廉政風(fēng)險(xiǎn)防控內(nèi)部管理權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施

廉政風(fēng)險(xiǎn)防控內(nèi)部管理權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施隨著企業(yè)內(nèi)部管理的不斷完善，對(duì)企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)也與日俱增。內(nèi)部控制體系作為企業(yè)管理的重要組成部分，針對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不斷加強(qiáng)防控措施的建設(shè)，具有重要意義。本文就廉政風(fēng)險(xiǎn)防控內(nèi)部管理權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。內(nèi)部管理權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)企業(yè)內(nèi)部管理涉及到許多崗位和部門(mén)，如果崗位授權(quán)、職責(zé)分工不明確，易導(dǎo)致管理權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。具體如下：1.財(cái)務(wù)管理崗位財(cái)務(wù)管理崗位在企業(yè)內(nèi)部的地位尤其重要，一旦出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理崗位權(quán)力濫用，將會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)造成嚴(yán)重的困擾。虛報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)、挪用預(yù)算、虛報(bào)成本和收入是常見(jiàn)的管理權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2.采購(gòu)管理崗位采購(gòu)作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中重要環(huán)節(jié)之一，管理崗位風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)較高。采購(gòu)是與外部企業(yè)的合作環(huán)節(jié)，因此壓價(jià)、收受供應(yīng)商回扣、批量購(gòu)買(mǎi)、虛構(gòu)需求等都容易出現(xiàn)。3.人力資源管理崗位人力資源管理崗位涉及到招聘、晉升、解雇等管理環(huán)節(jié)。不規(guī)范的管理容易導(dǎo)致公正性不足、人事作假等情況。4.生產(chǎn)制造崗位生產(chǎn)制造過(guò)程中也存在一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，例如：未經(jīng)許可、未經(jīng)審核的改動(dòng)流程；計(jì)劃外的工作、金錢(qián)等待生產(chǎn)工序結(jié)束后主管的查收等。內(nèi)部管理權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)防控措施企業(yè)需要制定詳細(xì)可行的內(nèi)部管理權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施，避免風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的出現(xiàn)和發(fā)生。具體的防控措施如下：1.財(cái)務(wù)管理崗位全面審核，審批單據(jù)，防止虛報(bào)資產(chǎn)和挪用預(yù)算；會(huì)計(jì)、出納崗位分離，控制好公司賬戶(hù)與現(xiàn)金，防止資產(chǎn)被擅自挪用；*記賬一定要規(guī)范，防止由于帳號(hào)賬戶(hù)錯(cuò)誤、多次記重或漏任簽字人等因素導(dǎo)致賬目出入，從而導(dǎo)致不必要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的產(chǎn)生。2.采購(gòu)管理崗位實(shí)行分級(jí)授權(quán)制度，加強(qiáng)采購(gòu)部門(mén)內(nèi)部管理；采購(gòu)工作應(yīng)按照規(guī)定流程進(jìn)行，采購(gòu)方案應(yīng)經(jīng)由內(nèi)部審核；開(kāi)展降低采購(gòu)成本的活動(dòng)的同時(shí)也應(yīng)該避免過(guò)度壓價(jià)；建立健全回扣預(yù)防機(jī)制，防止公司員工收受供應(yīng)商回扣，并針對(duì)收受回扣行為作出相應(yīng)處罰。3.人力資源管理崗位員工招聘應(yīng)按照規(guī)定流程進(jìn)行，招聘合同要嚴(yán)格執(zhí)行，離職證明要簽署；評(píng)級(jí)提升應(yīng)腳踏實(shí)地、一步一個(gè)腳印，平等公正；合理的績(jī)效考核制度，避免人事變動(dòng)、晉升等因素影響績(jī)效考核；涉及到績(jī)效考核的崗位和工作要有明確的業(yè)績(jī)歸屬和績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)。4.生產(chǎn)制造崗位加強(qiáng)設(shè)計(jì)和技術(shù)流程的管理，在生產(chǎn)制造之前要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審批；加強(qiáng)操作規(guī)范的制定和培訓(xùn)，避免產(chǎn)生計(jì)劃外的工作，避免金錢(qián)需要生產(chǎn)工序結(jié)束后主管的查收。總結(jié)在廉政風(fēng)險(xiǎn)防控內(nèi)部管理權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施的建設(shè)過(guò)程中，企業(yè)需要秉持公正、透明、規(guī)范的原則來(lái)制定防控措施，完善管理制度，加強(qiáng)內(nèi)