財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財

單元八個人（家庭）理財財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第1頁。財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第2頁。財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第3頁。

孫先生全家2010年資產(chǎn)結(jié)構(gòu)如何？存在哪些問題？如何編制和分析2010年家庭資產(chǎn)負債表和損益表？項目思考財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第4頁。任務(wù)導(dǎo)入

隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，個人（家庭）擁有的財產(chǎn)日益增加，手中的現(xiàn)金、金融機構(gòu)的存款、股票投資等金融資產(chǎn)、汽車、住宅、收藏品等奢侈資產(chǎn)不斷增加。與此同時，個人（家庭）汽車貸款、住房按揭貸款、信用卡應(yīng)付款等負債也相應(yīng)增加。如何計算個人（家庭）財產(chǎn)，更好地安排個人（家庭）財產(chǎn)、有效管理、控制家庭收入和支出，這就需要通過一定的方法對其進行及時的記錄。任務(wù)1計算個人（家庭）財產(chǎn)財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第5頁。知識儲備

一、個人理財?shù)哪繕伺c主要內(nèi)容

（一）個人理財?shù)哪繕?/p>

（二）個人理財?shù)膬?nèi)容1．金融投資規(guī)劃2．居住規(guī)則3．教育投資規(guī)劃4．個人保險策劃5．個人稅務(wù)籌劃6．退休策劃7．遺產(chǎn)籌劃任務(wù)1計算個人（家庭）財產(chǎn)財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第6頁。知識儲備

（三）個人理財?shù)奈宕蠖?．4321定律2．72定律3．80定律4．家庭保險雙十定律5．房貸三一定律任務(wù)1計算個人（家庭）財產(chǎn)財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第7頁。知識儲備

二、計算個人（家庭）財產(chǎn)

（一）計算家庭資產(chǎn)1．

家庭資產(chǎn)的內(nèi)容

（1）金融資產(chǎn)（生息資產(chǎn)）

（2）自用資產(chǎn)

（3）奢侈資產(chǎn)2．家庭資產(chǎn)計算的方法

（1）成本法

①歷史成本法

②重置成本法

計算公式：資產(chǎn)價值=重置成本－實體性貶值－功能性

貶值－經(jīng)濟系貶值任務(wù)1計算個人（家庭）財產(chǎn)財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第8頁。知識儲備

（2）收益法

（3）市價法（市場價值法）

（二）計算家庭負債1．家庭負債內(nèi)容

（1）流動負債

（2）長期負債2．家庭負債的計算方法任務(wù)1計算個人（家庭）財產(chǎn)財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第9頁。知識儲備

（三）計算家庭資產(chǎn)是其資產(chǎn)減去負債以后的凈值

【例9-1】1．該家庭的資產(chǎn)

（1）金融資產(chǎn)（生息資產(chǎn)）

（2）自用資產(chǎn)

（3）奢侈資產(chǎn)2．該家庭的負債3．該家庭的凈資產(chǎn)任務(wù)1計算個人（家庭）財產(chǎn)財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第10頁。任務(wù)實施

一位現(xiàn)年25歲的女士正在為其退休后的生活作理財計劃，該女士計劃65歲退休，預(yù)計需要在今后的工作期內(nèi)準備退休后30年生活費（不考慮通貨膨脹因素）。

（1）若該女士估計在她退休期間，每年年初需要取出存款3萬元以彌補當年的生活所需，那么當她65歲退休時，其為退休準備賬戶中需要有多少資金?（其退休準備賬戶的預(yù)期年收益率為3%）

（2）若從25歲起開始的每年年初存款，每年需要存多少款才能保證其退休準備賬戶中的資金額足夠應(yīng)付其所需？任務(wù)1計算個人（家庭）財產(chǎn)財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第11頁。任務(wù)導(dǎo)入

在掌握了家庭資產(chǎn)、負債的內(nèi)容和計算以后，為了更好地安排家庭財產(chǎn)，有效管理、控制家庭收入和支出，需要通過一定的方法對其進行及時記錄，這就需要編制家庭的資產(chǎn)負債和損益表。家庭的資產(chǎn)負債表限制家庭目前的財務(wù)狀況和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，損益表則可以顯示家庭財務(wù)狀況變動的過程和原因，通過編制這兩種家庭財務(wù)報表可以及時明確家庭的財務(wù)狀況和收支狀況，為進一步確定理財目標、理財方案，進行個人（家庭）財務(wù)奠定基礎(chǔ)。任務(wù)2編制家庭資產(chǎn)負債表和損益表財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第12頁。知識儲備

一、編制家庭資產(chǎn)負債表

（一）憑證整理1.現(xiàn)金2.活期儲蓄3.金融資產(chǎn)（生息資產(chǎn)）的成本與市值4.房地產(chǎn)的取得成本與市值5.汽車的取得成本與市值6.其他耐用消費品價值7.保單價值8.負債余額任務(wù)2編制家庭資產(chǎn)負債表和損益表財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第13頁。知識儲備

（二）家庭資產(chǎn)負債表主要科目1.金融資產(chǎn)（生息資產(chǎn)）主要科目2.自用資產(chǎn)主要科目3.奢侈資產(chǎn)主要科目4.負債主要科目

（三）編制家庭資產(chǎn)負債表的程序1.整理各類資產(chǎn)、負債憑證2.列出資產(chǎn)、負債的清單3.完成資產(chǎn)負債的填列

【例9-2】任務(wù)2編制家庭資產(chǎn)負債表和損益表財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第14頁。知識儲備

二、編制家庭損益表

（一）憑證整理

每個月需要保留的收支單據(jù)主要有：1.工資收入額及各類稅費扣繳憑證。2.其他工作收入憑證。3.銀行存單、存折及房屋契約。4.有價證券交易賬戶5.現(xiàn)金支出發(fā)票及收據(jù)6.簽賬憑單7.信用卡隊賬單及繳費單8.保單任務(wù)2編制家庭資產(chǎn)負債表和損益表財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第15頁。知識儲備（二）家庭損益表主要科目1.收入主要科目有：工收入、財產(chǎn)經(jīng)營收入、個體經(jīng)營收入及其他收入。2.支出主要科目有：日常開支、投資性支出、保障性支出、教育支出及其他支出。

【例9-3】任務(wù)2編制家庭資產(chǎn)負債表和損益表財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第16頁。任務(wù)實施

已知李某在一家廣告公司擔(dān)任部門主管，身體狀況良好，年稅后收入6.5萬元，其妻葉某在某百貨大廈當營業(yè)員，年稅后收入3.5萬元，基本沒有額外收入。家里有一個兒子，正在讀初中，雙方的父母都無需提供資助。家里2000年購買了一套60平方米（市值30萬元）的住房，按揭15年，首付30%，每月還按揭1700元。夫妻兩人均享有基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療保障。任務(wù)2編制家庭資產(chǎn)負債表和損益表財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第17頁。任務(wù)實施

家庭存款全部為一年期定期存款（年利率2.25%，利息稅率20%），共15萬元。2003年曾進行投資股票10萬元，現(xiàn)市值8萬元，2005年未分紅派息；2004年購買了5萬元的貨幣市場基金，平均每年收益2.4%。此外，全家三口，2000年每人都購買了1份20年交費期的太平洋人壽萬全終身重大疾病保險，每份每年交保費100元；為兒子購買了10份20年交費期的世紀英才保險，每份每年繳費1000元。

家庭每月的衣食開銷為1800元，通訊費和交通費用400元，兒子的培訓(xùn)班費用500元。

要求：編制該家庭2005的資產(chǎn)負債表和2005年12月的損益表。任務(wù)2編制家庭資產(chǎn)負債表和損益表財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第18頁。

個人理財是在了解個人（家庭）的財務(wù)、生活狀況以及風(fēng)險偏好的基礎(chǔ)業(yè)，明確個人（家庭）特定的理財目標，并在此基礎(chǔ)上進行理財規(guī)劃。制定一個好的目標，理財就成功了一半。個人理財?shù)膬?nèi)容包括金融投資策劃、居住規(guī)劃、教育資源規(guī)劃、個人風(fēng)險管理和保險管理、個人稅務(wù)籌劃、退休計劃、遺產(chǎn)籌劃等幾個方面。

個人理財?shù)奈宕蠖捎?321定律、72定律、80定律、家庭保險雙十定律、房貸三一定律。項目總結(jié)財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第19頁。

家庭資產(chǎn)可分為金融資產(chǎn)（生息資產(chǎn)）、自用資產(chǎn)、奢侈資產(chǎn)三類。

家庭資產(chǎn)計算的方法有成本法、收益法和市價法三種。

家庭負債可以分為流動負債和長期負債兩大類。

家庭資產(chǎn)負債表的主要科目可按金融資產(chǎn)（生息資產(chǎn)）自用資產(chǎn)、奢侈資產(chǎn)、負債來劃分。

家庭損益表的主要科目可按收入和支出來劃分。項目總結(jié)財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第20頁。學(xué)習(xí)目標

掌握個人（家庭）投資、融資管理方法。具體任務(wù)

任務(wù)1管理個人家庭投資活動項目21個人（家庭）投資活動管理財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第21頁。

近年來，股票、債券、外匯、黃金之類的金融理財工具已成為老百姓關(guān)注的人點話題。“理財”一詞成為了社會最流行的詞匯之一。然而，盡管個人理財?shù)挠^念現(xiàn)在已經(jīng)越來越深入人心，但個人理財?shù)降资鞘裁?、?yīng)該如何理財對絕大部分人來說還是個全新的概念。項目導(dǎo)入財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第22頁。

現(xiàn)在個人家庭投資理財品種主要有哪些？個人家庭投資是應(yīng)遵循哪些投資原則？投資策略又如何？項目思考財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第23頁。知識儲備

一、個人家庭投資理財

（一）個人家庭投資理財?shù)膬?nèi)容

（二）個人家庭投資品種1．銀行存款2．股票投資3．投資基金4．債券投資5．房地產(chǎn)投資6．保險投資7．期貨投資8．藝術(shù)品投資任務(wù)1管理個人家庭投資活動財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第24頁。知識儲備

二、個人家庭投資原則

（一）安全性原則

（二）分散理財原則

（三）規(guī)劃性原則

（四）閑錢理財原則任務(wù)1管理個人家庭投資活動財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第25頁。知識儲備

三、投資策略

（一）不同財富階段的投資策略1．財富播種階段。2．財富建設(shè)階段。3．財富實現(xiàn)階段。

（二）不同風(fēng)險偏好的投資策略

（三）不同操作風(fēng)格的投資策略任務(wù)1管理個人家庭投資活動財務(wù)管理單元八個人(家庭)理財全文共29頁，當前為第26頁。任務(wù)實施

某女，外貿(mào)公司報關(guān)員，年齡25歲，剛剛結(jié)婚，丈夫在一家外企工作，夫婦月收入合計在12000元左右。已投保了“三險一金”