公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定模板（3篇）

第14頁(yè)共14頁(yè)公司財(cái)務(wù)管?理規(guī)定模板?一、財(cái)務(wù)?管理工作必?須在加強(qiáng)宏?觀控制和微?觀搞活的基?礎(chǔ)上，嚴(yán)格?執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)?律，以提高?經(jīng)濟(jì)效益、?壯大企業(yè)經(jīng)?濟(jì)實(shí)力為宗?旨，財(cái)務(wù)管?理工作要貫?徹“勤儉辦?企業(yè)”的方?針，勤儉節(jié)?約、精打細(xì)?算、在企業(yè)?經(jīng)營(yíng)中制止?鋪張浪費(fèi)和?一切不必要?的開(kāi)支，降?低消耗，增?加積累。?財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與?會(huì)計(jì)人員?二、公司設(shè)?財(cái)務(wù)部，財(cái)?務(wù)部主任協(xié)?助總經(jīng)理管?理好財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)工作。?三、出納員?不得兼管、?會(huì)計(jì)檔案保?管和債權(quán)債?務(wù)賬目的登?記工作。?四、財(cái)會(huì)人?員都要認(rèn)真?執(zhí)行崗位責(zé)?任制，各司?其職，互相?配合，如實(shí)?反映和嚴(yán)格?監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)。記?賬、算賬、?報(bào)賬必須做?到手續(xù)完備?、內(nèi)容真實(shí)?、數(shù)字準(zhǔn)確?、賬目清楚?、日清月結(jié)?、近期報(bào)賬?。五、財(cái)?務(wù)人員在辦?理會(huì)計(jì)事務(wù)?中，必須堅(jiān)?持原則，照?章辦事。對(duì)?于違反財(cái)經(jīng)?紀(jì)律和財(cái)務(wù)?制度的事項(xiàng)?，必須拒絕?付款、拒絕?報(bào)銷(xiāo)或拒絕?執(zhí)行，并及?時(shí)向總經(jīng)理?報(bào)告。六?、財(cái)會(huì)人員?力求穩(wěn)定，?不隨便調(diào)動(dòng)?。財(cái)務(wù)人員?調(diào)動(dòng)工作或?因故離職，?必須與接替?人員辦理交?接手續(xù)，沒(méi)?有辦清交接?手續(xù)的，不?得離職，亦?不得中斷會(huì)?計(jì)工作。移?交交接包括?移交人經(jīng)管?的會(huì)計(jì)憑證?、報(bào)表、賬?目、款項(xiàng)、?公章、實(shí)物?及未了事項(xiàng)?等。移交交?接必須由建?設(shè)局財(cái)務(wù)科?監(jiān)交。會(huì)?計(jì)核算原則?及科目七?、公司嚴(yán)格?執(zhí)行《中華?人民共和國(guó)?會(huì)計(jì)法》、?《會(huì)計(jì)人員?職權(quán)條例》?、《會(huì)計(jì)人?員工作規(guī)則?》等法律法?規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)?核算一般原?則、會(huì)計(jì)憑?證和賬簿、?內(nèi)部審計(jì)和?財(cái)產(chǎn)清查、?成本清查等?事項(xiàng)的規(guī)定?。八、記?賬方法采用?借貸記賬法?。記賬原則?采用權(quán)責(zé)發(fā)?生制，以人?民幣為記賬?本位幣。?九、一切會(huì)?計(jì)憑證、賬?簿、報(bào)表中?各種文字記?錄用中文記?載，數(shù)目字?用阿拉伯?dāng)?shù)?字記載。記?載、書(shū)寫(xiě)必?須使用鋼筆?，不得用鉛?筆及圓珠筆?書(shū)寫(xiě)。十?、公司以單?價(jià)____?元以上、使?用年限一年?以上的資產(chǎn)?為固定資產(chǎn)?，分為五大?類(lèi)：1、?房屋及其他?建筑物;?2、機(jī)器設(shè)?備;3、?電子設(shè)備（?如微機(jī)、復(fù)?印機(jī)、傳真?機(jī)等）;?4、運(yùn)輸工?具;5、?其他設(shè)備。?十一、各?類(lèi)固定資產(chǎn)?折舊年限為?：1、房?屋及建筑物?____年?;2、機(jī)?器設(shè)備__?__年;?3、電子設(shè)?備、運(yùn)輸工?具_(dá)___?年;4、?其他設(shè)備_?___年。?固定資產(chǎn)?以不計(jì)留殘?值提取折舊?。固定資產(chǎn)?提完折舊后?仍可繼續(xù)使?用的，不再?計(jì)提折舊;?提前報(bào)廢的?固定資產(chǎn)要?補(bǔ)提足折舊?。十二、?購(gòu)入的固定?資產(chǎn)，以進(jìn)?價(jià)加運(yùn)輸、?裝卸、包裝?、保險(xiǎn)等費(fèi)?用作為原則?。需安裝的?固定資產(chǎn)，?還應(yīng)包括安?裝費(fèi)用。作?為投資的固?定資產(chǎn)應(yīng)以?投資協(xié)議約?定的價(jià)格為?原價(jià)。十?三、固定資?產(chǎn)必須由財(cái)?務(wù)部合同辦?公室每年盤(pán)?點(diǎn)一次，對(duì)?盤(pán)盈、盤(pán)虧?、報(bào)廢及固?定資產(chǎn)的計(jì)?價(jià)，必須嚴(yán)?格審查，按?規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)?后，于年度?決算時(shí)處理?完畢。1?、盤(pán)盈的固?定資產(chǎn)，以?重置完全價(jià)?值作為原價(jià)?，按新舊的?程度估算累?計(jì)折舊入賬?，原價(jià)累計(jì)?折舊后的差?額轉(zhuǎn)入公積?金。2、?盤(pán)虧的固定?資產(chǎn)，應(yīng)沖?減原價(jià)和累?計(jì)折舊，原?價(jià)減累計(jì)折?舊后的差額?作營(yíng)業(yè)外支?出處理。?3、報(bào)廢的?固定資產(chǎn)的?變價(jià)收入（?減除清理費(fèi)?用后的凈額?）與固定資?產(chǎn)凈值的差?額，其收益?轉(zhuǎn)入公積金?，其損失作?營(yíng)業(yè)外支出?處理。4?、公司對(duì)固?定資產(chǎn)的購(gòu)?入、出售、?清理、報(bào)要?辦理會(huì)計(jì)手?續(xù)，并設(shè)置?固定資產(chǎn)明?細(xì)賬進(jìn)行核?算。資金?、現(xiàn)金、費(fèi)?用管理十?四、財(cái)務(wù)部?要加強(qiáng)對(duì)資?產(chǎn)、資金、?現(xiàn)金及費(fèi)用?開(kāi)支的管理?，防止損失?，杜絕浪費(fèi)?，良好運(yùn)用?，提高效益?。十五、?銀行賬戶必?須遵守銀行?的規(guī)定開(kāi)設(shè)?和使用。銀?行賬戶只供?本單位經(jīng)營(yíng)?業(yè)務(wù)收支結(jié)?算使用，嚴(yán)?禁借賬戶供?外單位或個(gè)?人使用，嚴(yán)?禁為外單位?或個(gè)人代收?代支、轉(zhuǎn)賬?。十六、?銀行賬戶的?賬號(hào)必須保?密，非因業(yè)?務(wù)需要不準(zhǔn)?外泄。十?七、銀行賬?戶印鑒的使?用實(shí)行分管?并用制，即?財(cái)務(wù)章由出?納保管，法?人代表和會(huì)?計(jì)私章由會(huì)?計(jì)保管，不?準(zhǔn)由一人統(tǒng)?一保管使用?。印鑒保管?人臨時(shí)出差?由其委托他?人代管。?十八、銀行?賬戶往來(lái)應(yīng)?逐筆登記入?賬，不準(zhǔn)多?筆匯總高收?，也不準(zhǔn)以?收抵支記賬?。按月與銀?行對(duì)賬單核?對(duì)，未達(dá)收?支，應(yīng)作出?調(diào)節(jié)逐筆調(diào)?節(jié)平衡。?十九、根據(jù)?已獲批準(zhǔn)簽?訂的合同付?款，不得改?變支付方式?和用途;非?經(jīng)收款單位?書(shū)面正式委?托并經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)，不?準(zhǔn)改變收款?單位（人）?。二十、?庫(kù)存現(xiàn)金不?得超過(guò)限額?，不得以白?條抵作現(xiàn)金??，F(xiàn)金收支?做到日清月?結(jié)，確保庫(kù)?存現(xiàn)金的賬?面余款與實(shí)?際庫(kù)存額相?符，銀行存?款余款與銀?行對(duì)賬單相?符，現(xiàn)金、?銀行日記賬?數(shù)額分別與?現(xiàn)金、銀行?存款總賬數(shù)?額相符。?二十一、因?公出差、經(jīng)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?借支公款，?應(yīng)在回單位?后七天內(nèi)交?清，不得拖?欠。非因公?事并經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)，任?何人不得借?支公款。?二十二、嚴(yán)?格現(xiàn)金收支?管理，除一?般零星日常?支出外，其?余投資、工?程支出都必?須通過(guò)銀行?辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算，不得直?接兌付現(xiàn)金?。二十三?、領(lǐng)用空白?支票必須注?明限額、日?期、用途及?使用期限、?并報(bào)總經(jīng)理?報(bào)批。所有?空白支票及?作廢支票均?必須存放保?險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)?禁空白支票?在使用前先?蓋上印章。?二十四、?正常的辦公?費(fèi)用開(kāi)支，?必須有正式?發(fā)票，印章?齊全，經(jīng)手?人、部門(mén)負(fù)?責(zé)人簽名，?經(jīng)總經(jīng)理批?準(zhǔn)后方可報(bào)?銷(xiāo)付款。?二十五、未?經(jīng)董事會(huì)批?準(zhǔn)，嚴(yán)禁為?外單位（含?合資、合作?企業(yè)）或個(gè)?人擔(dān)保貸款?。二十六?、嚴(yán)格資金?使用審批手?續(xù)。會(huì)計(jì)人?員對(duì)一切審?批手續(xù)不完?備的資金使?用事項(xiàng)，都?有權(quán)且必須?拒絕辦理。?否則按違章?論處并對(duì)該?資金的損失?負(fù)連帶賠償?責(zé)任。辦?公用具、用?品購(gòu)置與管?理二十七?、所有辦公?用具、用品?的購(gòu)置統(tǒng)一?由辦公室造?計(jì)劃、報(bào)經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后?方可購(gòu)置。?二十八、?所有用具必?須統(tǒng)一由辦?公室專(zhuān)人管?理。辦理登?記領(lǐng)用手續(xù)?、辦公柜、?桌、椅要編?號(hào)，經(jīng)常檢?查核對(duì)。?二十九、個(gè)?人領(lǐng)用的辦?公用品、用?具要妥善保?管，不得隨?意丟棄和外?借，工作調(diào)?動(dòng)時(shí)，必須?辦理移交手?續(xù)，如有遺?失，照價(jià)賠?償。其它?事項(xiàng)三十?、按照上級(jí)?主管部門(mén)的?要求，及時(shí)?報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)報(bào)表和其?它財(cái)務(wù)資料?。三十一?、積極參與?建設(shè)資金的?籌措工作，?通過(guò)籌集資?金的活動(dòng)，?盡量使資金?結(jié)構(gòu)趨于合?理，以期達(dá)?到最優(yōu)化。?三十二、?配合公司業(yè)?務(wù)部門(mén)對(duì)項(xiàng)?目工程的竣?工、財(cái)務(wù)決?算進(jìn)行監(jiān)督?管理。三?十三、自覺(jué)?接受上級(jí)主?管、財(cái)政、?稅務(wù)等部門(mén)?的檢查指導(dǎo)?，并按其要?求不斷完善?制度、改進(jìn)?工作。公?司財(cái)務(wù)管理?規(guī)定模板（?二）一、?會(huì)計(jì)崗位職?責(zé)1、貫?徹執(zhí)行國(guó)家?頒布的有關(guān)?財(cái)務(wù)制度、?嚴(yán)格按照《?會(huì)計(jì)法》進(jìn)?行計(jì)賬、算?賬、報(bào)賬，?規(guī)定，嚴(yán)格?財(cái)經(jīng)紀(jì)律，?做到手續(xù)完?備、內(nèi)容真?實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)?確、賬目清?晰。2、?負(fù)責(zé)編制公?司年度財(cái)務(wù)?計(jì)劃;編制?月、季、年?度會(huì)計(jì)報(bào)表?及有關(guān)說(shuō)明?，每月__?__日前向?公司領(lǐng)導(dǎo)及?時(shí)、真實(shí)、?準(zhǔn)確地報(bào)送?會(huì)計(jì)報(bào)表，?完整地反映?財(cái)務(wù)狀況，?并按季度進(jìn)?行財(cái)務(wù)分析?。3、責(zé)?會(huì)計(jì)核算，?特別對(duì)應(yīng)收?、應(yīng)付等往?來(lái)賬要及時(shí)?清算和催收?;定期對(duì)固?定資產(chǎn)、低?值易耗等財(cái)?產(chǎn)物品進(jìn)行?盤(pán)點(diǎn)，做到?賬帳相符，?賬實(shí)相符，?發(fā)現(xiàn)不符，?必須查明情?況及時(shí)匯報(bào)?。4、負(fù)?責(zé)公司的資?產(chǎn)管理和各?項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登?記、核對(duì)、?抽查與調(diào)撥?，按規(guī)定計(jì)?算折舊費(fèi)用?，確保資產(chǎn)?的資金來(lái)源?。5、妥?善保管會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)計(jì)?賬本、會(huì)計(jì)?報(bào)表等檔案?資料。6?、完成上級(jí)?領(lǐng)導(dǎo)交辦的?其它工作任?務(wù)。二、?出納崗位職?責(zé)1、負(fù)?責(zé)現(xiàn)金及銀?行轉(zhuǎn)賬票據(jù)?的收付，不?得積壓，按?時(shí)將現(xiàn)金送?存銀行。?2、嚴(yán)格遵?守現(xiàn)金管理?制度，庫(kù)存?現(xiàn)金按規(guī)定?限額執(zhí)行，?不得挪用、?不得以白條?抵庫(kù)、不得?坐支營(yíng)業(yè)款?。3、根?據(jù)會(huì)計(jì)人員?簽章的收、?付款憑證，?按款項(xiàng)的審?核批準(zhǔn)制度?辦理收付。?4、開(kāi)據(jù)?支票，辦理?匯款時(shí)要按?公司的財(cái)務(wù)?管理制度辦?妥有關(guān)手續(xù)?，不符合規(guī)?定者予以退?回。5、?填制有關(guān)收?入、支出的?會(huì)計(jì)憑證、?登記銀行存?款、現(xiàn)金出?納日記賬，?保證賬款相?符。6、?負(fù)責(zé)保管未?簽發(fā)的支票?，支票本及?已簽發(fā)的支?票存根聯(lián)。?7、負(fù)責(zé)?職工每月工?資、獎(jiǎng)金以?及各種福利?待遇的審核?和發(fā)放。?8、結(jié)合公?司的業(yè)務(wù)實(shí)?際情況，每?月匯總收付?款憑證并將?憑證交會(huì)計(jì)?登記明細(xì)賬?。9、每?月____?日前，將上?月銀行存款?日記賬與銀?行對(duì)賬單逐?筆核對(duì)，編?制銀行余額?調(diào)節(jié)表。?10、每月?底將銀行存?款余額、營(yíng)?業(yè)收入及本?月、本年累?計(jì)額報(bào)告總?經(jīng)理及法人?代表。1?1、妥善保?管保險(xiǎn)柜鑰?匙，密碼不?得泄露及外?傳。12?、完成上級(jí)?領(lǐng)導(dǎo)交辦的?其他工作。?三、固定?資產(chǎn)的管理?規(guī)定1、?公司的固定?資產(chǎn)，包括?機(jī)器設(shè)備、?車(chē)輛、家具?、電器、其?他設(shè)備等，?其財(cái)務(wù)管?理和計(jì)提折?舊，由財(cái)務(wù)?室負(fù)責(zé)。?2、每年年?終必須進(jìn)行?一次固定資?產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，做?到實(shí)物和賬?表記錄相符?，核算資料?準(zhǔn)確。對(duì)固?定資產(chǎn)遺失?、損壞的，?要查明原因?，明確責(zé)任?，做出適當(dāng)?處理。3?、購(gòu)置固定?資產(chǎn)，必須?有經(jīng)批準(zhǔn)的?購(gòu)置計(jì)劃;?購(gòu)置時(shí)，經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，?可借用限額?支票在計(jì)?劃范圍內(nèi)使?用。4、?購(gòu)置的固定?資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)?按財(cái)務(wù)制度?審批程序進(jìn)?行。四、?印章使用的?管理1、?公司印章包?括公章、財(cái)?務(wù)專(zhuān)用章、?法人代表章?、合同章等?。公章由行?政管理部指?定專(zhuān)人負(fù)責(zé)?保管，財(cái)務(wù)?專(zhuān)用章、法?人代表章、?合同章由財(cái)?務(wù)室專(zhuān)人負(fù)?責(zé)保管。?2、保管人?員必須堅(jiān)守?職責(zé)，未經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，?不得將印章?帶出辦公室?，不得私用?，不得委托?他人代管。?3、保持?印章使用的?嚴(yán)肅性。各?類(lèi)印章只限?使用在正式?公文、函件?上，嚴(yán)禁在?空白介紹信?上蓋章。印?章使用必須?做到用章登?記。五、?公司員工差?旅費(fèi)的規(guī)定?1、職工?因公出差，?按財(cái)政部有?關(guān)文件規(guī)定?，一律乘座?火車(chē)，可購(gòu)?硬臥車(chē)票。?如因特殊情?況需乘飛機(jī)?者，必須報(bào)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?方可乘座，?否則不予報(bào)?銷(xiāo)。若需乘?船可購(gòu)四等?艙船票。?2、在途補(bǔ)?助。乘座火?車(chē)和輪船每?人每天按_?___元補(bǔ)?貼，乘座長(zhǎng)?途汽車(chē)__?__小時(shí)及?以上的，可?按在途標(biāo)準(zhǔn)?補(bǔ)貼___?_元。3?、員工每人?每天按__?__元標(biāo)準(zhǔn)?住宿，出差?住宿按天數(shù)?計(jì)算;副總?經(jīng)理以上實(shí)?報(bào)實(shí)銷(xiāo)，所?住賓館不得?超過(guò)三星級(jí)?。4、住?勤伙食補(bǔ)貼?，每人每天?____元?標(biāo)準(zhǔn)。5?、市內(nèi)交通?補(bǔ)貼，每人?每天___?_元標(biāo)準(zhǔn)。?6、公差?人員報(bào)銷(xiāo)差?旅費(fèi)，必須?在回公司五?天內(nèi)辦理報(bào)?銷(xiāo)手續(xù)、繳?還預(yù)借差旅?費(fèi)，否則作?為_(kāi)___?公款處理。?六、物資?采購(gòu)規(guī)定?1、各部門(mén)?根據(jù)每年物?資的消耗率?、損耗率進(jìn)?行預(yù)測(cè)，于?每年___?_月中旬編?制采購(gòu)計(jì)劃?和預(yù)算，報(bào)?財(cái)務(wù)室審核?。2、計(jì)?劃外采購(gòu)或?臨時(shí)增加的?項(xiàng)目，也要?制定計(jì)劃或?報(bào)財(cái)務(wù)室審?核。3、?財(cái)務(wù)室對(duì)各?部門(mén)采購(gòu)計(jì)?劃和預(yù)算進(jìn)?行審核，經(jīng)?審核的計(jì)劃?交行政部門(mén)?監(jiān)督實(shí)施。?4、采購(gòu)?價(jià)值在__?__元以上?的物品要有?____人?以上共同辦?理;大宗用?品或長(zhǎng)期需?用的物資，?必須向__?__家以上?供應(yīng)商摸底?詢價(jià)，并簽?定供貨協(xié)議?。5、計(jì)?劃外和臨時(shí)?少量急需品?，需經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后，?方可采購(gòu)。?6、采購(gòu)?人員采購(gòu)物?資付款，價(jià)?值在___?_元以上的?，使用轉(zhuǎn)賬?支票或委托?銀行付款;?價(jià)值在__?__元以下?的，可以支?付現(xiàn)金。?7、轉(zhuǎn)賬支?票結(jié)賬一般?由出納根據(jù)?采購(gòu)人提供?的準(zhǔn)確數(shù)字?或單據(jù)填制?轉(zhuǎn)賬支票。?若由采購(gòu)人?領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬?支票與對(duì)方?結(jié)賬的，轉(zhuǎn)?賬支票必須?限額。8?、物資采購(gòu)?價(jià)值超過(guò)_?___元，?賣(mài)方要求付?現(xiàn)金的，必?須由財(cái)務(wù)室?審查，經(jīng)批?準(zhǔn)后，方可?付款。七?、公文及合?同的管理規(guī)?定1、以?公司名義向?外發(fā)送的正?式文件需經(jīng)?部門(mén)經(jīng)理審?閱，總經(jīng)理?簽發(fā)。2?、以公司名?義對(duì)內(nèi)、對(duì)?外簽定的合?同，統(tǒng)一由?財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)?辦理，并在?辦理完畢后?將原件分類(lèi)?存檔，以便?隨時(shí)備查。?八、財(cái)務(wù)?審批、報(bào)銷(xiāo)?規(guī)定1、?公司各部門(mén)?應(yīng)根據(jù)工作?需要，事先?擬訂支出計(jì)?劃，報(bào)總經(jīng)?理同意后，?再由經(jīng)辦人?按規(guī)定辦理?借支或報(bào)銷(xiāo)?手續(xù)。2?、公司員工?報(bào)銷(xiāo)，需下?列審批程序?：經(jīng)辦人—?部門(mén)經(jīng)理簽?字—總經(jīng)理?簽字—出納?付款。3?、上述開(kāi)支?的必須支出?，如果總經(jīng)?理不在，需?經(jīng)電話請(qǐng)示?總經(jīng)理同意?后，方可予?以支出，待?總經(jīng)理回到?公司后再予?補(bǔ)簽。4?、員工個(gè)人?因私借款一?律不予批準(zhǔn)?。公司財(cái)?務(wù)管理規(guī)定?模板（三）?第二條公?司會(huì)計(jì)核算?遵循權(quán)責(zé)發(fā)?生制原則。?第三條財(cái)?務(wù)管理的基?本任務(wù)和方?法：（一）?籌集資金和?有效使用資?金，監(jiān)督資?金正常運(yùn)行?，維護(hù)資金?安全，努力?提高公司經(jīng)?濟(jì)效益。（?二）做好財(cái)?務(wù)管理基礎(chǔ)?工作，建立?健全財(cái)務(wù)管?理制度，認(rèn)?真做好財(cái)務(wù)?收支的計(jì)劃?、控制、核?算、分析和?考核工作。?（三）加強(qiáng)?財(cái)務(wù)核算的?管理，以提?高會(huì)計(jì)資訊?的及時(shí)性和?準(zhǔn)確性。（?四）監(jiān)督公?司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)?建、保管和?使用，配合?綜合管理部?定期進(jìn)行財(cái)?產(chǎn)清查。（?五）按期編?制各類(lèi)會(huì)計(jì)?報(bào)表和財(cái)務(wù)?說(shuō)明書(shū)，做?好分析、考?核工作。?第四條財(cái)務(wù)?管理是公司?經(jīng)營(yíng)管理的?一個(gè)重要方?面，公司財(cái)?務(wù)管理中心?對(duì)財(cái)務(wù)管理?工作負(fù)有組?織、實(shí)施、?檢查的責(zé)任?，財(cái)會(huì)人員?要認(rèn)真執(zhí)行?《會(huì)計(jì)法》?，堅(jiān)決按財(cái)?務(wù)制度辦事?，并嚴(yán)守公?司秘密。?第二章財(cái)務(wù)?管理的基礎(chǔ)?工作第五?條加強(qiáng)原始?憑證管理，?做到制度化?、規(guī)范化。?原始憑證是?公司發(fā)生的?每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)不可缺少?的書(shū)面證明?，是會(huì)計(jì)記?錄的主要依?據(jù)。第六?條公司應(yīng)根?據(jù)審核無(wú)誤?的原始憑證?編制記帳憑?證。記帳憑?證的內(nèi)容必?須具備：填?制憑證的日?期、憑證編?號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)摘要、會(huì)?計(jì)科目、金?額、所附原?始憑證張數(shù)?、填制憑證?人員，復(fù)核?人員、會(huì)計(jì)?主管人員簽?名或蓋章。?收款和付款?記帳憑證還?應(yīng)當(dāng)由出納?人員簽名或?蓋章。第?七條健全會(huì)?計(jì)核算，按?照國(guó)家統(tǒng)一?會(huì)計(jì)制度的?規(guī)定和會(huì)計(jì)?業(yè)務(wù)的需要?設(shè)置會(huì)計(jì)帳?簿。會(huì)計(jì)核?算應(yīng)以實(shí)際?發(fā)生的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)為依據(jù)?，按照規(guī)定?的會(huì)計(jì)處理?方法進(jìn)行，?保證會(huì)計(jì)指?標(biāo)的口徑一?致，相互可?比和會(huì)計(jì)處?理方法前後?相一致。?第八條做好?會(huì)計(jì)審核工?作，經(jīng)辦財(cái)?會(huì)人員應(yīng)認(rèn)?真審核每項(xiàng)?業(yè)務(wù)的合法?性、真實(shí)性?、手續(xù)完整?性和資料的?準(zhǔn)確性。編?制會(huì)計(jì)憑證?、報(bào)表時(shí)應(yīng)?經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核?，重大事項(xiàng)?應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人復(fù)核。?初級(jí)經(jīng)濟(jì)師?考試：工商?管理專(zhuān)業(yè)知?識(shí)與實(shí)務(wù)工?商企業(yè)的概?念...工?商企業(yè)制度?的...?第九條會(huì)計(jì)?人員根據(jù)不?同的帳務(wù)內(nèi)?容采用定期?對(duì)會(huì)計(jì)帳簿?記錄的有關(guān)?數(shù)位與庫(kù)存?實(shí)物、貨幣?資金、有價(jià)?證券、往來(lái)?單位或個(gè)人?等進(jìn)行相互?核對(duì)，保證?帳證相符、?帳實(shí)相符、?帳表相符。?第十條建?立會(huì)計(jì)檔案?，包括對(duì)會(huì)?計(jì)憑證、會(huì)?計(jì)帳簿、會(huì)?計(jì)報(bào)表和其?他會(huì)計(jì)資料?都應(yīng)建立檔?案，妥善保?管。按《會(huì)?計(jì)檔案管理?辦法》的規(guī)?定進(jìn)行保管?和銷(xiāo)毀。?第十一條會(huì)?計(jì)人員因工?作變動(dòng)或離?職，必須將?本人所經(jīng)管?的會(huì)計(jì)工作?全部移交給?接替人員。?會(huì)計(jì)人員辦?理交接手續(xù)?，必須有監(jiān)?交人負(fù)責(zé)監(jiān)?交，交接人?員及監(jiān)交人?員應(yīng)分別在?交接清單上?簽字後，移?交人員方可?調(diào)離或離職?。第三章?資本金和負(fù)?債管理第?十二條資本?金是公司經(jīng)?營(yíng)的核心資?本，必須加?強(qiáng)資本金管?理。公司籌?集的資本金?必須聘請(qǐng)中?國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)?師驗(yàn)資，根?據(jù)驗(yàn)資報(bào)告?向投資者開(kāi)?具出資證明?，并據(jù)此入?帳。第十三?條經(jīng)公司董?事會(huì)提議，?股東會(huì)批準(zhǔn)?，可以按章?程規(guī)定增加?資本。財(cái)務(wù)?部門(mén)應(yīng)及時(shí)?調(diào)整實(shí)收資?本。第十?四條公司股?東之間可相?互轉(zhuǎn)讓其全?部或部分出?資，股東應(yīng)?按公司章程?規(guī)定，向股?東以外的人?轉(zhuǎn)讓出資和?購(gòu)買(mǎi)其他股?東轉(zhuǎn)讓的出?資。財(cái)務(wù)部?門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)?整。第十?五條公司以?負(fù)債形式籌?集資金，須?努力降低籌?資成本，同?時(shí)應(yīng)按月計(jì)?提利息支出?，并計(jì)入成?本。第十?六條加強(qiáng)應(yīng)?付帳款和其?他應(yīng)付款的?管理，及時(shí)?核對(duì)馀額，?保證負(fù)債的?真實(shí)性和準(zhǔn)?確性。凡一?年以上應(yīng)付?而未付的款?項(xiàng)應(yīng)查找原?因，對(duì)確實(shí)?無(wú)法付出的?應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)?公司總經(jīng)理?批準(zhǔn)後處理?。第十七?條公司對(duì)外?擔(dān)保業(yè)務(wù)，?按公司規(guī)定?的審批程式?報(bào)批後，由?財(cái)務(wù)管理中?心登記後才?能正式對(duì)外?簽發(fā)，財(cái)務(wù)?管理中心據(jù)?此納入公司?或有負(fù)債管?理