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千里之行,始于足下。你若盛開,蝴蝶自來。第第2頁/共2頁精品文檔推薦財(cái)務(wù)報(bào)銷操作管理制度財(cái)務(wù)報(bào)銷操作管理制度
隨著社會(huì)一步步向前進(jìn)展,大家漸漸熟悉到制度的重要性,制度是國家法律、法令、政策的`詳細(xì)化,是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。一般制度是怎么制定的呢?以下是我?guī)痛蠹艺淼呢?cái)務(wù)報(bào)銷操作管理制度,僅供參考,期望能夠幫忙到大家。
財(cái)務(wù)報(bào)銷操作管理制度1
第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷:
1.購置固定資產(chǎn),必需先有批準(zhǔn)的購置方案,控購商品必需經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)掌握證明單才能購買;
2.在當(dāng)日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在方案范圍購置,如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部開支票;
3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號(hào),財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷;
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷后,財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目。
其次條流淌資產(chǎn)報(bào)銷:
1.選購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料方案,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款方案;
2.凡購入材料物品,必需填寫入庫驗(yàn)收單(一式三聯(lián),選購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))后,才予以報(bào)銷;
3.材料物品領(lǐng)用時(shí),必需填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部);
4.倉庫保管員兼材料會(huì)計(jì),每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目,發(fā)覺問題準(zhǔn)時(shí)找緣由更正;
5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次,列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),并作出盈虧表;
6.選購部門可借支備用金,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需選購修理物品用,年終備用金全部交財(cái)務(wù)部,其次年再借;
7.選購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制肯定數(shù)額內(nèi)開支),必需在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。假如取得正式發(fā)票,可辦理報(bào)銷手續(xù),不再借支空白支票;
8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要求付款。
財(cái)務(wù)報(bào)銷操作管理制度2
●第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷:
1.購置固定資產(chǎn),必需先有批準(zhǔn)的購置計(jì)畫,控購商品必需經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)掌握證明單才能購買;
2.在當(dāng)日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)畫范圍購置,如能事先知道價(jià)格、單位名稱及帳號(hào)者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部開支票;
3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號(hào),財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷;
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷後,財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目。
●其次條流淌資產(chǎn)報(bào)銷:
1.選購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)畫,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)後報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)畫;
2.凡購入材料物品,必需填寫入庫驗(yàn)收單(一式三聯(lián),選購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))後,才予以報(bào)銷;
3.材料物品領(lǐng)用時(shí),必需填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部);
4.倉庫保管員兼材料會(huì)計(jì),每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目,發(fā)覺問題準(zhǔn)時(shí)找緣由更正;
5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次,列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),并作出盈虧表;
6.選購部門可借支備用金,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需選購修理物品用,年終備用金全部交財(cái)務(wù)部,其次年再借;
7.選購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制肯定數(shù)額內(nèi)開支),必需在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。假如取得正式發(fā)票,可辦理報(bào)銷手續(xù),不再借支空
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