IPO及其新三板審計框架合約協(xié)議

廣東新協(xié)力集團有限公司與天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）廣東分所財務(wù)專業(yè)服務(wù)協(xié)議書2015年8月 日.\甲方：廣東新協(xié)力集團有限公司乙方：天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）廣東分所鑒于：1．甲方系于中國境內(nèi)注冊的有限公司，甲方的子公司擬通過改制新設(shè)為股份精品文檔放心下載有限公司，并向中國證監(jiān)會申報首次公開發(fā)行股票（以下簡稱“ IPO”）或申請在全謝謝閱讀國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡稱“新三板”）掛牌成為公眾公司交易；謝謝閱讀2．乙方系經(jīng)中國證監(jiān)會、財政部批準(zhǔn)具有證券期貨執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)。精品文檔放心下載依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》以及國家其他有關(guān)謝謝閱讀法律、法規(guī)的規(guī)定，甲方與乙方經(jīng)友好協(xié)商，在平等互利、公平合法、誠實信用的感謝閱讀基礎(chǔ)上訂立以下條款。甲、乙雙方共同遵照，全面履行。第一條業(yè)務(wù)范圍1.1條甲方聘請乙方為甲方子公司改制及申報上市或新三板掛牌的財務(wù)審計機構(gòu)，根據(jù)甲方子公司的改制及上市時間計劃，乙方的工作范圍主要包括：精品文檔放心下載第一階段：盡職調(diào)查、公司重組階段，主要工作內(nèi)容包括：精品文檔放心下載（1） 對公司股權(quán)及組織架構(gòu)、股權(quán)及業(yè)務(wù)重組、內(nèi)部控制體系、財務(wù) 核算、精品文檔放心下載上市稅務(wù)籌劃、IPO或新三板掛牌時間規(guī)劃提供專業(yè)建議和方案，出具盡職調(diào)查報謝謝閱讀告并持續(xù)跟進(jìn)落實情況。第二階段：持續(xù)輔導(dǎo)階段，主要工作內(nèi)容包括：2）根據(jù)公司業(yè)務(wù)實際狀況，結(jié)合IPO或新三板要求，協(xié)助公司完善現(xiàn)有會計核算體系，指導(dǎo)、協(xié)助公司建立起適用并符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引規(guī)定的內(nèi)部控制體系；謝謝閱讀3）提供財務(wù)規(guī)范和稅務(wù)規(guī)劃的持續(xù)指導(dǎo)意見；4）定期安排專業(yè)人員對貴公司日常財務(wù)規(guī)范和業(yè)務(wù)發(fā)展情況進(jìn)行現(xiàn)場了解和指導(dǎo)，公司不定期提出的需求則及時予以響應(yīng)。謝謝閱讀第三階段：改制及設(shè)立股份公司階段，主要工作內(nèi)容包括：精品文檔放心下載5）根據(jù)公司改制工作計劃，對股份公司改制基準(zhǔn)日進(jìn)行審計，出具審計報感謝閱讀告；.\6）對股份公司出資進(jìn)行驗資，出具股本驗資報告；7）對股份公司進(jìn)行規(guī)范輔導(dǎo)，并對公司主要個人股東及董監(jiān)高、主要財務(wù)人員進(jìn)行上市財務(wù)培訓(xùn)。感謝閱讀第四階段：上市申報或新三板申報審計階段，主要工作內(nèi)容包括：感謝閱讀8）對擬上市公司申報財務(wù)報表進(jìn)行審計，出具申報財務(wù)報表審計報告。感謝閱讀9）如IPO，根據(jù)中國證監(jiān)會關(guān)于企業(yè)上市審核要求出具相關(guān)專項報告，包括公司內(nèi)部控制鑒證報告、非經(jīng)常性損益專項審核報告、近三年納稅情況專項審核報告、原始財務(wù)報表與申報財務(wù)報表差異說明專項報告等；謝謝閱讀10）根據(jù)證監(jiān)會或全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)審核反饋意見，對公司進(jìn)行專項核查并出具反饋回復(fù)意見；感謝閱讀11）如IPO，對公司獲準(zhǔn)公開發(fā)行股票募集資金進(jìn)行驗證，出具驗證報告。謝謝閱讀1.2條乙方接受此委托，將依據(jù)國家有關(guān)政策、法規(guī)及執(zhí)業(yè)經(jīng)驗，獨立、客觀、公正地完成以上各項業(yè)務(wù)。感謝閱讀第二條甲方的責(zé)任與義務(wù)第2.1條甲方的責(zé)任1．根據(jù)《中華人民共和國會計法》及《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》，甲方及甲方負(fù)責(zé)人有精品文檔放心下載責(zé)任保證會計資料的真實性和完整性。因此，甲方管理層有責(zé)任妥善保存和提供會計記錄（包精品文檔放心下載括但不限于會計憑證、會計賬簿及其他會計資料），這些記錄必須真實、完整地反映甲方的精品文檔放心下載財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。2．按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表是甲方管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：精品文檔放心下載（1）按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；謝謝閱讀（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的謝謝閱讀重大錯報。第2.2條甲方的義務(wù)1．及時為乙方的審計工作提供其所要求的全部會計資料和其他有關(guān)資料，并保證所提謝謝閱讀供資料的真實性和完整性。2．確保乙方不受限制地接觸任何與審計有關(guān)的記錄、文件和所需的其他信息。感謝閱讀3．甲方管理層對其做出的與審計等業(yè)務(wù)有關(guān)的聲明予以書面確認(rèn)。精品文檔放心下載.\4．為乙方派出的有關(guān)工作人員提供必要的工作條件和協(xié)助，主要事項將由乙方于外勤精品文檔放心下載工作開始前提供清單。5．按本約定書的約定及時足額支付業(yè)務(wù)費用以及乙方人員在市外工作期間的交通、食謝謝閱讀宿和其他相關(guān)費用。第三條乙方的責(zé)任和義務(wù)第3.1條乙方的責(zé)任1．乙方的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對甲方財務(wù)報表發(fā)表審計意見。乙方按照中精品文檔放心下載國注冊會計師審計準(zhǔn)則（以下簡稱審計準(zhǔn)則）的規(guī)定進(jìn)行審計。審計準(zhǔn)則要求注冊會計師遵謝謝閱讀守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作，以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。謝謝閱讀2．乙方不對非由乙方審計的組成部分的財務(wù)信息單獨出具審計報告；有關(guān)的責(zé)任由對感謝閱讀該組成部分執(zhí)行審計的其他注冊會計師及其所在的會計師事務(wù)所承擔(dān)。精品文檔放心下載3．審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的精品文檔放心下載審計程序取決于乙方的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。精品文檔放心下載在進(jìn)行風(fēng)險評估時，乙方考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但精品文檔放心下載目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性精品文檔放心下載和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。謝謝閱讀4．乙方需要合理計劃和實施審計工作，以使乙方能夠獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，為感謝閱讀甲方財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。5．乙方有責(zé)任在審計報告中指明所發(fā)現(xiàn)的甲方在某重大方面沒有遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則編精品文檔放心下載制財務(wù)報表且未按乙方的建議進(jìn)行調(diào)整的事項。6．由于測試的性質(zhì)和審計的其他固有限制，以及內(nèi)部控制的固有局限性，不可避免地精品文檔放心下載存在著某些重大錯報在審計后可能仍然未被乙方發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險。感謝閱讀7．在審計過程中，乙方若發(fā)現(xiàn)甲方內(nèi)部控制存在乙方認(rèn)為的重要缺陷，應(yīng)向甲方提交精品文檔放心下載管理建議書。但乙方在管理建議書中提出的各種事項，并不代表已全面說明所有可能存在的感謝閱讀缺陷或已提出所有可行的改善建議。甲方在實施乙方提供的改善建議前應(yīng)全面評估其影響。精品文檔放心下載未經(jīng)乙方書面許可，甲方不得向任何第三方提供乙方出具的管理建議書。精品文檔放心下載8．乙方的審計不能減輕甲方及甲方管理層的責(zé)任。第3.2條乙方的義務(wù).\1．按照約定時間完成審計等工作，出具審計報告以及其他相關(guān)報告。乙方應(yīng)根據(jù)甲方感謝閱讀上市工作進(jìn)度安排出具審計報告及相關(guān)專項審計報告。2．乙方應(yīng)委派具備相應(yīng)業(yè)務(wù)許可資格并富有承擔(dān)上市公司審計工作能力和經(jīng)驗的會計精品文檔放心下載師團隊負(fù)責(zé)本項目的審計工作。第四條上市服務(wù)費用及支付方式4.1條乙方根據(jù)本協(xié)議業(yè)務(wù)總體安排及預(yù)計工作量，經(jīng)協(xié)商確定的服務(wù)費用為：精品文檔放心下載甲方子公司向中國證監(jiān)會申報首次公開發(fā)行股票即IPO，服務(wù)費用為人民幣貳佰萬壹拾元整（￥2,100,000元），已包含前期盡職調(diào)查費用以及申報新三板掛牌費用。精品文檔放心下載2．除乙方另行指定收費賬戶外，乙方的收費賬戶信息如下：精品文檔放心下載戶名：天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）廣東分所帳號：7120-5836-5577開戶行：中國銀行廣州東環(huán)支行4.2條相關(guān)費用支付安排如下：階段付款進(jìn)度費用金額Ⅰ盡職調(diào)查報告出具之日起5日內(nèi)180,000II股改審計報告初稿出具之日起5日內(nèi)180,000III新三板申報報表審計報告初稿出具之日起5日內(nèi)200,000IV向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓遞交申報材料之日起5日內(nèi)40,000申報新三板掛牌費用小計600,000V2016年度審計報告初稿出具之日起5日內(nèi)400,000VI申報報表審計報告（2015年、2016年、2017年）初稿出具之750,000日起5日內(nèi)VII上市募集資金驗證報告初稿出具之日起5日內(nèi)350,000申報IPO費用合計2,100,0004.3條其他費用“其他費用”系指乙方為完成上述業(yè)務(wù)而發(fā)生的交通費、食宿費等，及審計過程中發(fā)生的感謝閱讀銀行詢證費、快遞費等由銀行、郵政等第三方收取的費用由甲方承擔(dān)。謝謝閱讀第4.4條專業(yè)服務(wù)費用的增加1.如果新三板掛牌報告基準(zhǔn)日與股改基準(zhǔn)日不一致，導(dǎo)致增加一期審計工作，需要增加感謝閱讀.\審計費用人民幣貳拾伍萬元（￥250,000）。由于甲方子公司申報時間延后或監(jiān)管部門審核發(fā)行材料的原因，導(dǎo)致乙方需要對甲方子公司增加一期財務(wù)報告審計工作的，每期的審計費用為人民幣肆拾萬元（￥400,000）。感謝閱讀本預(yù)算系根據(jù)甲方子上市工作進(jìn)度計劃為基礎(chǔ)估算，如果由于情況的改變，致使從事本約定書所涉及的審計服務(wù)實際時間較本方案預(yù)計的時間有明顯的增加時，如子公司數(shù)量增加、需單獨出具子公司審計報告、營業(yè)收入大幅度增加、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度明顯提高等情形，則應(yīng)予以協(xié)商調(diào)整審計費用。感謝閱讀IPO審計工作屬于一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，申報會計師需與其他中介密切配合，為企業(yè)的規(guī)范運作提供專業(yè)服務(wù)，以及制作大量的專業(yè)材料，以使公司獲得最終的上市審批，因此，公司在獲得中國證監(jiān)會批準(zhǔn)上市后應(yīng)給予會計師一定的補償或獎勵，該等費用由雙方另行約定。感謝閱讀第五條審計報告及其他專項報告的使用5.1條乙方按照《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1501號——審計報告》和《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1502號——非標(biāo)準(zhǔn)審計報告》規(guī)定的格式和類型出具審計報告及相關(guān)專項報告。感謝閱讀5.2條乙方向甲方致送審計報告及其他專項報告一式份。謝謝閱讀5.3條甲方在提交或?qū)ν夤紝徲媹蟾婕跋嚓P(guān)報告時，不得修改乙方出具的審計報告及其后附的已審計財務(wù)報表。當(dāng)甲方認(rèn)為有必要修改會計數(shù)據(jù)、報表附注和所作的說明時，應(yīng)當(dāng)事先通知乙方，乙方將考慮有關(guān)的修改對審計報告的影響，必要時，將重新出具審計報告。謝謝閱讀第六條保密條款1．乙方對在簽署和履行本約定書過程中獲取的甲方保密信息承擔(dān)保密責(zé)任。只可以在精品文檔放心下載履行本約定書項下義務(wù)所必需的范圍內(nèi)予以使用。未經(jīng)甲方的事前書面同意，不得披露給任感謝閱讀何第三方，但披露予其各自具有保密責(zé)任的專業(yè)顧問或給甲方上市服務(wù)的其他專業(yè)中介機構(gòu)感謝閱讀（如甲方保薦機構(gòu)、律師、評估機構(gòu)等）除外。甲方的保密信息包括其財務(wù)信息、經(jīng)營運作信息、融資規(guī)劃及目標(biāo)等信息，保密信息精品文檔放心下載為：.\（1） 甲方專有、并不為公眾所知悉且通過公開的途徑所無法獲取的信息；謝謝閱讀（2）甲方采取了必要的保密措施，包括但不限于在提供時口頭、圖像或以書面方式表明其具有保密性。感謝閱讀2．保密信息不包括以下信息，或其中任何部分，即：（1）從過去的某日起，該信息已成為可公開取得；（2）與甲方接觸之前就已知悉的；（3）根據(jù)法院命令，具有管轄權(quán)的司法機關(guān)、政府主管機關(guān)的強制性要求而需披露的，于此情形下，乙方應(yīng)當(dāng)盡早將披露的事項、要求、范圍書面通知甲方，以便甲方消除或?qū)⒃撆兜牟焕绊懡档阶畹?。感謝閱讀3．乙方對于收到的甲方的保密信息，將采取一切必要的保密措施和制度予以保護，其謝謝閱讀保護程序不應(yīng)低于對其自有商業(yè)秘密的保護，并且在任何情況下其保護程度不應(yīng)低于一個管謝謝閱讀理良好的企業(yè)對自己商業(yè)秘密的保護程度。乙方應(yīng)當(dāng)要求乙方所接觸到保密信息的人員（包括其所有雇員）、通過其知悉保密信息謝謝閱讀的機構(gòu)履行保密義務(wù)；若前述人員、機構(gòu)違反保密義務(wù)，則應(yīng)當(dāng)就該行為向甲方承擔(dān)本約定精品文檔放心下載書規(guī)定的有關(guān)違約責(zé)任。第六條本協(xié)議書的有效期間1．本協(xié)議書壹式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。2．本協(xié)議書為框架協(xié)議，雙方同意以雙方蓋章后開始生效，并在約定事項全感謝閱讀部完成之前有效。第七條約定事項的變更由于出現(xiàn)不可預(yù)見的情況，甲乙雙方可要求變更約定事項，但應(yīng)及時通知對方，謝謝閱讀并由雙方協(xié)商另行簽訂補充協(xié)議解決。第八條終止條款1．如果根據(jù)乙方的職業(yè)道德及其他有關(guān)專業(yè)職責(zé)、適用的法律法