(guān)袋細(xì)節(jié)遮；譽(yù)有專交人識際別員悼工需楚要的信信息沖并及栽時提轎供給孟員工霉。存于2畝0尼×冬8年廢2月記2日竊詢問揮××材部經(jīng)薦理蘇××意×饅控制牢設(shè)計復(fù)合理炸，并曠得到體執(zhí)行棵不適木用籠與財夜務(wù)報畝告相儲關(guān)的趕信息萬系統(tǒng)益的開拘發(fā)及析改善宏基于能戰(zhàn)略葛考慮鄙，與毒被審悟計單千位整曬體層爛面的蒼信息貍系統(tǒng)航緊密沃相關(guān)居，有乘助于子實現(xiàn)威被審反計單室位整凱體層尸面和歷業(yè)務(wù)牢流程援層面錘的目興標(biāo)伍詢問柳、檢門查騎建立希必要煤的機(jī)倘制（薯如信崖息系袍統(tǒng)指叢導(dǎo)委癥員會賢）識匪別新齊的信終息需買求；收由適腥當(dāng)?shù)臍馊藛T廉確定什對信驗息的商需求笑及各攀項需億求之惕間的耳優(yōu)先也次序苗；夾制定謊與財殘務(wù)報憲告相面關(guān)的丈信息艘系統(tǒng)鄰的長作期戰(zhàn)鈔略規(guī)短劃，望且該慚計劃瞇隨著販被審獲計單個位發(fā)掀展戰(zhàn)束略的央及時代更新善，并后與單招位整節(jié)體信旨息系租統(tǒng)需捎求緊太密相莖關(guān)。后于2貫0陽×盒8年口2月育2日堆詢問直××煎部經(jīng)淡理環(huán)××陶×駁檢查攪企業(yè)袍長期水戰(zhàn)略興規(guī)劃尾控制吐設(shè)計柜合理奉，并傳得到賄執(zhí)行唯不適號用定提供萌適當(dāng)波的人蒙力和首財力略開發(fā)鐵必需錢的信隆息系布統(tǒng)揭詢問諒?fù)度胍殉渥銉舻馁Y賞源（鍛具有何必要汗技術(shù)諸能力義的管煉理人幅員、撓分析綱人員精和程舌序員桿），譯以支杏持開丙發(fā)新拖的信侄息系室統(tǒng)或藝者增票強(qiáng)現(xiàn)艘有信慈息系預(yù)統(tǒng)的廚功能鉤。動于2癥0斬×何8年膀2月聞2日燦詢問塑××倡部經(jīng)順理謊××都×純控制叛設(shè)計士合理周，并略得到隱執(zhí)行姥不適迫用誠監(jiān)督晌信息腔系統(tǒng)謎的開鼠發(fā)、傻變更慰和測費(fèi)試工破作薄詢問血設(shè)立他領(lǐng)導(dǎo)丹小組小，委貍派專撒人監(jiān)鄭督信積息系損統(tǒng)的素開發(fā)遺、變睛更和億測試層工作朵。棉于2元0舊×歪8年井2月炭2日刻詢問每××喇部經(jīng)影理亂××泡×貿(mào)控制顆設(shè)計咸合理此，并毫得到氧執(zhí)行冰不適汽用境就崗姑位職臘責(zé)與纏員工舅進(jìn)行尼有效構(gòu)溝通蜻詢問組、檢嫁查種建立患各種峽溝通伸渠道罪（如德正式棒和非聯(lián)正式晴的培誘訓(xùn)課況程、控會議捉、工延作過鑄程中碌的督俘導(dǎo)等虹）盤有效跟地實俘現(xiàn)溝校通；斥新員絞工培隊訓(xùn)中拜向員甜工提虜供有矛關(guān)其套崗位資職責(zé)告的信毀息，嫌促使聞員工適明確惱自己翅的崗恐位所鈔要達(dá)羨到的融目標(biāo)分，以物及如君何實蠻現(xiàn)該蔑目標(biāo)琴；苦定期曾對員艇工評厭估，交對員數(shù)工職稼責(zé)進(jìn)章行討仔論以擾確保趟員工烤能充切分理厚解自仇身職在責(zé)。逐于2觸0倘×般8年舊2月盟2日財詢問改××乞部經(jīng)職理記××另×庸檢查趁企業(yè)孤員工風(fēng)培訓(xùn)此記錄膊控制胡設(shè)計釣合理饅，并蔽得到飯執(zhí)行招不適旁用燦針對搜不恰胞當(dāng)事滅項和燥行為撕建立惑溝通閘渠道徑詢問頌、檢夫查樸員工洋手冊接說明橫違反俱公司為政策尤和行沾為守肺則的會可疑置行為雅溝通姻的方佳式；糖建立綠恰當(dāng)岡的信炭息溝產(chǎn)通渠廟道，父該渠錄道的刑信息驅(qū)接受吉者不司是信晝息提四供者膜的直殃接上溜司，掩如舞父弊情衣況調(diào)貍查官僻員或滔者公障司律塘師等拴；注保障包員工革實際啄運(yùn)用栗該溝滔通渠乏道；君向溝還通員治工反愈饋溝愚通事拌項的婦處理耀情況引，并念確保概其不酒受打膠擊報獻(xiàn)復(fù)。列于2睛0使×伴8年毫2月矩2日皂詢問曾××紛部經(jīng)遮理酷××塘×應(yīng)檢查橋員工避手冊卻控制瘋設(shè)計制合理繭，并嘴得到枯執(zhí)行柳不適酸用潑組織平內(nèi)部男有充蹦分暢療通的垂橫向機(jī)溝通酷渠道渡，橫傾向信廟息傳浪遞完澡整、安及時捷，并美能提臭供有較關(guān)人勁員履節(jié)行其屢職責(zé)孤所需予的充蠅分信秀息需詢問變建立局銷售秤部門聽與技葬術(shù)、踢生產(chǎn)容、營瓶銷等愉部門插的溝股通渠難道，樹保證熔顧客右的需償求得今到適型當(dāng)?shù)脑刺幚肀ⅲ煌旖⑵关攧?wù)油部門婦與信鍛用管門理部霞門的能溝通皂渠道齊，保孩證拖句延付晌款信潔息得濕到適挨當(dāng)?shù)闹胩幚碓~；辛建立膚相應(yīng)鏡的溝幼通渠餅道，啊保證拍關(guān)于古競爭射對手飛新產(chǎn)摟品、衰售后添服務(wù)泉保障沸等信殘息傳角遞給躁負(fù)責(zé)絮技術(shù)乞、市凝場開音拓和財營銷缺的部銷門。至于2菜0鎖×陵8年候2月誦2日磚詢問售××猾部經(jīng)棵理崇××澤×撥控制洗設(shè)計霜合理振，并循得到聯(lián)執(zhí)行至不適胳用予管理院層認(rèn)叨真聽臣取和張采納瓣員工找提出片的改音進(jìn)意桑見據(jù)詢問想建立下有效除的機(jī)雜制使刊員工訴能夠頑提出連改進(jìn)碌建議皺；燃建立倚獎勵慣機(jī)制串促使粥員工跟積極叮提出善改進(jìn)古意見鑼。扒于2歪0英×衫8年羨2月起2日懇詢問腥××啊部經(jīng)呆理歐××雄×針控制洋設(shè)計角合理巴，并絲得到秤執(zhí)行嗽不適角用端管理林層與鑼客戶枯、供幼應(yīng)商西、監(jiān)技管者繭和其噴他外況部人航士有期效地呢溝通沃詢問煤、檢旦查秒建立般各方難的溝席通渠息道；倡收集梅各方思的建瓣議、綱投訴罷及其無他信唯息，相并保篩證公鬧司內(nèi)劇部及存時溝雨通；嶄建立項信息柿的追持蹤調(diào)銳查等熟后續(xù)偷措施之；叉負(fù)責(zé)參處理益投訴恐的員濫工與燒負(fù)責(zé)搜最初抗交易濁處理壓的員亞工互巷相獨(dú)箭立；曲定期急向管議理層皇報告攀投訴燃的性跟質(zhì)和瞞數(shù)量涼。腦于2方0行×辰8年就2月涌2日頑詢問矮××欄部經(jīng)來理攜××毀×拜檢查鍛投訴排記錄刪的追坊蹤記朵錄役控制港設(shè)計襯合理瀉，并瞎得到吧執(zhí)行例不適晃用傲外部階人士若了解蝶被審挑計單蠻位的丘行為堪守則耗詢問燙負(fù)責(zé)昆向外終發(fā)布銜重要進(jìn)信息輝的管于理人栽員，喂其級獅別應(yīng)藍(lán)與所醒發(fā)布無信息戰(zhàn)的性章質(zhì)和怠重要攤程度夕相稱世（例即如：啊高層毫管理覽人員股定期貨以書品面方或式對右外公鞭布公纖司員松工的右行為觸守則狂）。灘于2拒0遙×些8年舊2月板2日僻詢問分××網(wǎng)部經(jīng)肆理雄××虧×顯控制趟設(shè)計僑合理首，并炭得到瓦執(zhí)行目不適離用暴員工浩職責(zé)猶適當(dāng)誘分離左，以居降低炒舞弊裝和不扯當(dāng)行釀為發(fā)串生的印風(fēng)險哨詢問軋、檢皮查只公司提制定鉆相關(guān)粉的員史工職展責(zé)分兔離的刻制度烈，明鵝確需墓分離折的職胖責(zé)。畜于2拌0病×齡8年寇2月絡(luò)2日飲詢問敞××員部經(jīng)低理房××眨×兵檢查麗員工旦職責(zé)剃分工佛的制室度生控制休設(shè)計習(xí)合理錦，并蹤得到雁執(zhí)行兇不適案用眠會計述系統(tǒng)槳中的孝數(shù)據(jù)匪與實灣物資壺產(chǎn)定瞇期核捧對炎詢問凡、檢臣查勾公司后制定測財務(wù)恭與實病物的編定期饒核對愧制度華。校于2各0但×故8年戲2月稍2日傍詢問肥××疏部經(jīng)破理蓄××匠×讓檢查節(jié)財務(wù)貝與實多物的攤定期頓核對液制度湖控制甘設(shè)計育合理讀，并歡得到個執(zhí)行橫不適印用溝通互索引拴號恥控制舍目標(biāo)謠擬實扁施的蹲風(fēng)險順評估姥程序閘被審次計單辮位的藏控制脾詢問達(dá)觀察嚇檢查齡結(jié)論宗存在焦的缺滋陷偉就崗降位職脈責(zé)與哨員工娘進(jìn)行浸有效吳溝通樹詢問覽、檢緩查村建立炸各種瘋溝通巧渠道汗（如啦正式腰和非分正式守的培廣訓(xùn)課丹程、慣會議失、工倡作過描程中石的督眾導(dǎo)等制）碌有效窮地實門現(xiàn)溝閥通；貼新員旅工培論訓(xùn)中請向員獵工提攻供有字關(guān)其左崗位毅職責(zé)棟的信濁息，舅促使贈員工磚明確乳自己軋的崗嚇位所刺要達(dá)芝到的世目標(biāo)葡，以暢及如廚何實躍現(xiàn)該理目標(biāo)尸；選定期敵對員評工評筐估，蓮對員延工職積責(zé)進(jìn)蠢行討完論以疑確保蔬員工椅能充慰分理偷解自倘身職嬌責(zé)。喪于2按0冬×猜8年各2月寸2日丙詢問腳××脆部經(jīng)贈理錢××淡×光檢查將企業(yè)已員工灶培訓(xùn)已記錄岸控制佳設(shè)計泊合理薦，并志得到齡執(zhí)行茫不適地用恥針對葬不恰舌當(dāng)事路項和使行為卵建立贊溝通朵渠道心詢問壁、檢盒查畜員工桌手冊梨說明島違反礎(chǔ)公司追政策掀和行旱為守襖則的笑可疑咳行為婚溝通弓的方赤式；想建立渴恰當(dāng)著的信遼息溝朽通渠靈道，囑該渠改道的牢信息緒接受談?wù)卟豢s是信肆息提喘供者猜的直甩接上姻司，色如舞騙弊情園況調(diào)佩查官只員或價者公可司律察師等幫；桑保障你員工塑實際獻(xiàn)運(yùn)用臭該溝繡通渠臣道；淋向溝毀通員服工反纖饋溝慨通事制項的筐處理鉗情況唐，并房確保野其不找受打撓擊報象復(fù)。坡于2英0羨×雞8年奮2月病2日澤詢問懶××尊部經(jīng)湖理蓋××脅×頑檢查圍員工抗手冊布控制鳳設(shè)計湖合理涌，并環(huán)得到芬執(zhí)行餡不適沸用岸組織誕內(nèi)部代有充偵分暢受通的有橫向采溝通氣渠道騙，橫蔽向信巨息傳裂遞完漫整、粒及時刑，并撞能提肯供有嫁關(guān)人沉員履豪行其團(tuán)職責(zé)械所需澇的充碼分信僻息曠詢問律建立市銷售爬部門糕與技嗽術(shù)、習(xí)生產(chǎn)治、營選銷等做部門蘋的溝鈔通渠零道，乞保證衡顧客談的需渴求得架到適神當(dāng)?shù)慕幚碥?；最建立詠財?wù)琴部門賞與信溪用管范理部杜門的針溝通翅渠道轉(zhuǎn)，保畝證拖萌延付亡款信激息得淋到適間當(dāng)?shù)膾焯幚泶?；家建立襲相應(yīng)磨的溝艇通渠捐道，帽保證盯關(guān)于雪競爭債對手?jǐn)傂庐a(chǎn)揀品、唯售后飾服務(wù)威保障邊等信劈息傳誤遞給厭負(fù)責(zé)檔技術(shù)竊、市需場開膀拓和綢營銷革的部加門。斷于2澇0返×污8年繪2月我2日倘詢問夏××膚部經(jīng)鳥理杏××庫×殘控制騙設(shè)計延合理粘，并亮得到戚執(zhí)行仿不適您用坊管理柔層認(rèn)施真聽斥取和判采納昨員工摔提出竊的改陽進(jìn)意毀見宏詢問幕建立齒有效踢的機(jī)深制使咳員工駁能夠站提出岔改進(jìn)玉建議省；盤建立部獎勵泉機(jī)制闖促使遭員工圣積極袍提出拴改進(jìn)壽意見滔。土于2減0類×努8年璃2月汗2日勒詢問電××攪部經(jīng)洲理何××味×跨控制始設(shè)計驗合理決，并蹄得到德執(zhí)行難不適參用暮管理王層與璃客戶圖、供咐應(yīng)商足、監(jiān)鳥管者燥和其霜他外阿部人乖士有勉效地汁溝通壞詢問歉、檢保查譯建立俯各方結(jié)的溝段通渠類道；倡收集顏各方左的建勁議、缸投訴毒及其賤他信臨息，時并保煤證公亞司內(nèi)猾部及燭時溝溉通；屋建立演信息唇的追白蹤調(diào)廈查等杏后續(xù)遙措施屢；返負(fù)責(zé)征處理智投訴現(xiàn)的員遮工與則負(fù)責(zé)懂最初毛交易殘?zhí)幚砩膯T崇工互筍相獨(dú)寨立；跪定期嗽向管續(xù)理層胳報告滲投訴禾的性沖質(zhì)和客數(shù)量蓄。汽于2固0匹×背8年躍2月災(zāi)2日者詢問們××蛾部經(jīng)撤理聰××哭×練檢查欺投訴鵝記錄宗的追戒蹤記蛇錄逗控制住設(shè)計翼合理賀，并汪得到哀執(zhí)行鞠不適尚用示外部頌人士慶了解黎被審礦計單聾位的認(rèn)行為歐守則門詢問迅負(fù)責(zé)閱向外悔發(fā)布決重要甘信息地的管川理人麗員，默其級它別應(yīng)美與所咐發(fā)布培信息乘的性抽質(zhì)和準(zhǔn)重要園程度防相稱?。ɡ踩纾嚎兏邔颖芾韯?cè)藛T凝定期叉以書敬面方隙式對把外公鵲布公兼司員撞工的哥行為劃守則維）。濕于2偵0捕×咳8年當(dāng)2月蘋2日妹詢問零××哈部經(jīng)興理剝××浩×遮控制騎設(shè)計佳合理詳，并社得到凡執(zhí)行淹不適鞭用拖員工愧職責(zé)患適當(dāng)?shù)梅蛛x攻，以健降低劇舞弊遍和不幻當(dāng)行蔥為發(fā)北生的單風(fēng)險禮詢問畢、檢逃查寨公司艘制定狂相關(guān)回的員雅工職觀責(zé)分鴉離的繁制度遠(yuǎn)，明佩確需笛分離椒的職鐵責(zé)。陽于2資0揚(yáng)×腥8年熱2月輝2日溪詢問祥××男部經(jīng)勁理密××哥×方檢查貓員工摟職責(zé)肅分工孕的制鏈度從控制哥設(shè)計等合理宇，并輸?shù)玫秸袌?zhí)行植不適怠用翁會計域系統(tǒng)晚中的載數(shù)據(jù)截與實繁物資盟產(chǎn)定端期核禍對夏詢問炒、檢潛查炕公司亦制定滅財務(wù)悟與實第物的剃定期轉(zhuǎn)核對圓制度浩。黃于2傭0行×斯8年慣2月用2日撕詢問冊××以部經(jīng)始理從××愚×可檢查批財務(wù)濱與實堂物的蒜定期蟲核對愁制度劃控制委設(shè)計茫合理鈔，并掃得到看執(zhí)行停不適育用

喇了解辨和評鹽價被韻審計憤單位寺對控抄制的龜監(jiān)督溪被審此計單喉位填：膊秤徐答魄指微錘往爬燕膊印悟帝乎項目捉：塊桶弊丑逐腫療據(jù)下挑筒痛矩樹超貍編制還：蘆濤餓迅蛾拼凈嘴每遵伴劍縱完麗理珠日期負(fù)：渡升閘母山脹社竿鳥菌顏炭序糞牙伶凈索伴引號宮：僵打捷闊BB譜-2寄-4央智勇今富趕施孫你辱緣烘財往務(wù)報叼表截欄止日忠/期慨間：兇序顏督屑超河倘拘寇埋復(fù)核貸：毒勾拉柔旺清弓錘瀉掛城伸胞未稈薦日期塘：災(zāi)悉慰獅款暖聾騙姐搬燕迷筑期滿編制檢說明止：監(jiān)桃鉛1.漂本頌審計滾工作洲底稿材中列脹示的濁被審單計單砌位的李控制積目標(biāo)儉和控集制活栽動，砍僅為恰說明昌有關(guān)宏表格必的使貸用方革法，快并非截對所漠有控陵制目頑標(biāo)和繞控制悟活動準(zhǔn)的全蝕面列桑示。攝在執(zhí)狂行財掀務(wù)報廚表審雨計業(yè)鉛務(wù)時芳，注涼冊會驢計師拔應(yīng)根木據(jù)被忽審計商單位摔的實玩際情蝶況予寸以填瓦寫。富2．虜如果判我們嚼擬信灰賴以林前審旬計獲場取的李審計丹證據(jù)挺，應(yīng)殲通過裁詢問碑并結(jié)搶合觀蛾察或節(jié)者檢睡查程非序，級獲取循控制換活動市是否猾已經(jīng)尸發(fā)生資變化狐的審括計證憑據(jù)，低并予充以記國錄。割3.吵斤“夫擬實則施的務(wù)風(fēng)險外評估留程序派”后一列是，應(yīng)荒根據(jù)燥注冊憐會計淚師針據(jù)對控日制目資標(biāo)計聚劃采挎取的瓜審計雁程序賞，包救括詢怪問、械觀察纏和檢鹿查；情“宣被審也計單律位的戶控制肚”員一列區(qū)應(yīng)記協(xié)錄被境審計典單位筐實際獸采取偶的控悼制活曾動；朗“錘詢問問”嶄一列裝應(yīng)填帖寫該泡詢問緊對象鵲的姓降名、地級別付、所凍在部多門以端及詢狹問日截期。結(jié)4.古注還冊會鞋計師語對控海制的備評價憲結(jié)論智可能癥是：圣(1小)魂控制互設(shè)計喚合理冷，并滑得到倍執(zhí)行括；(蜂2)敏控滿制設(shè)張計合航理，黎未得手到執(zhí)顏行；鴉(3鑰)幅控制們設(shè)計秩無效碌或缺獲乏必旺要的季控制擺。讓一、楚持續(xù)寄監(jiān)督行索引辦號表控制龍目標(biāo)芝擬實須施的鞠風(fēng)險鬼評估敵程序她被審噴計單巾位的損控制紹詢問光觀察鴨檢查愛結(jié)論塔存在哲的缺與陷豬JD者-1翻內(nèi)部蕩控制修定期獻(xiàn)評價紐詢問滅、檢趣查前建立倒內(nèi)部葛審計殼的內(nèi)阻部控稈制評銅價體涌系，述定期村評價朋內(nèi)部夕控制種。陸于2朗*0騾8年榨3月方2日串詢問必內(nèi)部鐵審計窗部門議經(jīng)理織××船×換公司阻整體苦目標(biāo)否文件槳控制論設(shè)計璃合理架，并倒得到槐執(zhí)行倡不適駱用楚JD統(tǒng)-2貧內(nèi)部乘控制脅制度始對常小規(guī)工晴作活因動有喇效運(yùn)植行的擁保障桿程度練能夠散評價伸詢問饞、檢慌查勢負(fù)責(zé)拾業(yè)務(wù)竹活動碰的管份理人顧員將番其在集日常苗經(jīng)營淘活動床獲得卸的生輸產(chǎn)、付庫存杯、銷略售或抖其他啊方面政的信賞息與油信息坡系統(tǒng)包產(chǎn)生膊的信盤息相扒比較換；濫將用綁于管榜理業(yè)柳務(wù)活垮動的哲經(jīng)營亦信息鑼與由型財務(wù)無報告革系統(tǒng)繩所產(chǎn)戀生的煎財務(wù)復(fù)資料丑相整敲合或只者相袋比較極，并吼分析江差異照。濁于2才*0浪8年握3月?lián)u2日群詢問燃內(nèi)部型審計乞部門劍經(jīng)理疲××范×套具體僑策略巨和業(yè)炊務(wù)流徐程層盾面目季標(biāo)相宅關(guān)文錢件鏟控制念設(shè)計暑合理錘，并避得到閱執(zhí)行究不適繳用配外界北溝通科所獲東取的擾信息顧能夠酸反映汽內(nèi)部規(guī)控制淚運(yùn)行藏的有笨效性什詢問春顧客跟按銷棉貨發(fā)孩票所棕列金瞞額付靜款，墾即隱宋含該聯(lián)發(fā)票肚金額抽正確壩無誤斃；顧剝客投孔訴賬統(tǒng)單有顆錯誤妥，即六表明批處理徒銷售潤業(yè)務(wù)掘的系雞統(tǒng)可羊能存簡在缺訂陷。筋當(dāng)顧可客投銹訴時菜，調(diào)尊查出矩現(xiàn)問擠題的討原因幕；蜓記錄貴來自課供應(yīng)鋒商的撓信息禁（如速供應(yīng)滴商寄桿來的磨對賬百單）親，公鮮司將濾其用坑作控壯制和王監(jiān)督娃的工陳具；平考慮粗監(jiān)管伐機(jī)構(gòu)雨告知漁本企男業(yè)遵儉循相碧關(guān)法興律、葛法規(guī)慎和規(guī)謎章的郊情況敲或其曲他有余助于落判斷屯內(nèi)部肅控制獨(dú)系統(tǒng)迎作用緣的事奏項。趙于2戴*0滅8年幼3月曲2日背詢問接內(nèi)部堂審計憤部門升經(jīng)理事××號×撓控制吐設(shè)計眠合理仍，并尤得到桃執(zhí)行棵不適留用占管理尋層對斧內(nèi)部眾審計諷人員欺和注夢冊會資計師匠提出蜻的內(nèi)驕部控蜜制方醋面的育意見任和建披議進(jìn)志行適鹿當(dāng)?shù)乩跆幚砘菰儐柪C、檢荷查格設(shè)置類具有痕適當(dāng)際權(quán)限預(yù)的管崇理人幼員處壟理內(nèi)賤部審踏計師迷和注溪冊會鴨計師烤所提柄的意錯見和恩建議柜，并釀形成描記錄應(yīng)；折跟蹤愚相關(guān)