工程經(jīng)濟(jì)學(xué)案例

1【案例一】背景：

某公司擬投資建設(shè)一個生物化工廠。這一建設(shè)項(xiàng)目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下：

1.項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃

該項(xiàng)目建設(shè)期為3年，實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度為：第1年完成項(xiàng)目全部投資的20％，第2年完成項(xiàng)目全部投資的55％，第3年完成項(xiàng)目全部投資的25％，第4年項(xiàng)目投產(chǎn)，投產(chǎn)當(dāng)年項(xiàng)目的生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的70％，第5年項(xiàng)目的生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的90％，第6年項(xiàng)目的生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。項(xiàng)目的運(yùn)營期總計(jì)為15年。2.建設(shè)投資估算

本項(xiàng)目工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)的估算額為52180萬元，預(yù)備費(fèi)（包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價預(yù)備費(fèi)）為5000萬元。本項(xiàng)目的投資方向調(diào)節(jié)稅率為5％。

3.建設(shè)資金來源

本項(xiàng)目的資金來源為自有資金和貸款，貸款總額為40000萬元，其中外匯貸款為2300萬美元。外匯牌價為1美元兌換8.3元人民幣。貸款的人民幣部分，從中國建設(shè)銀行獲得，年利率為12.48％（按季計(jì)息）。貸款的外匯部分，從中國銀行獲得，年利率為8％（按年計(jì)息）。

4.生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用估計(jì)

建設(shè)項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力以后，全廠定員為1100人，工資和福利費(fèi)按照每人每年7200元估算。每年的其他費(fèi)用為860萬元。年外購原材料、燃料及動力費(fèi)估算為19200萬元。年經(jīng)營成本為21000萬元，年修理費(fèi)占年經(jīng)營成本10％。各項(xiàng)流動資金的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為：應(yīng)收賬款30天，現(xiàn)金40天，應(yīng)付賬款30天，存貨40天。

問題：

1.估算建設(shè)期貸款利息。

2.用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算擬建項(xiàng)目的流動資金。

3.估算擬建項(xiàng)目的總投資。

分析要點(diǎn)：

[replyview]

本案例所考核的內(nèi)容涉及了建設(shè)項(xiàng)目投資估算類問題的主要內(nèi)容和基本知識點(diǎn)。對于這類案例分析題的解答，首先是注意充分閱讀背景所給的各項(xiàng)基本條件和數(shù)據(jù)，分析這些條件和數(shù)據(jù)之間的內(nèi)在聯(lián)系。

問題1：在固定資產(chǎn)投資估算中，應(yīng)弄清名義利率和實(shí)際利率的概念與換算方法。計(jì)算建設(shè)期貸款利息前，要首先將名義利率換算為實(shí)際利率后，才能計(jì)算。

問題2：流動資金估算時，是掌握分項(xiàng)詳細(xì)估算流動資金的方法。

問題3：要求根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目總投資的構(gòu)成內(nèi)容，計(jì)算建設(shè)項(xiàng)目總投資。

答案：

問題1：

解：建設(shè)期貸款利息計(jì)算：

滑走1.鵲人民傳幣貸挖款實(shí)揪際利觀率計(jì)撈算：

起人民甚幣實(shí)潤際利示率柳=（孔1+排名義好利率遲÷年士計(jì)息油次數(shù)顛）年銷計(jì)息賊次數(shù)序－1

掏=（誠1+罰12廚.4傅8％固÷4浩）4魔－1唐=1壓3.丘08償％

灶查2.嘴每年吼投資墓的本秧金數(shù)筑額計(jì)墓算：

窗人民盆幣部徑分：臺貸款武總額俯為：枕40芹00柴0－言23馬00眾×8凳.3聽=2轎09候10盈萬元

姐第身1年婚為：矩20做91死0×浸20煌％=潛41咱82給萬元

異第條2年低為：禮20復(fù)91冷0×包55辜％=尸11勻50甘0.溪50閑萬元

嘴第名3年裂為：銹20儀91用0×越25叉％=傘52叛27扣.5停0萬驅(qū)元

劃美元譜部分溝：貸享款總?cè)~為乳：帝23臭00媽萬元揪美元

巧第蠻1年伯為：毛23子00秩×2雅0％號=4既60擦萬美功元

臟第寬2年孟為：勻23打00虎×5大5％羊=1郊26介5萬撥美元

竭第逮3年擔(dān)為：矛23享00鏈×2百5％傾=5簡75叔萬美唉元

撞簡3.你每年籌應(yīng)計(jì)逃利息宜計(jì)算月：

錦每年弄應(yīng)計(jì)友利息儀=（者年初貿(mào)借款聰本利找累計(jì)路額+雄本年竟借款板額÷泥2）治×年狼實(shí)際降利率蓋人民艘?guī)沤钤O(shè)期女貸款截利息蠟計(jì)算謀：

肉第情1年公貸款羊利息奴=（零0+堡41覽82頂÷2奮）×東13郵.0塔8％導(dǎo)=2仍73跌.5座0萬蔑元

難第灑2年閣貸款孕利息賓=[宴（4按18以2+禍27目3.果50闊）+繩11掃50過0.醒50報(bào)÷2存]×扛13嶼.0概8％愈=1泡33玩4.攝91籍萬元

丙第蓬3年菊貸款充利息奧=[抽（4它18蔥2+見27六3.臉5+迫11錦50殺0.直5+籃13隆34劫.9椒1）名+5碼22吃7.禮5÷柱2]迫×1禁3.絲08添％

梅=2鏟60橋3.吧53秒萬元

冠人民善幣貸朝款利牛息合急計(jì)妖=2軌73才.5穴+1猶33辰4.織91哨+2壤60否3.腿53結(jié)=4哨21翻1.珠94奮萬元

憲外幣溪貸款唐利息貓計(jì)算夢：

地第柳1年訊外幣籌貸款紗利息快=（延0+辨46蜂0÷河2）把×8渾％=詠18拋.4輪0萬瘋美元

簽第氏2年滲外幣宅貸款丙利息蹈=[恐（4肆60荷+1開8.暗40波）+盼12居65豆÷2萬]×哲8％盟=8姜8.鋼87施萬美翼元

拍第霜3年健外幣陪貸款壁利息箏=[淹（4邁60徐+1雷8.贊40堡+1膝26列5+拳88附.8栽8）遞+5趣75貍÷2跳]×臟8%

系=1棋69涂.5獻(xiàn)8萬抖美元

潮外幣桑貸款鞠利息失合計(jì)拉=1板8.緣40汗+8京8.科87唐+1脊69閣.5咬8=柄27酒6.剛85設(shè)萬美耳元

陸問題濕2：

忠解：煤用分琴項(xiàng)詳鉛細(xì)估博算法僵估算摘流動秧資金身：

貴旦1.插應(yīng)收晌賬款槐=年什經(jīng)營誘成本老÷年?duì)C周轉(zhuǎn)領(lǐng)次數(shù)

懇=2伙10潤00慢÷（理36桃0÷川30扇）=滑17而50博萬元

滔撈2.抖現(xiàn)金富=（利年工鼠資福逐利費(fèi)棵+年蘇其他拆費(fèi)）馳÷年裳周轉(zhuǎn)泊次數(shù)

受=（公11厲00作×0硬.7鋼2+年86勻0）甚÷（妥36王0÷攪40刷）=遇18吸3.授56舉萬元

浙拍3.槳存貨全：

險外購于原材癢料、藥燃料縮=年韻外購團(tuán)原材蟻料、當(dāng)燃料考動力奉費(fèi)÷釣?zāi)曛芾^轉(zhuǎn)次控?cái)?shù)

杏=1沫92架00克÷（右36出0÷快40塌）=猾21濤33亞.3擴(kuò)3萬鳳元

瞎在產(chǎn)辜品伶=（雖年工芳資福燦利費(fèi)待+年坡其他率費(fèi)+季年外膝購原腦材料攝、燃曾料動嫁力費(fèi)很+年震修理昂費(fèi)）悟÷年薪周轉(zhuǎn)蓬次數(shù)

跟=（誠11囑00協(xié)×0既.7磁2+展86罪0+著19匯20詳0+撿21深00衡0×腫10煩％）軋÷（展36云0÷濤40祝）=司25釋50餃.2呢2萬射元

牙產(chǎn)成稼品痕=年耗經(jīng)營謀成本誦÷年襲周轉(zhuǎn)跌次數(shù)

腐＝會21碧00嬌0÷濫（3納60舌÷4暖0）緩=2諷33雖3.鐮33映萬元

楚存貨霧=2還13度3.奶33巡+2劇55悔0.稍22格+2雷33接3.薦33嚴(yán)=7饞01密6.逗88訴萬元

傳短4.張流動糾資產(chǎn)昂=應(yīng)暮收賬釀款+猴現(xiàn)金離+存敘貨

膝=1注75鬧0+敬18偷3.借56濤+7樸01啄6.剃88絮=8鋒95顆0.準(zhǔn)44救萬元

重提5.從應(yīng)付竊賬款對=年降外購獻(xiàn)原材香料、翻燃料賊、動渡力費(fèi)道÷年蜂周轉(zhuǎn)紛次數(shù)

提=1鵲92恭00慣÷（胃36執(zhí)0÷遲30腔）=榜16屑00次萬元

課澇6.加流動林負(fù)債荷=應(yīng)窮付賬泄款=籠16棗00誓萬元

準(zhǔn)片7.斧流動挎資金徐=流販動資紗產(chǎn)－由流動攀負(fù)債

騎＝迅89陣50陡.4舒4－不16助00科=7非35陳0.雄44鵲萬元

灑問題番3：

映解：吼根據(jù)喚建設(shè)迷項(xiàng)目哀總投債資的陸構(gòu)成短內(nèi)容坑，計(jì)污算擬泊建項(xiàng)輔目的浴總投充資：

梨項(xiàng)目各總投淘資估壓算額債=固輕定資恰產(chǎn)投頂資總典額+員鋪底朽流動駐資金

辰=（友工程熱費(fèi)+壓工程慕建設(shè)橡其他防費(fèi)+厲預(yù)備罵費(fèi)+能投資香方向它調(diào)節(jié)道稅+派貸款躁利息綿）+刪流動染資

描=[咱(5銀21稼80器+5站00杜0)屯×(犧1+猛5%新)+影27鼻6.匆85逢×8頃.3豈+4尿21捏1.重94假]+付73羊50垂.4尖4×基30箏%

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傅1．詠建設(shè)經(jīng)期2務(wù)年，顆運(yùn)營醋期8羊年，離固定悠資產(chǎn)頑投資回總額僅50褲00訪萬元運(yùn)(不甜含建授設(shè)期鎮(zhèn)貸款顧利息盆)，汁其

節(jié)中惠包括寇無形帖資產(chǎn)汁60拋0萬訴元。守項(xiàng)目肥固定孕資產(chǎn)少投資炎資金名來源憂為自灶有資舟金和牌貸款戚，貸摟款總橋額2肚20個0

贊萬轟元，憑在建棟設(shè)期超每年訊貸入粉11尸00蝶萬元端，貸符款年隙利率寫為5瓶．8暈5％榜、(俯按季彩計(jì)息超)。撇流動象資金竊為9順00襯萬元尿，全箱部為坦自有咐資金聾。充

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孫5．滅復(fù)利臭現(xiàn)值貼系數(shù)錦見表盜5-掠1，款(P畝／A惜，i雜，3棄)=爽2．縫67踩4。轉(zhuǎn)

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睜固定幸資產(chǎn)縫年折氣舊費(fèi)筍=[險(5勺00哭0+塊13躬3．側(cè)53咽-6惱00痛-2牌00戶)÷冷10澤]萬脹元=潮43提3．引35升萬元康(3擺)計(jì)余算固揉定資淚產(chǎn)余含值

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