施工總承包公司財務(wù)管理制度

施工總承包公司財務(wù)管理制度一、概述施工總承包公司是以承包修建土建工程為主要業(yè)務(wù)的企業(yè)，財務(wù)管理制度對其日常經(jīng)營具有至關(guān)重要的影響。本文檔旨在規(guī)范公司的財務(wù)管理行為，確保公司財務(wù)活動的合法性、規(guī)范性和安全性。二、財務(wù)管理組織2.1財務(wù)管理組織機構(gòu)（1）設(shè)立財務(wù)部門，向董事長及總經(jīng)理負責(zé)。（2）財務(wù)部門包括財務(wù)處、會計處、出納處等職能部門。（3）設(shè)立內(nèi)部審計部門，向董事長、總經(jīng)理與各部門經(jīng)理負責(zé)。（4）財務(wù)部門設(shè)有專人負責(zé)，由財務(wù)經(jīng)理或主管會計授權(quán)。（5）財務(wù)部負責(zé)公司財務(wù)的全面管理和監(jiān)督。2.2財務(wù)管理制度本公司根據(jù)《中華人民共和國財政法》等有關(guān)財務(wù)法規(guī)，制訂了一系列的財務(wù)管理制度。（1）會計政策會計政策應(yīng)依照稅法及其他法規(guī)的規(guī)定，制定并遵循會計準(zhǔn)則進行核算。（2）財務(wù)預(yù)算每年擬訂公司財務(wù)預(yù)算，及時填寫、匯總、審核和上報，支持管理層制定公司各項經(jīng)營決策。（3）資金管理每日對公司賬務(wù)進行核算，及時記錄公司賬務(wù)情況并做好相關(guān)記錄。（4）財務(wù)報告月度編制財務(wù)報表，并在月底或月初發(fā)布并報送給管理層，存檔至公司檔案館。（5）審計管理為了防止公司財務(wù)活動中的非法行為，設(shè)立內(nèi)部審計部門對公司財務(wù)活動進行內(nèi)部審核并編報相關(guān)報告。三、財務(wù)管理流程3.1費用預(yù)算公司各部門在工程成本預(yù)算編制時，須預(yù)先編制好費用預(yù)算。各部門負責(zé)人應(yīng)列出自己部門的經(jīng)費開支，細化到每個項目。預(yù)算要遵循科學(xué)、合理、緊缺、限額的原則。3.2資金管理資金管理是公司財務(wù)管理的核心。我公司強制要求每日及時核對公司賬務(wù)，確保每項業(yè)務(wù)的出入賬清晰明確。在資金管理上，公司與其他公司或者個人的結(jié)算一定要嚴格合法合規(guī)，不得違法亂紀，確保經(jīng)濟活動的規(guī)范性。3.3會計處理公司財務(wù)部門的會計核算應(yīng)依據(jù)法規(guī)和會計準(zhǔn)則進行。公司會計核算流程包括原始憑證的錄入、賬務(wù)處理、財務(wù)報表的編制等環(huán)節(jié)。財務(wù)部門的財務(wù)工作在審核完成后，應(yīng)將相關(guān)憑證歸檔，并將憑證、賬簿、報表等存放在公司檔案館備查。3.4審計管理公司內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)公司實際情況，制定審計計劃，對公司內(nèi)部的財務(wù)活動進行預(yù)算審核、資金管理、會計處理等相關(guān)審計工作，報告內(nèi)部管理意見。四、財務(wù)風(fēng)險控制公司應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險進行有效控制，防范財務(wù)失信風(fēng)險。公司應(yīng)加強內(nèi)部管理，健全控制制度，增強風(fēng)險意識，掌握政策法規(guī)，加強對財務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，全面提高管理水平和財務(wù)人員的素質(zhì)。五、總結(jié)財務(wù)管理是公司經(jīng)營的重中之重，本文檔旨在幫助施工總承包公司確立財務(wù)管理制度，規(guī)范公司財務(wù)管理行為，保障公司合法性、規(guī)范