醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系

醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系──計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第39號(hào)簡(jiǎn)版中華人民共和國(guó)審計(jì)署二○一二年六月目錄45851.前言 165802.引言 196893.范圍 2307274.規(guī)范性引用文件 2148735.術(shù)語(yǔ)和定義 2135075.1計(jì)算機(jī)審計(jì)方法 25365.2審計(jì)業(yè)務(wù)模型 287856.概述 2103457.審計(jì)方法目錄體系 390927.1資源分類 312777.2代碼結(jié)構(gòu) 4141817.3醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系 5281988.審計(jì)方法實(shí)例 6104048.1通過(guò)醫(yī)療業(yè)務(wù)查醫(yī)保違規(guī)審計(jì)方法 6171128.1.1藥品醫(yī)保自付比例合規(guī)性審計(jì)方法 695728.1.2藥品醫(yī)保自付比例變動(dòng)合規(guī)性審計(jì)方法 16327008.1.3醫(yī)?！跋抻盟帯笔褂煤弦?guī)性審計(jì)方法 26272478.1.4材料收費(fèi)超醫(yī)保限制規(guī)定審計(jì)方法 35322738.1.5醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)超醫(yī)保限制規(guī)定審計(jì)方法 46176998.1.6性不限制藥品使用合理性審計(jì)方法 54129218.2醫(yī)保結(jié)算數(shù)據(jù)核對(duì)審計(jì)方法 6624428.2.1醫(yī)保結(jié)算醫(yī)療費(fèi)用總額核對(duì)審計(jì)方法 66130728.2.2醫(yī)保結(jié)算醫(yī)療費(fèi)用明細(xì)核對(duì)審計(jì)方法 77180488.3醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)審計(jì)方法 88183238.3.1醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)性審計(jì)方法 8840648.3.2醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)超限額審計(jì)方法 9670038.3.3醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)不能同時(shí)計(jì)收審計(jì)方法 106140718.3.4醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)計(jì)入不計(jì)出審計(jì)方法 121103498.3.5醫(yī)療服務(wù)單雙側(cè)診療項(xiàng)目收費(fèi)審計(jì)方法 129194228.3.6門診掛號(hào)就診情況審計(jì)方法 137276468.3.7重復(fù)掛號(hào)重復(fù)收費(fèi)審計(jì)方法 145221288.4醫(yī)療服務(wù)治理審計(jì)方法 150143588.4.1醫(yī)療檢查與服務(wù)收費(fèi)一致性審計(jì)方法 150276198.4.2醫(yī)療化驗(yàn)與服務(wù)收費(fèi)一致性審計(jì)方法 166212968.5藥品治理審計(jì)方法 181118678.5.1從整個(gè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)角度分析藥品購(gòu)銷存總差異審計(jì)方法 181240828.5.2藥品盤盈盤虧合理性審計(jì)方法 194281468.5.3藥品報(bào)損合理性審計(jì)方法 201310278.5.4藥品出入庫(kù)分析審計(jì)方法 20979358.5.5藥品品規(guī)變動(dòng)合理性審計(jì)方法 225118708.6藥品價(jià)格審計(jì)方法 235142518.6.1藥品價(jià)格政策執(zhí)行合規(guī)性審計(jì)方法 23521728.6.2基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)未執(zhí)行差不多藥物制度零差價(jià)審計(jì)方法 249222878.6.3不同基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品價(jià)格不一致審計(jì)方法 259211668.7藥品使用審計(jì)方法 268272578.7.1藥品配藥量分布分析審計(jì)方法 2682768.7.2藥品配藥量趨勢(shì)分析審計(jì)方法 275270078.7.3大夫藥品關(guān)聯(lián)度分析審計(jì)方法 28363938.7.4處方用藥合理性審計(jì)方法 292184448.7.5醫(yī)囑用藥合理性審計(jì)方法 302233588.8材料審計(jì)方法 312301018.8.1高價(jià)材料收費(fèi)合規(guī)性審計(jì)方法 312192558.8.2低價(jià)材料收費(fèi)合理性審計(jì)方法 325151148.8.3非收費(fèi)材料耗用合理性審計(jì)方法 338157068.9綜合醫(yī)療業(yè)務(wù)審計(jì)方法 34754438.9.1醫(yī)療業(yè)務(wù)指標(biāo)分析審計(jì)方法 347134188.9.2用藥合理性指標(biāo)分析審計(jì)方法 362225298.9.3醫(yī)療業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)分析審計(jì)方法 371186978.9.4住院病人出院再住院率分析審計(jì)方法 37414608.9.5醫(yī)療業(yè)務(wù)收入與財(cái)務(wù)一致性分析審計(jì)方法 382304278.9.6藥品期末庫(kù)存與財(cái)務(wù)一致性分析審計(jì)方法 389前言依據(jù)《計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系差不多規(guī)劃》的規(guī)定，編制醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系。本方法體系描述了適用于通過(guò)醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)查醫(yī)保違規(guī)，以及醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)審計(jì)，并依據(jù)國(guó)家審計(jì)署關(guān)于計(jì)算機(jī)審計(jì)方法的統(tǒng)一規(guī)劃和要求所編寫的計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系相關(guān)內(nèi)容。本方法體系由審計(jì)署社保審計(jì)司、信息化建設(shè)辦公室、計(jì)算機(jī)技術(shù)中心提出。本方法體系的起草單位：浙江省寧波市鄞州區(qū)審計(jì)局。本方法體系的協(xié)作單位：浙江省審計(jì)廳、寧波市審計(jì)局。本方法體系的要緊起草人：吳桂英、陳巖明、毛鵬岳、董益佑（浙江省審計(jì)廳），徐源忠、蔡洲、王國(guó)新、龔鍵（寧波市鄞州區(qū)審計(jì)局）。引言金審工程的最終目標(biāo)是建成國(guó)家審計(jì)信息系統(tǒng)，增強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)在信息化條件下履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)的能力。審計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)劃和審計(jì)方法體系規(guī)劃既是國(guó)家審計(jì)信息系統(tǒng)的重要組成部分，也是國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心的重要組成部分。審計(jì)署在組織國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)規(guī)劃基礎(chǔ)上，組織計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系的規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)審計(jì)技術(shù)方法的規(guī)范、建設(shè)和利用。本方法體系是按照國(guó)家審計(jì)署的統(tǒng)一規(guī)劃和要求，在寧波市鄞州區(qū)審計(jì)局應(yīng)用計(jì)算機(jī)技術(shù)對(duì)醫(yī)?；饘徲?jì)、醫(yī)療業(yè)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上，結(jié)合醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)的通用性及全國(guó)其他地區(qū)適用考慮編制而成。目的是為了加強(qiáng)醫(yī)?；鸺搬t(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)審計(jì)力度和深度，通過(guò)醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)查醫(yī)保違規(guī)，切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)工作效率，為全國(guó)各地審計(jì)機(jī)關(guān)開展醫(yī)?；鹧由鞂徲?jì)、醫(yī)療業(yè)務(wù)審計(jì)工作提供重要的技術(shù)基礎(chǔ)，使醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)審計(jì)更好的為醫(yī)?；鸷侠怼⒂行褂米鞒鲐暙I(xiàn)。范圍本方法體系適用于各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)通過(guò)醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)查醫(yī)保違規(guī)以及各級(jí)醫(yī)院、基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療業(yè)務(wù)審計(jì)。本方法體系的使用對(duì)象為計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系的規(guī)劃方、建設(shè)方、治理方及其他相關(guān)人員。規(guī)范性引用文件下列文件中的條款通過(guò)本方法體系的引用而成為本方法體系的條款?！秶?guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心差不多規(guī)劃》（審計(jì)署計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第5號(hào)）《計(jì)算機(jī)審計(jì)方法流程圖編制規(guī)范》（審計(jì)署計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第12號(hào)）《計(jì)算機(jī)審計(jì)方法語(yǔ)言編制規(guī)范》（審計(jì)署計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第13號(hào)）《計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系差不多規(guī)劃》（審計(jì)署計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第14號(hào)）《醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療審計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)劃》術(shù)語(yǔ)和定義以下術(shù)語(yǔ)和定義適用于本方法體系。計(jì)算機(jī)審計(jì)方法計(jì)算機(jī)審計(jì)方法是審計(jì)人員為履行審計(jì)職責(zé)、實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)，利用信息技術(shù)對(duì)特定審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)的思路和實(shí)現(xiàn)步驟。審計(jì)業(yè)務(wù)模型審計(jì)業(yè)務(wù)模型是描述特定審計(jì)目標(biāo)的審計(jì)事項(xiàng)所涉及的被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)關(guān)系和數(shù)據(jù)關(guān)系。概述醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系是在醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)信息化環(huán)境下實(shí)施數(shù)據(jù)式系統(tǒng)基礎(chǔ)審計(jì)的重要建設(shè)內(nèi)容。本方法體系的編制遵循國(guó)家審計(jì)署相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。審計(jì)方法的構(gòu)建采納模型構(gòu)建法，審計(jì)方法目錄體系及審計(jì)方法要素依據(jù)《計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系差不多規(guī)劃》的規(guī)范要求進(jìn)行編制，相關(guān)實(shí)例的數(shù)據(jù)表、數(shù)據(jù)元素參照《醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)審計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)劃》相關(guān)內(nèi)容，審計(jì)方法流程圖的編制執(zhí)行《計(jì)算機(jī)審計(jì)方法流程圖編制規(guī)范》，審計(jì)方法語(yǔ)言的編制執(zhí)行《計(jì)算機(jī)審計(jì)方法語(yǔ)言編制規(guī)范》。本方法體系要緊包括2個(gè)方面的內(nèi)容：醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)審計(jì)方法目錄體系、醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)審計(jì)方法實(shí)例。審計(jì)方法目錄體系醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法目錄體系包括：計(jì)算機(jī)審計(jì)方法資源分類、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法代碼結(jié)構(gòu)。資源分類按照《計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系差不多規(guī)劃》中的要求，同時(shí)結(jié)合醫(yī)?；饘徲?jì)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)審計(jì)的實(shí)際情況，醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法代碼體系共劃分為四級(jí)，其中一級(jí)和二級(jí)采納《計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系差不多規(guī)劃》中的統(tǒng)一規(guī)定，三級(jí)及其后代碼依照醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)的特點(diǎn)以及《計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系差不多規(guī)劃》的代碼規(guī)則進(jìn)行規(guī)劃。醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系的第三級(jí)分類分為5類：醫(yī)?；饘徲?jì)方法、醫(yī)療服務(wù)審計(jì)方法、藥品審計(jì)方法、材料審計(jì)方法、綜合醫(yī)療業(yè)務(wù)審計(jì)方法。醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系三級(jí)分類見(jiàn)下表：分類碼三級(jí)分類講明GFA醫(yī)?；饘徲?jì)方法醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)與醫(yī)?；鸾Y(jié)算相關(guān)的審計(jì)方法GFB醫(yī)療服務(wù)審計(jì)方法與醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目相關(guān)的審計(jì)方法，包括醫(yī)療檢查、化驗(yàn)等各種服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目GFC藥品審計(jì)方法與藥品治理、價(jià)格政策執(zhí)行相關(guān)的審計(jì)方法GFD材料審計(jì)方法與材料治理、價(jià)格政策執(zhí)行相關(guān)的審計(jì)方法GFE綜合醫(yī)療業(yè)務(wù)審計(jì)方法與醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)相關(guān)的審計(jì)方法，包括門診業(yè)務(wù)、住院業(yè)務(wù)、體檢業(yè)務(wù)等醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系在第三級(jí)分類下的第四級(jí)分類為9類，具體見(jiàn)下表：分類碼四級(jí)分類講明GFAA通過(guò)醫(yī)療業(yè)務(wù)查醫(yī)保違規(guī)審計(jì)方法通過(guò)醫(yī)療業(yè)務(wù)查醫(yī)?；疬`規(guī)相關(guān)的審計(jì)方法GFAB醫(yī)保結(jié)算數(shù)據(jù)核對(duì)審計(jì)方法醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)與醫(yī)保基金結(jié)算數(shù)據(jù)比對(duì)相關(guān)的審計(jì)方法GFBA醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)審計(jì)與醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)相關(guān)的審計(jì)方法GFBB醫(yī)療服務(wù)治理審計(jì)與醫(yī)療服務(wù)執(zhí)行治理相關(guān)的審計(jì)方法GFCA藥品治理審計(jì)方法與藥品購(gòu)銷存治理相關(guān)的審計(jì)方法GFCB藥品價(jià)格審計(jì)方法與藥品價(jià)格政策執(zhí)行相關(guān)的審計(jì)方法GFCC藥品使用審計(jì)方法與藥品用藥有關(guān)的審計(jì)方法GFDA材料審計(jì)方法與材料（包括低值易耗品、衛(wèi)生材料）出入庫(kù)治理，耗用及收費(fèi)相關(guān)的審計(jì)方法GFEA綜合醫(yī)療業(yè)務(wù)審計(jì)方法與醫(yī)療機(jī)構(gòu)綜合性業(yè)務(wù)及其他有關(guān)的審計(jì)方法代碼結(jié)構(gòu)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法代碼是審計(jì)方法體系分類的重要標(biāo)志。本方法體系中，審計(jì)方法代碼分為分類碼和流水碼，中間用“/”作分隔符。分類碼的前兩位由本規(guī)劃的二級(jí)分類規(guī)定，為GF，后兩位為分類擴(kuò)展，第三位為第三級(jí)分類，分不用大寫羅馬字母表示；流水碼為具體審計(jì)方法代碼，用4位阿拉伯?dāng)?shù)字表示。醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系代碼結(jié)構(gòu)見(jiàn)下圖：審計(jì)方法代碼示例：藥品醫(yī)保自付比例合規(guī)性審計(jì)方法代碼為GFAA/0001。藥品價(jià)格政策執(zhí)行合規(guī)性審計(jì)方法代碼為GFCB/0001。醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系依照《計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系差不多規(guī)劃》的規(guī)定，進(jìn)行醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法的三級(jí)分類，并在此基礎(chǔ)上編制三級(jí)分類目錄下的具體審計(jì)方法，形成醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系，目錄見(jiàn)下表：代碼分類方法名稱GFAA通過(guò)醫(yī)療業(yè)務(wù)查醫(yī)保違規(guī)審計(jì)GFAA/0001藥品醫(yī)保自付比例合規(guī)性審計(jì)方法GFAA/0002藥品醫(yī)保自付比例變動(dòng)合規(guī)性審計(jì)方法

GFAA/0003醫(yī)?！抻盟帯褂煤弦?guī)性審計(jì)方法GFAA/0004材料收費(fèi)超醫(yī)保限制規(guī)定審計(jì)方法GFAA/0005醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)超醫(yī)保限制規(guī)定審計(jì)方法GFAA/0006性不限制藥品使用合理性審計(jì)方法GFAB醫(yī)保結(jié)算數(shù)據(jù)核對(duì)審計(jì)GFAB/0001醫(yī)保結(jié)算醫(yī)療費(fèi)用總額核對(duì)審計(jì)方法GFAB/0002醫(yī)保結(jié)算醫(yī)療費(fèi)用明細(xì)核對(duì)審計(jì)方法GFBA醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)審計(jì)GFBA/0001醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)性審計(jì)方法GFBA/0002醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)超限額審計(jì)方法GFBA/0003醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)不能同時(shí)計(jì)收審計(jì)方法GFBA/0004醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)計(jì)入不計(jì)出審計(jì)方法GFBA/0005醫(yī)療服務(wù)單雙側(cè)診療項(xiàng)目收費(fèi)審計(jì)方法GFBA/0006門診掛號(hào)就診情況審計(jì)方法GFBA/0007重復(fù)掛號(hào)重復(fù)收費(fèi)審計(jì)方法GFBB醫(yī)療服務(wù)治理審計(jì)GFBB/0001醫(yī)療檢查與服務(wù)收費(fèi)一致性審計(jì)方法GFBB/0002醫(yī)療化驗(yàn)與服務(wù)收費(fèi)一致性審計(jì)方法GFBC藥品治理審計(jì)GFBC/0001從整個(gè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)角度分析藥品購(gòu)銷存總差異審計(jì)方法GFBC/0002藥品盤盈盤虧合理性審計(jì)方法GFBC/0003藥品報(bào)損合理性審計(jì)方法GFBC/0004藥品出入庫(kù)分析審計(jì)方法GFBC/0005藥品品規(guī)變動(dòng)合理性審計(jì)方法GFCB藥品價(jià)格審計(jì)GFCB/0001藥品價(jià)格政策執(zhí)行合規(guī)性審計(jì)方法GFCB/0002基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)未執(zhí)行差不多藥物制度零差價(jià)審計(jì)方法GFCB/0003不同基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)同期藥品價(jià)格不一致審計(jì)方法GFCC藥品使用審計(jì)GFCC/0001藥品配藥量分布分析審計(jì)方法GFCC/0002藥品配藥量趨勢(shì)分析審計(jì)方法GFCC/0003大夫藥品關(guān)聯(lián)度分析審計(jì)方法GFCC/0004處方用藥合理性審計(jì)方法GFCC/0005醫(yī)囑用藥合理性審計(jì)方法GFDA材料審計(jì)GFDA/0001高價(jià)材料收費(fèi)合規(guī)性審計(jì)方法GFDA/0002低價(jià)材料收費(fèi)合理性審計(jì)方法GFDA/0003非收費(fèi)材料耗用合理性審計(jì)方法GFEA綜合醫(yī)療業(yè)務(wù)審計(jì)GFEA/0001醫(yī)療業(yè)務(wù)指標(biāo)分析審計(jì)方法GFEA/0002用藥合理性指標(biāo)分析審計(jì)方法GFEA/0003醫(yī)療業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)分析審計(jì)方法GFEA/0004住院病人出院再住院率分析審計(jì)方法GFEA/0005醫(yī)療業(yè)務(wù)收入與財(cái)務(wù)一致性分析審計(jì)方法GFEA/0006藥品期末庫(kù)存與財(cái)務(wù)一致性分析審計(jì)方法審計(jì)方法實(shí)例通過(guò)醫(yī)療業(yè)務(wù)查醫(yī)保違規(guī)審計(jì)方法藥品醫(yī)保自付比例合規(guī)性審計(jì)方法方法代碼GFAA/0001方法名稱藥品醫(yī)保自付比例合規(guī)性審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)醫(yī)保基金違規(guī)審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：通過(guò)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)查醫(yī)?！坝行зM(fèi)用”和醫(yī)?；鹩?jì)算的正確性，實(shí)現(xiàn)對(duì)醫(yī)?；疬`規(guī)的審計(jì)。審計(jì)功能：檢查定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)當(dāng)前設(shè)置的醫(yī)保目錄藥品自付比例的合規(guī)性。從甲類藥品存在自付比例不為0%、乙類藥品自付比例為100%、丙類藥品自付比例不為100%三個(gè)方面分析醫(yī)保目錄藥品自付比例的正確性。藥品醫(yī)保自付比例變動(dòng)合規(guī)性審計(jì)方法方法代碼GFAA/0002方法名稱藥品醫(yī)保自付比例變動(dòng)合規(guī)性審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)醫(yī)?；疬`規(guī)審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：通過(guò)醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)查醫(yī)保“有效費(fèi)用”和醫(yī)?；鸾Y(jié)算金額的正確性，實(shí)現(xiàn)對(duì)醫(yī)?；疬`規(guī)的審計(jì)。審計(jì)功能：通過(guò)審查定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保目錄內(nèi)藥品自付比例的變動(dòng)情況，重點(diǎn)分析藥品自付比例的非正常變動(dòng)，審查是否存在原先正確，在政策執(zhí)行過(guò)程中調(diào)整錯(cuò)誤；反之，原先錯(cuò)誤，之后調(diào)整正確。進(jìn)一步分析藥品自付比例的錯(cuò)誤對(duì)醫(yī)?！坝行зM(fèi)用”和醫(yī)?；鸬淖璧K，以及對(duì)醫(yī)保病人產(chǎn)生的阻礙和程度。醫(yī)保“限用藥”使用合規(guī)性審計(jì)方法方法代碼GFAA/0003方法名稱醫(yī)?！跋抻盟帯笔褂煤弦?guī)性審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)醫(yī)?；疬`規(guī)審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：通過(guò)醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療業(yè)務(wù)查醫(yī)?！坝行зM(fèi)用”和醫(yī)?；鸾Y(jié)算金額的正確性，實(shí)現(xiàn)對(duì)醫(yī)保基金違規(guī)的審計(jì)。審計(jì)功能：通過(guò)前后幾天同一病人、同疾病、同一藥品自付比例不一致的分析，進(jìn)一步查閱處方，審查“限用藥”的使用是否合規(guī)，是否存在大夫隨意開醫(yī)保“限用藥”的情況。材料收費(fèi)超醫(yī)保限制規(guī)定審計(jì)方法方法代碼GFAA/0004方法名稱材料收費(fèi)超醫(yī)保限制規(guī)定審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)醫(yī)?；疬`規(guī)審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查材料收費(fèi)超醫(yī)保限制規(guī)定的情況。審計(jì)功能：檢查納入醫(yī)保支付的材料收費(fèi)是否符合“適用項(xiàng)目”及“備注”欄的規(guī)定。醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)超醫(yī)保限制規(guī)定審計(jì)方法方法代碼GFAA/0005方法名稱醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)超醫(yī)保限制規(guī)定審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)醫(yī)?；疬`規(guī)審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目超醫(yī)保限制規(guī)定的情況。審計(jì)功能：檢查納入醫(yī)保支付的醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)是否符合醫(yī)保目錄中有關(guān)限用規(guī)定。性不限制藥品使用合理性審計(jì)方法方法代碼GFAA/0006方法名稱性不限制藥品使用合理性審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)醫(yī)?；疬`規(guī)審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查性不限制藥品使用的合理性。審計(jì)功能：依照處方和醫(yī)囑產(chǎn)生各藥品使用的病人性不比重，通過(guò)分析性不比重初步推斷藥品使用的性不限制，進(jìn)一步延審處方和醫(yī)囑查明是否存在“男藥”女用、“女藥”男用的情況，重點(diǎn)關(guān)注是否存在“借用”他人醫(yī)?？ㄋ⒖床〉那闆r。醫(yī)保結(jié)算數(shù)據(jù)核對(duì)審計(jì)方法醫(yī)保結(jié)算醫(yī)療費(fèi)用總額核對(duì)審計(jì)方法方法代碼GFAB/0001方法名稱醫(yī)保結(jié)算醫(yī)療費(fèi)用總額核對(duì)審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)醫(yī)保結(jié)算數(shù)據(jù)核對(duì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保病人實(shí)際醫(yī)療費(fèi)用與醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基金結(jié)算所需的醫(yī)療費(fèi)用數(shù)據(jù)的一致性。審計(jì)功能：通過(guò)審查醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保病人醫(yī)療費(fèi)用和作為醫(yī)保結(jié)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收到的醫(yī)療費(fèi)用數(shù)據(jù)）的核對(duì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)醫(yī)?；鸾Y(jié)算金額正確性的審計(jì)和定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保違規(guī)的審計(jì)。通過(guò)比對(duì)醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保病人醫(yī)療費(fèi)用總額與醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)計(jì)算基金支付金額的醫(yī)療費(fèi)用，查找不相同的信息，進(jìn)一步分析緣故以及對(duì)醫(yī)?；鸷歪t(yī)保病人產(chǎn)生的阻礙和程度。（本方法以住院數(shù)據(jù)為例，門診數(shù)據(jù)的處理與住院類同）。醫(yī)保結(jié)算醫(yī)療費(fèi)用明細(xì)核對(duì)審計(jì)方法方法代碼GFAB/0002方法名稱醫(yī)保結(jié)算醫(yī)療費(fèi)用明細(xì)核對(duì)審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)醫(yī)保結(jié)算數(shù)據(jù)核對(duì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保病人實(shí)際醫(yī)療費(fèi)用與醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基金結(jié)算所需的醫(yī)療費(fèi)用數(shù)據(jù)的一致性。審計(jì)功能：通過(guò)審查醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保病人醫(yī)療費(fèi)用和作為醫(yī)保結(jié)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收到的醫(yī)療費(fèi)用數(shù)據(jù)）的核對(duì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)醫(yī)?；鸾Y(jié)算金額正確性的審計(jì)和定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保違規(guī)的審計(jì)。通過(guò)比對(duì)醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保病人醫(yī)療費(fèi)用明細(xì)與醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)計(jì)算基金支付金額的醫(yī)療費(fèi)用明細(xì)，查找出醫(yī)療費(fèi)用總額相等，醫(yī)療費(fèi)用明細(xì)不相同的信息，進(jìn)一步分析緣故以及對(duì)醫(yī)?；鸷歪t(yī)保病人產(chǎn)生的阻礙和程度。（本方法以住院數(shù)據(jù)為例，門診數(shù)據(jù)的處理與住院類同）。醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)審計(jì)方法醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)性審計(jì)方法方法代碼GFBA/0001方法名稱醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)性審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)超物價(jià)部門規(guī)定的問(wèn)題。審計(jì)功能：依照物價(jià)部門的醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)目錄規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)際收費(fèi)情況進(jìn)行比對(duì)，檢查是否存在違規(guī)收費(fèi)的問(wèn)題。醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)超限額審計(jì)方法方法代碼GFBA/0002方法名稱醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)超限額審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)超物價(jià)部門規(guī)定的問(wèn)題。審計(jì)功能：依照物價(jià)部門的醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)目錄的限制性規(guī)定與醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)際收費(fèi)情況進(jìn)行比對(duì)，檢查是否存在超限額的收費(fèi)。分析物價(jià)部門規(guī)定的診療項(xiàng)目一日內(nèi)不能超過(guò)規(guī)定次數(shù)、金額，審查醫(yī)療機(jī)構(gòu)是否存在診療項(xiàng)目收費(fèi)超規(guī)定次數(shù)、金額的情況。醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)不能同時(shí)計(jì)收審計(jì)方法方法代碼GFBA/0003方法名稱醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)不能同時(shí)計(jì)收審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)超物價(jià)部門規(guī)定的問(wèn)題。審計(jì)功能：依照物價(jià)部門的醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)目錄中的限制性規(guī)定與醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)際收費(fèi)情況進(jìn)行比對(duì)，從而發(fā)覺(jué)不能同時(shí)計(jì)收的的收費(fèi)情況。醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)計(jì)入不計(jì)出審計(jì)方法方法代碼GFBA/0004方法名稱醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)計(jì)入不計(jì)出審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)超物價(jià)部門規(guī)定的問(wèn)題。審計(jì)功能：依照物價(jià)部門的醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)目錄中規(guī)定的限制性規(guī)定與醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)際收費(fèi)情況進(jìn)行比對(duì)，從而發(fā)覺(jué)違反“計(jì)入不計(jì)出”限制性規(guī)定的收費(fèi)情況。醫(yī)療服務(wù)單雙側(cè)診療項(xiàng)目收費(fèi)審計(jì)方法方法代碼GFBA/0005方法名稱醫(yī)療服務(wù)單雙側(cè)診療項(xiàng)目收費(fèi)審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)超物價(jià)部門規(guī)定的問(wèn)題。審計(jì)功能：依照物價(jià)部門的醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)目錄規(guī)定的限制性規(guī)定與醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)際收費(fèi)情況進(jìn)行比對(duì)，從而發(fā)覺(jué)違反醫(yī)療服務(wù)單雙側(cè)限制性規(guī)定的收費(fèi)問(wèn)題。門診掛號(hào)就診情況審計(jì)方法方法代碼GFBA/0006方法名稱門診掛號(hào)就診情況審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查醫(yī)療機(jī)構(gòu)門診掛號(hào)收費(fèi)的合規(guī)性。審計(jì)功能：通過(guò)對(duì)掛號(hào)未就診情況的分析，審查醫(yī)療機(jī)構(gòu)門診掛號(hào)就診情況。通過(guò)病人掛號(hào)后無(wú)配藥、無(wú)檢查來(lái)推斷門診病人掛號(hào)未就診的人次，分析門診掛號(hào)未就診占總掛號(hào)的比重，進(jìn)一步分析未就診的緣故，并審查醫(yī)療機(jī)構(gòu)是否存在重復(fù)收取病人掛號(hào)費(fèi)的情況。重復(fù)掛號(hào)重復(fù)收費(fèi)審計(jì)方法方法代碼GFBA/0007方法名稱重復(fù)掛號(hào)重復(fù)收費(fèi)審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查醫(yī)療機(jī)構(gòu)門診掛號(hào)收費(fèi)的合規(guī)性。審計(jì)功能：通過(guò)重復(fù)掛號(hào)的審計(jì)，審查門診人次的真實(shí)性。通過(guò)分析病人在同一天多次掛號(hào)的情況，重點(diǎn)關(guān)注其中重復(fù)掛號(hào)的，審查醫(yī)療機(jī)構(gòu)是否存在利用“刷空卡”降低次均門診費(fèi)用，從而達(dá)到規(guī)避有關(guān)部門的考核，大夫是否用此規(guī)避醫(yī)療機(jī)構(gòu)的考核。同時(shí)，關(guān)注病人是否存在同一次看病重復(fù)掛號(hào)重復(fù)收費(fèi)的現(xiàn)象。醫(yī)療服務(wù)治理審計(jì)方法醫(yī)療檢查與服務(wù)收費(fèi)一致性審計(jì)方法方法代碼GFBB/0001方法名稱醫(yī)療檢查與服務(wù)收費(fèi)一致性審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)治理審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)的完整性，醫(yī)療檢查服務(wù)的真實(shí)性。審計(jì)功能：通過(guò)門診住院檢查未收費(fèi)和收費(fèi)未檢查情況的分析，審查醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療檢查情況的真實(shí)性和醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)的完整性。醫(yī)療化驗(yàn)與服務(wù)收費(fèi)一致性審計(jì)方法方法代碼GFBB/0002方法名稱醫(yī)療化驗(yàn)與服務(wù)收費(fèi)一致性審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)治理審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)的完整性，醫(yī)療化驗(yàn)的真實(shí)性。審計(jì)功能：通過(guò)比對(duì)化驗(yàn)和收費(fèi)的情況，找出門診住院已收費(fèi)卻沒(méi)有做化驗(yàn)、做過(guò)化驗(yàn)但沒(méi)收費(fèi)和病人出院后再化驗(yàn)的情況，進(jìn)一步審查其真實(shí)性、合規(guī)性。藥品治理審計(jì)方法從整個(gè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)角度分析藥品購(gòu)銷存總差異審計(jì)方法方法代碼GFBC/0001方法名稱從整個(gè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)角度分析藥品購(gòu)銷存總差異審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)藥品治理審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查整個(gè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品購(gòu)銷存的差異及差異構(gòu)成的緣故。審計(jì)功能：以整個(gè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)作為審計(jì)分析主體，推斷醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品購(gòu)銷存在一定期間內(nèi)是否滿足以下平衡關(guān)系：期初庫(kù)存+入庫(kù)-科室領(lǐng)用-期末庫(kù)存=藥房用藥。從而推斷是否存在不合理的藥品盤盈、盤虧，是否存在藥品串換，以及是否存在藥品其他治理方面的問(wèn)題。藥品盤盈盤虧合理性審計(jì)方法方法代碼GFBC/0002方法名稱藥品盤盈盤虧合理性審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)藥品治理審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查藥品盤盈、盤虧的合理性。審計(jì)功能：通過(guò)對(duì)藥品盤盈盤虧數(shù)量和金額分析，審查藥品是否存在大量的盤盈和盤虧，進(jìn)一步分析其合理性。藥品報(bào)損合理性審計(jì)方法方法代碼GFBC/0003方法名稱藥品報(bào)損合理性審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)藥品治理審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查藥品報(bào)損的合理性。審計(jì)功能：通過(guò)對(duì)藥品報(bào)損的數(shù)量、金額及過(guò)期藥品進(jìn)行分析，審查藥品是否存在大量、頻繁的報(bào)損現(xiàn)象，進(jìn)一步分析報(bào)損的緣故和藥品報(bào)損是否合理。藥品出入庫(kù)分析審計(jì)方法方法代碼GFBC/0004方法名稱藥品出入庫(kù)分析審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)藥品治理審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：通過(guò)參數(shù)設(shè)定，分析藥庫(kù)及藥房具體一種藥品的出入庫(kù)及庫(kù)存情況。審計(jì)功能：藥品出入庫(kù)分析包括藥庫(kù)出入庫(kù)和藥房出入庫(kù)分析，鑒于審計(jì)思路類同，本方法詳細(xì)介紹藥房出入庫(kù)分析。藥房購(gòu)銷存包括：藥品入庫(kù)、出庫(kù)和期末庫(kù)存。入庫(kù)由藥房請(qǐng)領(lǐng)入庫(kù)、藥房盤盈以及調(diào)價(jià)構(gòu)成；出庫(kù)由門診處方用藥、住院醫(yī)囑用藥、藥房盤虧、藥房報(bào)損以及調(diào)價(jià)構(gòu)成；庫(kù)存涉及到期初、期末庫(kù)存。通過(guò)參數(shù)設(shè)定，便于審計(jì)人員對(duì)一個(gè)藥房具體一種藥品的出入庫(kù)及庫(kù)存情況的分析。藥品品規(guī)變動(dòng)合理性審計(jì)方法方法代碼GFBC/0005方法名稱藥品品規(guī)變動(dòng)合理性審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)藥品治理審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查同種藥品品規(guī)變動(dòng)的合理性，品規(guī)變動(dòng)程序的規(guī)范性。審計(jì)功能：分析醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品品規(guī)變動(dòng)的過(guò)程中，程序是否規(guī)范，是否存在藥品品規(guī)隨意改變，重點(diǎn)關(guān)注藥品品規(guī)的非正常變動(dòng)，審查是否存在采購(gòu)環(huán)節(jié)的藥品回扣現(xiàn)象。藥品價(jià)格審計(jì)方法藥品價(jià)格政策執(zhí)行合規(guī)性審計(jì)方法方法代碼GFCB/0001方法名稱藥品價(jià)格政策執(zhí)行合規(guī)性審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)藥品加價(jià)合規(guī)性審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品價(jià)格政策執(zhí)行的合規(guī)性。審計(jì)功能：依照物價(jià)部門藥品順加作價(jià)政策，審查藥品價(jià)格政策是否執(zhí)行到位，是否存在多收、少收藥品費(fèi)用等問(wèn)題。基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)未執(zhí)行差不多藥物制度零差價(jià)審計(jì)方法方法代碼GFCB/0002方法名稱基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)未執(zhí)行差不多藥物制度零差價(jià)審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)藥品加價(jià)審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：檢查基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)是否存在未執(zhí)行差不多藥物制度零差價(jià)規(guī)定的情況，審查基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品價(jià)格的合規(guī)性。審計(jì)功能：依照基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品實(shí)際執(zhí)行的零售價(jià)與配藥日期最接近的進(jìn)價(jià)是否一致的分析，推斷基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)在國(guó)家差不多藥物制度實(shí)施后，差不多藥物是否存在未按零差價(jià)規(guī)定執(zhí)行。不同基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品價(jià)格不一致審計(jì)方法方法代碼GFCB/0003方法名稱不同基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品價(jià)格不一致的審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)藥品加價(jià)審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：通過(guò)分析不同基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)同期藥品價(jià)格是否一致，審查基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品價(jià)格執(zhí)行的合規(guī)性。審計(jì)功能：通過(guò)分析不同基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)同期藥品價(jià)格不一致的情況，進(jìn)一步分析與其它基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品價(jià)格不同的緣故，特不是只有個(gè)不醫(yī)療機(jī)構(gòu)存藥品價(jià)格與其它基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)不一致時(shí)，往往該基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)的藥品價(jià)格政策執(zhí)行存在問(wèn)題。藥品使用審計(jì)方法藥品配藥量分布分析審計(jì)方法方法代碼GFCC/0001方法名稱藥品配藥量分布分析審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)藥品治理審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：以生產(chǎn)企業(yè)和大夫的角度分析藥品配藥量分布的合理性。審計(jì)功能：通過(guò)分析藥品配藥量分布情況查看大夫和生產(chǎn)企業(yè)的藥品使用分布情況，重點(diǎn)關(guān)注配藥量大的生產(chǎn)企業(yè)和大夫。藥品配藥量趨勢(shì)分析審計(jì)方法方法代碼GFCC/0002方法名稱藥品配藥量趨勢(shì)分析審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)藥品治理審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：以生產(chǎn)企業(yè)和大夫的角度分析藥品每月配藥量趨勢(shì)變化的合理性。審計(jì)功能：通過(guò)分析醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品配藥量趨勢(shì)情況,從生產(chǎn)企業(yè)和大夫的角度分析是否存在配藥量趨勢(shì)異常變動(dòng),通過(guò)藥品出入庫(kù)分析,進(jìn)一步分析其趨勢(shì)變化是否合理,審查是否存在藥品回扣現(xiàn)象。大夫藥品關(guān)聯(lián)度分析審計(jì)方法方法代碼GFCC/0003方法名稱大夫藥品關(guān)聯(lián)度分析審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)藥品治理審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查大夫和藥品的配藥量及就診人次之間的關(guān)聯(lián)度情況。審計(jì)功能：分析大夫在開具處方的過(guò)程中，是否存在某一藥品配藥量占總處方配藥量關(guān)聯(lián)度較高的情況，重點(diǎn)關(guān)注大夫配藥量和人次關(guān)聯(lián)度高的，進(jìn)一步審查大夫處方單是否存在不合理的現(xiàn)象。處方用藥合理性審計(jì)方法方法代碼GFCC/0004方法名稱處方用藥合理性審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)藥品治理審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查處方配藥的品規(guī)合理性審計(jì)功能：通過(guò)分析每次處方配藥的藥品規(guī)格，在同種藥品既有大劑量規(guī)格又有小規(guī)格的情況下，審查處方配藥是否開多支小規(guī)格藥品而不開大規(guī)格藥品的情況；反之，能夠開小規(guī)格，而開了大規(guī)格造成白費(fèi)。醫(yī)囑用藥合理性審計(jì)方法方法代碼GFCC/0005方法名稱醫(yī)囑用藥合理性審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)藥品治理審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查醫(yī)囑開藥的品規(guī)合理性審計(jì)功能：通過(guò)分析每次醫(yī)囑開藥的藥品規(guī)格，在同種藥品既有大劑量規(guī)格藥品又有小規(guī)格藥品的情況下，審查醫(yī)囑開藥是否開多支小規(guī)格藥品而不開大規(guī)格藥品的情況。反之，能夠開小規(guī)格，而開了大規(guī)格造成白費(fèi)。材料審計(jì)方法高價(jià)材料收費(fèi)合規(guī)性審計(jì)方法方法代碼GFDA/0001方法名稱高價(jià)材料收費(fèi)合規(guī)性審計(jì)方法審計(jì)事項(xiàng)材料治理審計(jì)目標(biāo)功能審計(jì)目標(biāo)：審查醫(yī)療機(jī)構(gòu)高價(jià)材料收費(fèi)治理的合規(guī)性。審計(jì)功能：對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)高價(jià)材料（要緊包括植入材料和人工器官等單價(jià)較高的材料）的入庫(kù)、出庫(kù)和收費(fèi)情況的分析，推斷醫(yī)療機(jī)構(gòu)是否存在材料有出庫(kù)無(wú)相應(yīng)收費(fèi)或有收費(fèi)無(wú)對(duì)應(yīng)材料出庫(kù)的情況，是否存在違反“按進(jìn)價(jià)順加5%，最高不超過(guò)