支票管理制度（共15篇）

第支票管理制度（共15篇）支票管理制度1

一、支票的使用

1．企業(yè)人員需用支票，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預(yù)計(jì)用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關(guān)費(fèi)用需借用支票時(shí)，要逐項(xiàng)登記日期、支票號碼、款項(xiàng)用途、用款限額，并由借用人簽字。財(cái)會人員在簽發(fā)支票時(shí)，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。

二、支票的管理

1．空白支票和支票印鑒，必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。

2．財(cái)會部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專人負(fù)責(zé)支票的購買及使用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐一進(jìn)行登記。對已簽發(fā)出的'支票，要及時(shí)催報(bào)注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時(shí)查找，同時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

5．支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應(yīng)立即查找，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并向財(cái)會、保衛(wèi)部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報(bào)案。

6．簽發(fā)支票時(shí)，支票用途項(xiàng)內(nèi)容要填寫真實(shí)、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)會人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額，及時(shí)正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。

7．嚴(yán)格結(jié)算辦法，必須做到：

（1）不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票；

（2）不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票；

（3）不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用；

（4）不準(zhǔn)將支票做抵押；

（5）不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。

8．支票使用要求

（l）支票金額起點(diǎn)為100元。

（2）支票有效期5天；背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為15天（自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延）。

（3）簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫，沒有按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。

（4）不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內(nèi)容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。

（5）按銀行的有關(guān)規(guī)定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以5％但不低于50元罰款。對屢次簽發(fā)的，銀行將給予警告，通報(bào)批評，直至停止簽發(fā)支票。

9．過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不準(zhǔn)將支票亂扔亂放。支票管理制度2

第一節(jié)支票管理

第一條支票由出納人員負(fù)責(zé)管理，支票使用時(shí)應(yīng)有“款項(xiàng)使用申報(bào)表”，按資金使用權(quán)限，分級報(bào)批，然后將支票按批準(zhǔn)金額抬頭、日期、用途等項(xiàng)目要素填列清楚，登記號碼，加蓋印章，領(lǐng)用人在“款項(xiàng)使用申報(bào)表”和支票存根上簽字備查;領(lǐng)用的支票須在五日內(nèi)報(bào)銷清賬。

第二條出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)(采購甲供材、固定資產(chǎn)、辦公物品還要驗(yàn)收登記員簽字)入賬，統(tǒng)一編制憑證，按制度登記銀行帳，原“款項(xiàng)使用申報(bào)表”作附件。

第三條出納人員接到職能部門交付支票應(yīng)認(rèn)真快速檢查支票票面是否清晰，印章是否正規(guī)齊全，簽發(fā)日期是否有效。

第四條支票領(lǐng)用人在公司領(lǐng)用當(dāng)月未能進(jìn)行報(bào)銷的，如支票當(dāng)月未出賬，支票領(lǐng)用人應(yīng)將未用支票退回財(cái)務(wù)部;如支票已出賬，領(lǐng)用人應(yīng)將款項(xiàng)申報(bào)手續(xù)交至財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)人員憑支票領(lǐng)用手續(xù)及銀行出賬證明，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。如月末支票領(lǐng)用人未按上述制度處理，出納人員下發(fā)書面通知告之經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及主管副總。

第五條對于報(bào)銷時(shí)發(fā)票票面金額比實(shí)際支付金額少時(shí)，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按“第四條”制度處理。

第六條出納人員應(yīng)在每周一向財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)送現(xiàn)金和銀行存款結(jié)存數(shù)。

第二節(jié)現(xiàn)金管理

第一條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

1.員工工資、津貼、獎金;

2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

3.出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);

4.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

5.經(jīng)批準(zhǔn)的其他開支;前款結(jié)算起點(diǎn)按《銀行結(jié)帳辦法》最新制度標(biāo)準(zhǔn)為1000元或經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)確定;

6.支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi);

7.根據(jù)國家制度頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金;

8.各種勞保、福利費(fèi)用以及國家制度對個(gè)人的其他支出;

9.支付給個(gè)人采購農(nóng)業(yè)產(chǎn)品款項(xiàng)，可以使用現(xiàn)金;

10.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第二條除本制度第一條外，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理列支使用范圍。

第三條公司購置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第四條出納人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的，應(yīng)事先報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

第五條出納人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“財(cái)務(wù)提現(xiàn)申報(bào)表”，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現(xiàn)金為限，且不可以連續(xù)多日提取。為公司購置物品或支付費(fèi)用時(shí)，盡可能提前申請支票支付，需要大額現(xiàn)金的情況，需要提前一天通知財(cái)務(wù)部。

第六條員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，按制度流程批準(zhǔn)后方可借款。預(yù)借現(xiàn)金后，需在借款事由工作辦結(jié)后五個(gè)工作日內(nèi)，到財(cái)務(wù)部辦理多借金額的預(yù)結(jié)算，并將未使用的.借款退還財(cái)務(wù)部，逾期不作結(jié)算的，財(cái)務(wù)部出納將以書面形式告知借款員工及部門經(jīng)理及主管副總。

第七條符合本制度使用現(xiàn)金的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷單或領(lǐng)款憑證，經(jīng)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第八條收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。

第九條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)、每日結(jié)算、結(jié)出余額，做到帳款相符。

第十條備用金按年借用，年初憑審批完整的《借款單》，至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金，年度結(jié)束10個(gè)工作日前，借款人至財(cái)務(wù)部歸還備用金。支票管理制度3

為了加強(qiáng)支票(現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票)的使用和管理,明確支票的購買、保管、使用(領(lǐng)用、支付)、收取、進(jìn)賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,依據(jù)本單位的實(shí)際情況制定本制度。

一、領(lǐng)購出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，報(bào)經(jīng)會計(jì)，按照銀行規(guī)定到開戶行購買，同時(shí)做好《支票購、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;

二、保管出納員負(fù)責(zé)保管空白支票(做到“三防”，即防盜、防火、防潮)。嚴(yán)禁空白支票和印鑒同時(shí)存放一處，避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;

三、銀行預(yù)留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章，會計(jì)保管、使用公司財(cái)務(wù)印鑒;嚴(yán)禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負(fù)責(zé);出納、會計(jì)不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄;

四、預(yù)領(lǐng)業(yè)務(wù)人員填寫《支票預(yù)領(lǐng)單》，并按規(guī)定由主管審批，到財(cái)務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù);

五、填開出納員對公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)，并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預(yù)領(lǐng)單》填寫支票。超出規(guī)定權(quán)限的.，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后填寫支票。開票前核對銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時(shí),予以限額，并填寫日期、收款人(或單位)名稱、用途;

六、蓋章會計(jì)對《支票預(yù)領(lǐng)單》及已開支票進(jìn)行復(fù)核，對符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對超過權(quán)限的，非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認(rèn)后蓋章。嚴(yán)禁會計(jì)對不符合規(guī)定的支票蓋章;

七、領(lǐng)用業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用，保管至收款方簽收為止;

八、掛失支票被盜或遺失，業(yè)務(wù)員、出納員在第一時(shí)間到銀行辦理掛失止付，同時(shí)上報(bào)公司。采取補(bǔ)救措施無效給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，責(zé)任人按損失金額100﹪賠償并進(jìn)行相應(yīng)處罰;

九、核銷預(yù)領(lǐng)支票實(shí)行領(lǐng)取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名(蓋章)，取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報(bào)銷程序辦理核銷手續(xù);

十、收款屈臣氏付款，會計(jì)負(fù)責(zé)通知綜合崗安排收款，并負(fù)責(zé)跟蹤、填制《屈臣氏應(yīng)收款回款進(jìn)度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款，出納員開具一式三聯(lián)收據(jù)，收款員憑單收款，未經(jīng)公司批準(zhǔn)原則上不收取遠(yuǎn)期支票。收款員對客戶支票進(jìn)行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等)，收回當(dāng)日交出納員;

十一、進(jìn)賬出納員對收到支票進(jìn)行審核，無誤交會計(jì)蓋章背書，當(dāng)日或次日交銀行辦理進(jìn)賬，并跟蹤款項(xiàng)到賬;對公司同意收到的遠(yuǎn)期支票，出納員負(fù)責(zé)保管，到期辦理進(jìn)賬;

十二、本規(guī)定自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施。支票管理制度4

(一)、支票的購買：嚴(yán)格按照中國人民銀行的制度和規(guī)定辦理，按照中國人民銀行規(guī)定的程序執(zhí)行。支票的保管人(出納)與支票的領(lǐng)用人嚴(yán)格分離。

(二)、支票的領(lǐng)用：出納崗位人員根據(jù)已審批的購物發(fā)票或支票領(lǐng)用單簽發(fā)支票。

(三)、支票的簽發(fā)：簽發(fā)支票時(shí)，按支票編號順序使用，無特殊原因，支票上的日期、用途、收款單位及金額應(yīng)填寫完整，并在支票領(lǐng)用登記簿上進(jìn)行登記。

(四)、支票的領(lǐng)用：支票領(lǐng)取人對支票應(yīng)妥善保管，不得涂改，并于五日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷。支票付款期限為10天，過期作廢。遺失支票如發(fā)生問題由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

(五)、支票的收?。簭耐鈫挝蝗〉玫腵支票要及時(shí)送到財(cái)務(wù)室，以免過期作廢或丟失。一般情況財(cái)務(wù)室收到支票，才能出具收據(jù)，如遇特殊情況，可由領(lǐng)用人開出借據(jù)，由總務(wù)處負(fù)責(zé)人簽字后，財(cái)務(wù)室方可辦理。

(六)、支票的報(bào)銷：嚴(yán)格按照支票領(lǐng)用單申請、批準(zhǔn)的內(nèi)容予以報(bào)銷，不得擅自隨意變更報(bào)銷內(nèi)容。

(七)、支票的報(bào)廢：作廢的支票必須妥善保存?zhèn)洳椤?/p>

(八)、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票;不簽發(fā)沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。支票管理制度5

1、支票是支取和銀行轉(zhuǎn)帳的證據(jù),有關(guān)部門需要使用支票,必須經(jīng)分管院長審批專人負(fù)責(zé),使用。

2、經(jīng)辦人員使用支票,做到定向使用,人員應(yīng)當(dāng)即在支票上用大寫數(shù)字開明日期,注明用途,收款單位名稱,使用金額,不得使用空白支票。

3、完善支票領(lǐng)用,繳回、注銷登記制度。領(lǐng)用支票填寫支票領(lǐng)用者,仔細(xì)填寫請領(lǐng)人姓名,支票用途,請領(lǐng)日期,繳回支票應(yīng)當(dāng)場注銷。

4、用支票結(jié)算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)在一周內(nèi)將支票交財(cái)務(wù)科。特殊情況應(yīng)預(yù)先說明情況,但必須在月底前交清為減少銀行未達(dá)帳項(xiàng),每月25號以后,支票原則上不出門(特殊情況除外)。

5、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)有專人負(fù)責(zé)辦理,支票印章應(yīng)有分處存放,妥善保管。

6、支票遺失、被竊、被騙,將追究當(dāng)事人,發(fā)生的'經(jīng)濟(jì)損失按醫(yī)院規(guī)章制度進(jìn)行賠償。支票管理制度6

為了加強(qiáng)支票（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票）的使用和管理，明確支票的購買、保管、使用（領(lǐng)用、支付）、收取、進(jìn)賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，依據(jù)本單位的實(shí)際情況制定本制度。

一、領(lǐng)購

出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，報(bào)經(jīng)會計(jì)，按照銀行規(guī)定到開戶行購買，同時(shí)做好《支票購、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作；

二、保管

出納員負(fù)責(zé)保管空白支票（做到“三防”，即防盜、防火、防潮）。嚴(yán)禁空白支票和印鑒同時(shí)存放一處，避免被盜用；禁止空白支票加蓋完整印鑒；

三、銀行預(yù)留印鑒保管使用

出納員保管、使用法人私章，會計(jì)保管、使用公司財(cái)務(wù)印鑒；嚴(yán)禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的'雙方負(fù)責(zé)；出納、會計(jì)不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄；

四、預(yù)領(lǐng)

業(yè)務(wù)人員填寫《支票預(yù)領(lǐng)單》，并按規(guī)定由主管審批，到財(cái)務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù)；

五、填開

出納員對公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)，并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預(yù)領(lǐng)單》填寫支票。超出規(guī)定權(quán)限的，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后填寫支票。開票前核對銀行存款可用余額，禁止簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票；填寫要素要齊全；金額事先難以確定時(shí)，予以限額，并填寫日期、收款人（或單位）名稱、用途；

六、蓋章

會計(jì)對《支票預(yù)領(lǐng)單》及已開支票進(jìn)行復(fù)核，對符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對超過權(quán)限的，非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認(rèn)后蓋章。嚴(yán)禁會計(jì)對不符合規(guī)定的支票蓋章；

七、領(lǐng)用

業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用，保管至收款方簽收為止；

八、掛失

支票被盜或遺失，業(yè)務(wù)員、出納員在第一時(shí)間到銀行辦理掛失止付，同時(shí)上報(bào)公司。采取補(bǔ)救措施無效給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，責(zé)任人按損失金額100%賠償并進(jìn)行相應(yīng)處罰；

九、核銷

預(yù)領(lǐng)支票實(shí)行領(lǐng)取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名（蓋章），取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報(bào)銷程序辦理核銷手續(xù)；

十、收款

屈臣氏付款，會計(jì)負(fù)責(zé)通知綜合崗安排收款，并負(fù)責(zé)跟蹤、填制《屈臣氏應(yīng)收款回款進(jìn)度表》；其他客戶（非發(fā)票戶）付款，出納員開具一式三聯(lián)收據(jù)，收款員憑單收款，未經(jīng)公司批準(zhǔn)原則上不收取遠(yuǎn)期支票。收款員對客戶支票進(jìn)行初審（檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等），收回當(dāng)日交出納員；

十一、進(jìn)賬

出納員對收到支票進(jìn)行審核，無誤交會計(jì)蓋章背書，當(dāng)日或次日交銀行辦理進(jìn)賬，并跟蹤款項(xiàng)到賬；對公司同意收到的遠(yuǎn)期支票，出納員負(fù)責(zé)保管，到期辦理進(jìn)賬；

十二、本規(guī)定自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施。支票管理制度7

第一條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章,填寫日期、用途,登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

第三條財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第四條對于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第三條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時(shí),會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng),不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第五條凡1000元以上的`款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi),會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第六條公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。

支票管理注意事項(xiàng)

一、支票:是出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行,在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。出票人:單位和個(gè)人,在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算,均可使用支票。

二、支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票,現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票,轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。

三、工、建、中、交、農(nóng)、光大、商行等均有自己的支票。

四、標(biāo)識,各行支票紙質(zhì)特制,有防偽。

五、出票日期要求大寫:貳零零貳零伍壹拾捌

六、收款人:天源塑膠制品(深圳)有限公司

七、出票人賬號:一般為印泥印上去的。

八、人民幣①應(yīng)大寫,②$6598.70陸仟伍佰玖拾捌元柒角整;③頂格。

九、人民幣小寫要以“$”封口。

十、人民幣大小寫要一致,整張支票不允許涂改,尤其是人民幣處不一致或填錯(cuò)、涂改都應(yīng)視無效。

十一、用途要明確填清楚。

十二、出票人簽章:財(cái)務(wù)專用章、法人章(加蓋印章應(yīng)與銀行預(yù)留印鑒一致)。

十三、存根:出票人用以記賬。

十四、齊縫章

十五、支票付款期限十天。

十六、需存入銀行,要填寫過賬單。

十七、持轉(zhuǎn)、現(xiàn)、過賬單不允許承諾立即付貨。

十八、可能出現(xiàn)空頭,與銀行預(yù)留印鑒不符。支票管理制度8

1支票的使用

1.1支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)，支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票，現(xiàn)金支票不能轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)帳支票不能支取現(xiàn)金。

1.2單位在同城或票據(jù)交換地區(qū)的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他有關(guān)款項(xiàng)的結(jié)算均可以使用支票。

1.3公司所屬各部門因采購商品、物資材料、用具設(shè)備或支付外單位勞務(wù)費(fèi)用時(shí)，財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格進(jìn)行審核，根據(jù)手續(xù)完備，印章齊全，合法的原始憑證簽發(fā)支票，將簽發(fā)日期、收款單位、大小寫金額、用途等填寫齊全，并在支付支票的原始憑證上及時(shí)加蓋'轉(zhuǎn)帳付訖'章，超過現(xiàn)金起點(diǎn)和不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項(xiàng)不得簽發(fā)現(xiàn)金支票。

1.4因工作需要而借用支票，由借用者填寫'借款單（支票）'，經(jīng)借用者及部門經(jīng)理簽字后交由總經(jīng)理審批，到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票。財(cái)務(wù)部門簽發(fā)支票時(shí)，要將支票內(nèi)容填寫齊全，如遇特殊情況也必須填寫簽發(fā)日期、收款單位及用途。為嚴(yán)格使用支票并隨時(shí)掌握支票使用情況，領(lǐng)用支票當(dāng)日結(jié)算。遇特殊情況要向財(cái)務(wù)人員說明原因，方可延時(shí)結(jié)算。

1.5外出采購人員領(lǐng)用支票要預(yù)先提出進(jìn)貨品種數(shù)量、用款額度，按照采購權(quán)限確定資金使用限額。采購人員要嚴(yán)格掌握已核定的資金使用限額，遇有特殊情況需超額使用時(shí)，要及時(shí)與財(cái)務(wù)人員聯(lián)系，重新確定使用限額，如造成銀行空頭和罰款由使用支票者負(fù)責(zé)。

2支票的管理

2.1財(cái)務(wù)部門要設(shè)專人保管空白支票和支票印章，支票隨簽發(fā)隨蓋章，不得先蓋好章備用。支票和印章要分開保管，并建立'支票登記簿'，按支票號碼逐一進(jìn)行登記，對已簽發(fā)的'支票要及時(shí)催促注銷定期核對，發(fā)現(xiàn)丟失、短少要立即查找，并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。

2.2為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)會人員要準(zhǔn)確地控制銀行存款金額，及時(shí)逐筆準(zhǔn)確登記銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單進(jìn)行核對，編制'銀行未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)節(jié)表'。發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決匯報(bào)。

2.3每次借用支票最多兩張，財(cái)務(wù)部門將交回的支票存根要核對號碼，及時(shí)注銷，對借出的支票有權(quán)督促及時(shí)核銷。

2.4借用支票人員對于支票必須妥善保管，不得隨意亂放。一旦發(fā)現(xiàn)丟失、被盜要及時(shí)查找并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，同時(shí)向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)、由財(cái)務(wù)部向銀行辦理掛失手續(xù)。因丟失支票而造成的經(jīng)濟(jì)損失要追究當(dāng)事人的責(zé)任。丟失支票而又沒能及時(shí)報(bào)告，及時(shí)尋找的，要嚴(yán)肅處理。

2.5顧客交來的支票，要審查支票內(nèi)容，填寫齊全，無涂改，印章清晰明確，大小寫金額相符正確，是在有效期內(nèi)，方可收受，否則予以退回，收受支票還應(yīng)及時(shí)在有關(guān)原始憑證上加蓋'轉(zhuǎn)帳收訖'章。為防止發(fā)生意外，所收支票要及時(shí)交公司財(cái)務(wù)部門送存銀行。

3支票管理的其他規(guī)定

3.1支票起點(diǎn)為100元，提示付款期限為10天（從簽開的次日算起，到期日遇假日順延）。

3.2簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或炭素墨水，以及經(jīng)市人民銀行批準(zhǔn)的打印機(jī)，未按規(guī)定填寫被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。支票正面的簽發(fā)日期必須用中文（漢字大寫）書寫，用阿拉伯?dāng)?shù)碼填寫的支票無效。支票上的日期、收款人名稱、金額大小寫均不得更改，更改的支票無效。

3.3支票一律記名，簽發(fā)人必須在銀行帳戶余額內(nèi)按照規(guī)定向收款人簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票或印章與預(yù)留印簽不符的支票而造成銀行退票，致使罰款的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

3.4必須嚴(yán)格執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法》，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將支票出借或轉(zhuǎn)給別的單位使用，不準(zhǔn)出租出借帳戶。

3.5過期作廢支票要在支票上蓋'作廢'戳記，并按票號裝訂在原始憑證序列中，妥善保管，不準(zhǔn)亂扔亂放。

4財(cái)務(wù)專用章和法人章的保管

4.1支票與銀行預(yù)留印簽應(yīng)分別保管，不得由出納一人管理。

4.2財(cái)務(wù)專用章和法人章必須有專人嚴(yán)格保管，不得借出，如因需要，必須經(jīng)總經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部人員攜帶隨行。

4.3如因業(yè)務(wù)需要，用財(cái)務(wù)專用章或法人章的，須打報(bào)告寫明用章原因、日期、部門、所蓋份數(shù)等，由總經(jīng)理簽字同意后，在'借印簽本'上登記，方可使用。

4.4如因保管人保管不當(dāng)，造成公司損失的追究當(dāng)事人責(zé)任。支票管理制度9

1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單",經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

2、支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號,原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷。

3、財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑"支票領(lǐng)用單"轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

4、對于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。

5、公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。支票管理制度10

1、酒店必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個(gè)賬戶，同一酒店的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

3、支票由出納員保管(放入保險(xiǎn)柜)。支票使用時(shí)須填寫'空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄'，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。

4、對于填寫錯(cuò)誤的.支票，必須加蓋'作廢'戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。

5.出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

6、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。

7、印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。支票管理制度11

1、支票是支取現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)帳的'證據(jù)，有關(guān)部門需要使用支票，必須經(jīng)分管院長審批專人負(fù)責(zé)，安全使用。

2、經(jīng)辦人員使用支票，做到定向使用，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)即在支票上用大寫數(shù)字開明日期，注明用途，收款單位名稱，使用金額，不得使用空白支票。

3、完善支票領(lǐng)用，繳回、注銷登記制度。領(lǐng)用支票填寫支票領(lǐng)用者，仔細(xì)填寫請領(lǐng)人姓名，支票用途，請領(lǐng)日期，繳回支票應(yīng)當(dāng)場注銷。

4、用支票結(jié)算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)在一周內(nèi)將支票交財(cái)務(wù)科。特殊情況應(yīng)預(yù)先說明情況，但必須在月底前交清為減少銀行未達(dá)帳項(xiàng)，每月25號以后，支票原則上不出門(特殊情況除外)。

5、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)有專人負(fù)責(zé)辦理，支票印章應(yīng)有分處存放，妥善保管。

6、支票遺失、被竊、被騙，將追究當(dāng)事人責(zé)任，發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失按醫(yī)院規(guī)章制度進(jìn)行賠償。支票管理制度12

支票使用管理細(xì)則：

1、支票使用范圍

與同城的單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人商品交易、勞務(wù)費(fèi)供應(yīng)及其他款項(xiàng)結(jié)算均可使用支票。

2、支票的管理要求：

（1）簽發(fā)支票的銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別由會計(jì)人員和出納人員妥善保管，與支票分開存放，不得在未簽發(fā)的空白支票上事先蓋好印鑒備用；空白支票必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。

（2）辦理清戶手續(xù)注銷銀行賬戶時(shí)，應(yīng)將空白支票交回開戶銀行。

（3）支票一律記名，金額起點(diǎn)為100元，付款期限為10天，從簽發(fā)次日起，遇節(jié)假日順延。

（4）支票的簽發(fā)一律按銀行規(guī)定辦理，未按規(guī)定填寫被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。

（5）支票的大、小寫金額、日期、用途、收款人名稱均不得更改，作廢支票要予以登記，并將作廢支票裝訂在當(dāng)日憑證內(nèi)。

（6）嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，不得出租出借銀行賬戶、不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票、不得套取銀行信用、不得簽發(fā)與銀行預(yù)留印鑒不符的支票、不得將支票交給銷售單位代為簽發(fā)、簽發(fā)支票必須填寫資金限額及用途。

（7）不準(zhǔn)出借或轉(zhuǎn)讓支票，持票人如將空白支票交給收款單位時(shí)，應(yīng)當(dāng)面填寫實(shí)際結(jié)算數(shù)。

（8）財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將受理的'各項(xiàng)收款（轉(zhuǎn)賬支票）連同填制的進(jìn)帳單送交銀行，并及時(shí)給付款單位開據(jù)發(fā)票。

3、支票的領(lǐng)用及報(bào)銷程序：

（1）各部門如領(lǐng)用支票，經(jīng)辦人需認(rèn)真填寫“付款審批單”，注明合同編號、金額、用途、是否為預(yù)算內(nèi)支出、有無墊支款項(xiàng)等，經(jīng)部門經(jīng)理審核，報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核，如為預(yù)算內(nèi)支出，財(cái)務(wù)部出具意見后，由總經(jīng)理同意簽字即可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票，經(jīng)辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字。

（2）經(jīng)辦人要在領(lǐng)取支票的三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，報(bào)銷的原始發(fā)票必須內(nèi)容正確、數(shù)字正確、手續(xù)完備，發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。

（3）出納人員要及時(shí)、正確登記銀行日記賬，及時(shí)與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)不符及時(shí)查明原因，定期編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”

（4）空白支票、發(fā)票、銀行收據(jù)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)登記保管，領(lǐng)用時(shí)需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意批準(zhǔn)。

（5）凡公司對外支付的借款、往來款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同為依據(jù)，經(jīng)辦人員憑合同原件，按照預(yù)算內(nèi)、外的審批程序，經(jīng)總經(jīng)理簽字的付款審批單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票，同時(shí)將合同原件留財(cái)務(wù)部存檔。支票管理制度13

一、空白支票由出納員專人保管，支票印鑒由財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理保管，防止遺失和被盜。

二、必須建立支票登記薄，按支票的順序號登記，支票存根與發(fā)票一起裝訂入帳。支票作廢應(yīng)注明“作廢”字樣，與支票存根一同裝訂保存，多張支票作廢應(yīng)加蓋“作廢”戳記，剪去一角，裝訂保存。

三、用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時(shí)，先填制《支票領(lǐng)用單》，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，及時(shí)取回現(xiàn)金，嚴(yán)禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。

四、轉(zhuǎn)帳支票的金額起點(diǎn)為100元。

五、支票的有效期為十天。

六、簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，各項(xiàng)內(nèi)容必須填寫真實(shí)、完整，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。支票必須填寫日期、用途及收款單位，嚴(yán)禁簽發(fā)各項(xiàng)均為空白的支票。

七、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租出借支票，不準(zhǔn)將支票轉(zhuǎn)讓給外單位和個(gè)人使用。

八、借用支票，需填寫《支票領(lǐng)用單》，注明日期、用途及金額，領(lǐng)用人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，方可領(lǐng)取。

九、如果遇到領(lǐng)導(dǎo)外出情況，應(yīng)由領(lǐng)用人設(shè)法聯(lián)系，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

十、使用信匯方式時(shí)，針對小型企業(yè)必須做到貨到付款，正規(guī)企業(yè)必須見到確認(rèn)函后方可付款。

十一、支票領(lǐng)用后，要對所領(lǐng)支票妥善保管，未使用及時(shí)退回出納保管，如發(fā)現(xiàn)支票丟失，要認(rèn)真查找并及時(shí)向財(cái)務(wù)部報(bào)告，由財(cái)務(wù)部迅速向銀行辦理掛失手續(xù)。如因支票丟失使企業(yè)財(cái)產(chǎn)受到損失，要追究當(dāng)事人的責(zé)任。

十二、出納人必須將銀行的'相關(guān)票據(jù)及作廢支票，必須根據(jù)財(cái)務(wù)的規(guī)定裝訂成冊妥善保管。支票管理制度14

隨著公司經(jīng)營業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大發(fā)展,對于資金來源和支出必須更加嚴(yán)格。周密把關(guān)運(yùn)作,特制定如下規(guī)定:

一、商家付款首先由財(cái)務(wù)部主管嚴(yán)格按'招商細(xì)則標(biāo)準(zhǔn)'進(jìn)行審核有部門經(jīng)理,總經(jīng)理簽字具全。由專人負(fù)責(zé)開示票據(jù),出納負(fù)責(zé)收款。

二、出納員收款現(xiàn)金時(shí)必須當(dāng)面點(diǎn)清,嚴(yán)防假抄,日清月結(jié),當(dāng)天收現(xiàn)金必須在當(dāng)日存入銀行。嚴(yán)禁挪、借、留、欠。每月堅(jiān)持與銀行對帳,必須做到帳額相符。

三、轉(zhuǎn)賬支票必須款到公司帳戶,才能認(rèn)可,否則不能辦理手續(xù)。

四、所發(fā)生的一切開支費(fèi)用的報(bào)銷程序按__公司字(99)第十七號規(guī)定執(zhí)行。'

五、每周六檢查本周收款情況,清理合同,查清欠款商家,并編制規(guī)范報(bào)表交予招商部,定出措施。及時(shí)收回欠款,并如實(shí)上報(bào)部經(jīng)理。

六、公司財(cái)務(wù)章由專人負(fù)責(zé)監(jiān)管,出納開出支票必須嚴(yán)格審查,并登記后蓋章方能出示。支票管理制度15

單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用