2023年-內(nèi)部控制制度-薪工循環(huán)

內(nèi)部控制制度《薪工循環(huán)》文件管制等級(jí)：口管制文件口非管制文件第6115作棠程序人員甄到日寺，鷹先辨妥下列各項(xiàng)手^彳爰，始分贊至工作罩位：(A)繳交身份瞪影印本(正、反面)二份。(B)繳交最近二時(shí)半身正面相片三張。(C)繳瞬全戶戶口名簿。(D)微瞬擘屣瞪件。(E)繳交公立瞽院「醴格檢查表」一份。(F)填嘉「人事資料表」二份。(G)填嘉「就用同意耆」。(H)填嘉「切女吉耆」。(I)填嘉「保。新迤人具就用期^，得由用人罩位音羊列考核意見(jiàn)表，考核未合格者或品行欠佳者，得^止就用。4至東冬止^用者，彳堇支付就用期^之薪(工)W，不另支付任何費(fèi)用，亦不贊任何瞪明。4)正式任用人員須於就用及格彳爰，填嘉「偏用契的善」。本公司H工依下列榷限任用之：(A)東恩^理、副^^理、室主任、癌理、,恩工程白市、特別助理，由董事是提^董事曾聘任之。(B)各部正、副主管及、工程白市、WM，由董事晨室提^董事是聘任之。(C)言果級(jí)正副主管、言果文具等，由各部室主管提^董事是任免，部官果^之^勤亦同。(D)&且是、盲且具，由各部室主管提^董事是任免，部音果^之^勤亦同。(E)各部^室之名且辰敏以下人員(不含盲且是級(jí))，由各部摩室主管任免，加向董事是幸弘精。有下列情形之一者，不得彳雇用:M本公司殿工：(A)被褫尊公I(xiàn)瞿尚未彳復(fù)榷者。(B)受禁治崖之宣告者。(C)通^及列管有案者。(D)身醴衰弱不堪彳處事工作者。(E)患有僖染病或是期性疾病者。(F)患有精神病者。(G)吸食毒品或其他代用品者。(H)虐虧欠公款虞卻有案者。(I)其他本公司熬卷不宜任用者。任用殿工救薪依人事相^規(guī)定核《合，人事罩位核薪前，輿用人罩位主管言寸^^薪級(jí)數(shù)等。若就用不通謾退回原殿或搟退之^工，愿妥善慮理，以免造成不必要之損失。第7?5控制重黠1)^管時(shí)、物人員必須^^取保晉登，且望寸保相符。2)按規(guī)定辨妥一切手^，加建立員工基本資料。3)救薪襟舉依規(guī)定辨理。第805 相居昌資料「醴格檢查表」、「人事瓷料表」、用同意善」、「切余吉善」、「保言登善」、「彳雇用契女勺害」。第9IP.作渠程序，? *1隊(duì)卬"新迤人員均須參加殿前言川《柬，前I穗合格彳爰再予^用。殿具就用三他月，工員就用60天，用期^，所有新迤人具(含服役期滿^^者)均J1按本公司所言丁教育制“穗相信昌規(guī)定參加DO。各級(jí)新迤人員均不得未^^前制I穗而上任。4)耳戰(zhàn)前言II穗內(nèi)容包括本公司文化及理念之介貂，加著重於落助新迤人員早日熟悉工作璟境，以及早迤入狀況。2. 在殿君I穗1)各罩位依^除需要於每年頸算編列前擦定教育HU穗需求^^，送人事罩位塞核麋整。2)教育制|^^十重包括有：(A)新迤人員之教育前I穗。(B)基)1彳處棠人員之教育IO柬。(C)事棠技彳而人員之教育IO柬。(D)各級(jí)韓部之教育^^。(E)高E皆管理人員之教育制騰柬。3)人事罩位於每年算褊列前，塞核及粽合^^各軍位之教育制I穗需求言十重，加依撼公司之人力資源規(guī)副，言丁定全年度之教育ao諫，呈董事房室核準(zhǔn)，作卷am柬^施之依撼。各項(xiàng)教育^^之主辨軍位愿依教育制1|^^十重^施，教育就藤柬之全籃事宜。教育^^之^施方式可探用：(A)主管人員利用曾、面^等械曾向部匾施行械曾教育。(B)由公司統(tǒng)一辨理教育部居柬或由公司其他罩位彳固別辨理教育笥騰柬。(C)參加閾內(nèi)^^軍位所聚辨之教育第10S15控制重黠殿前就^能落助新人明硅瞭解公司《且微醴系、各罩位殿掌、各II管理規(guī)章、公司文化，暹而迅速遹11工作璟境，熟悉作渠程序，贊揮工作效能。I1”穗內(nèi)容鷹充^、生勤，任何言果程均有充份型借。:a責(zé)安排、言殳言十io柬^程之人員或軍位必須遹富。前可提昇員工之生崖力，穗必須具有前瞻性，鷹典公司各項(xiàng)人事政策相互配合。4)穗研雪言十重必須輿人力規(guī)副密切配合，同日寺祝棠矜需要，聲殳言十遹富含果程。IO柬期^尤須重視考核，加符受言川成^列入人事《己^，作懸派殿升遭之重要參考依獴。5) 管理人員封部^受制I表現(xiàn)予以指簿及癌助。第11115 作渠程序考勤出勤(A)殿工每日正常工作日寺^不含休息日寺八小日寺。(B)殿工愿按規(guī)定日寺^津日寺上下班，加貌自打「考勤卡」。(C)因公不能打(考勤)卡或忘言已打(考勤)卡者，須由軍位主管言登明，向人事罩位辨理禱打(考勤)卡。(D)殿工上下班^人替打(考勤)卡者，代替人及其本人均以代他人打卡稱俞慮，予於優(yōu)殿虞分。(E)遽到早退者，依出勤管理相^^定慮理。2)號(hào)青假(A)殿工因事必須貌自慮理日寺，須事先申言青事假。(B)H工因^、病須治瘵或休餐畤，得申^病假。一天以上之病假須檢具翳院瞪明。(C)婚、提、筐假等依殿工《合假相^^定之天數(shù)東合假。(D)^工因軌行殿矜受^日寺，鷹橫具隘級(jí)以上翳院之粉新害申言青公彳復(fù)假。(E)殿工因參加召集^^、^^等合予公假。(F)殿工^假填「1青假卡」呈主管核準(zhǔn)，加送人事罩位登^，作^^工薪資考勤資料之依撼。(G)人事軍位鷹符「吉青假卡」典殿工打卡出缺勤^^核封，如有差昇J1查明原因加予更正?？己巳耸萝娢辉妇涂苋?、考勤及教育制U穗金己，再配合用人罩位的效押估a己^，登^於殿工考。殿工考^保作卷晉升及薪資輿葵金&合付之參考。效押估硅定目檄及建立政策輿程序。分析工作。3)言殳言十或效的言平估或言十算的方法。向^工宣^^效的襟舉。^察殿工的^效成果。6)言己^^效典成果。押估^效典成果。輿殿工言寸押估結(jié)果。追雕。10)考押列入人事資料作卷升遭、樊懋及人力資源規(guī)副之依撼。第12SP控制重黠上班及下班日寺^，鷹按日寺考核。如有遽到、早退或噱工情形，均依公司規(guī)定遹富慮卻。2)員工言青事假、病假、婚假、提假、分娩假、公像假、公假、其他休假，均依規(guī)定辨理。3)員工^假手^、限制天數(shù)、明文件、扣薪辨法等，均依規(guī)定效押估之目的，保卷憤助人力資源決策之制定及員工樊展。押估襟津輿^算方式)1事先告知具工。6)主管輿具工言寸^押估結(jié)果日寺，曼方均有型倩。主管筆寸具工的押估回^，鷹具有建言殳性，同日寺望寸員工愿充份了解。7)各級(jí)主管^^理員工考^，鷹考殳有考己^，考核方式客覲公平。第13gB 相昌昌資料「考勤卡」、「吉青假卡」等。第14SP 作渠程序樊懋依撼殿工葵懋相信昌規(guī)定，封殿工表現(xiàn)予以遹富樊懋?？碛杉胺绞皆秆砸讶巳耸沦Y料，加列入考^。獎(jiǎng)懋案件得隨日寺或定期公彳布。昔昇效侵昊，有具醴事^50登可膀任高殿者。2)上E皆有缺日寺。3)幸源青升級(jí)脩件符合下列任一項(xiàng)者：(A)言己大功滿二次者。(B)考核僵昇，有具醴事^佐言登者。(C)非常事故冒生命危救悻免於It，或使人、物之損害程度降至最低者。4)符合上列脩件但罪缺可資晉昇日寺，符其資料存^，遇有缺日寺僵先辨理。依殿工管理相H規(guī)定理。9掇官周殿日寺J1考It:是否硅:M工作需要2)彳固別申^者原日戰(zhàn)矜(工作)是否硅不合宜。第15SB 控制重黠1)各罩位主管申吉青樊勘具工案件，鷹依規(guī)定筵輟，同日寺具充份脩件及佐瞪，加定期贊布。各罩位主管申^^具工案件，亦依規(guī)定筵輟，必慎重，考)1各項(xiàng)因素彳發(fā)再作遹切決定。3)幸源青升級(jí)人員J1符合公司晉級(jí)脩件，按規(guī)定程序幸源青核定，加依榷責(zé)彝布?，F(xiàn)行晉級(jí)規(guī)定必須碓具鼓乍用，有助於公司提拔人才，提高工作士氟°樊懋升遭必須做到公平、公正、公^之原即。第16SP 作渠程序薪資核言十新迤殿工由人事罩位及用人罩位主管研商敘薪級(jí)敦彼，列入「殿工資料卡」核薪。若有^薪，鷹由用人罩位填「1^薪申，附具醴佐言登，^主管核準(zhǔn)彳爰，通知言十薪人員，列入「殿工資料卡」，加撼以薪。3)依工資料卡」之核薪、津貼、加女合項(xiàng)等，由言十薪人具褊裂「薪資表」。4)依出勤/已金條音十算加班費(fèi)、值班費(fèi)，邂到早退扣款等。代扣款項(xiàng)依勞工保^及健康保除投保金額代扣勞保費(fèi)、健保費(fèi)。依「扶餐貌JS申輟表」及扣繳襟津，代扣薪資所得稅。有昌昌^工代扣款及福利金等款項(xiàng)，鷹依規(guī)定扣除。薪資褻放1)「薪資表」主管核準(zhǔn)交由曾^登iffi彳爰，樽出納贊放。2)若^直接踵入工幔戶，即J由出爾內(nèi)填妥「率事幔軍」，核彳爰送金艮行樽幔。3) 薪資罩及代扣款收撮等，依殿工別裝入封袋，交4合殿工。若焉樊放現(xiàn)金，即由出納黠妥金額，速同代扣款之懣言登、借獴等裝封袋中，由殿工黠收^^彳爰，在「薪資令直取登言己簿」蓋章筵名O第17SP控制重黠底薪、津貼、加?xùn)|合、加班費(fèi)、值日夜費(fèi)、各項(xiàng)扣(卻)款及各項(xiàng)代扣款，鷹依公司襟津及相信哥法律規(guī)定^^。代扣具工薪資所得鷹依下列規(guī)定辨理：(A)依扣繳率襟舉表按月代扣。(B)代扣繳率逐期輟繳。代扣暫住、勞工保費(fèi)愿依下列規(guī)定辨理：文件履屣《己要真文件#行M位文件管制等級(jí)管理代表口管制文件口非管制文件文 件 履 屣 《己^版次修言了內(nèi)容核準(zhǔn)褊撰日期0第1版（新彝行）(A)依員工所得投保之金額按保陂金額表列之等級(jí)每月代扣。(B)代扣保費(fèi)逐期繳送相居曷軍位。薪資按上、下刖期如期贊放，「薪資表」^主管筵章才辨理贊放作渠。探考受放垣金者，具工必須貌自令直取薪資袋，加在「薪資令直取登言己簿」上筵名蓋章，未領(lǐng)之薪資須作遹富慮理。第18115 相信身資料「殿工瓷料卡」、「1^薪申^^」、「薪瓷表」、「串事幔罩」、「薪資令直取登^簿」等。第19SP作渠程序依相信昌法令及公司政策，掇定殿工福利規(guī)定。成立^工福利委具曾，做卷制定殿工福利辨法及孰行之冬且名戰(zhàn)。殿工福利辨法於董事是核準(zhǔn)^^施。殿工如有福利建H，交由殿工福利委具曾通謾彳爰，呈^董事是塞核。工福利委員曾整寸各項(xiàng)福利規(guī)定J1硅^追跟軌行。福利委員曾名且^工作內(nèi)容包括：(A)推勤及規(guī)副各槿殿工福利言十副。(B)公司提接福利金及^工自繳福利金幔矜慮理。(C)各項(xiàng)支出言殳幔慮理。(D)定期或不定期召^大曹，加裂作保存^^《己金條。(E)其他有工福利事項(xiàng)。福利措施包括：(A)餐盛琪境、炊具、餐具之清澈律亍生。(B)伙食之管覆、律亍生、安全之了解。(C)璟境之整瀑輿舒遹之雉(D)水雷衢生^^之完善。(E)休^活勤之安排。(F)福利活勤之聚辨(人聿安全之注意)。第20gB控制重黠1)各項(xiàng)福利措施鷹合乎公司負(fù)搪能力，員工滿意。2)福利工作鷹硅依照規(guī)定軌行。福利金收支、、出《內(nèi)必須控制良好。殿工福利委具曹愿定期向具工輟告福利金收支情形。福利金支用避免浪費(fèi)或不必要之支出。6)各項(xiàng)福利工直目鷹符合員工需求。7) 各項(xiàng)活重力之員工參輿度愿予加強(qiáng)。第21SP 作渠程序1. mwe1) n工提出搟呈或退休日寺，愿視其^矜性^考)1是否予慰留。2)用人軍位主管鷹充分了解^工離隹殿理由，作懸日彼改迤參考。殿工若輾法慰留，即用人軍位愿考X是否向人事罩位提出申^招募人具。愿依相居身法令之規(guī)定4合予蹄殿人具資遣4合付或退休金。核準(zhǔn)離隹H彳爰，通知人事罩位言十算)1樊放薪資?！傅罟さ竦钴姟筤^各有信昌軍位筵章，瞪明各項(xiàng)保管文件已黠交清楚，加符工作H矜交接完^^，始可算完成蹄殿手^?！傅罟で圉康钴姟贵壅峦耆耍等耸抡治怀龅竦钏碌敲?，殿工資料抽出，列入雕^殿工槽案內(nèi)。^^人具薪資東合付，迄蹄殿手^完成彳麥再樊女合。資遣資遣脩件(A)歇渠或傅H日寺。(B)庸虧損或聚縮日寺。(C)遇不可抗力之事故，停止工作在一彳固月以上日寺。(D)管棠性^^更，有減少勞力之必要，而又輾遹富工作供安置日寺。(E)殿工封於所搪任之工作硅不能it任日寺。(F)不遹用於有定期契女勺期滿之殿工，及因遑反摩規(guī)而被除名典自行辭殿之殿工。資遣^之覆告(A)在殿畿^工作三彳固月以上未滿一年者，於三日前覆告之。(B)在殿工作一年以上未滿三年者，於五日前頸告之。(C)在殿工作三年以上者，於十日前頸告之。資遣費(fèi)言十褻檄舉(A)在工作每滿二年，贊女合相富於一彳固月基本工資之資遣費(fèi)。(B)以彳爰每滿一年，加贊相富於一彳固月基本工資之資遣費(fèi)。停薪留殿符合下列二項(xiàng)，且辨妥蹄殿手^者始能生效：(A)久病不^逵六(0月以上者。(B)其他因特殊情形呈^核準(zhǔn)者。2)停薪留II期^年資不予伊言十。退休合乎自^退休(A)工作十五年以上而年滿五十五蕨者。(B)工作二十五年以上者。限齡退休年齡滿六十羲者。3)命令退休(A)心神喪失者。(B)身醴殘座不堪If任工作者。4)限齡退休人員健康良好且愿工作需要，可仍予留任，另按《勺聘人具辨理。5)退休金依「勞勤法」言十算及《合付。第22SP 控制重黠1)員工青隹殿、資遣、退休，鷹查明有信昌規(guī)定塞慎慮理。有信昌員工自重力要求雕II者，鷹彳固別查明原因，探取遹富措施，以;咸少不必要之人具流重力率。2)員工青隹殿退休，愿依公司規(guī)定日寺^內(nèi)提出申^，辨妥手，加作好工作交接。符合資遣修件日寺，鷹先查明是否已輾其他可供逗攆之途遛，始可資遣。第23SP 相居昌資料「彳哉工青隹殿軍」等。制定目的懸促使本公司「內(nèi)部控制」(InternalControl)之「薪工循璟」(Wage)程序，能有所遵循，特言丁定本文件，俾利各相信局軍位遵循凡本公司有^「內(nèi)部控制」之「薪工循璟」作棠程序輿控制重黑占，悉依照本文件之規(guī)靶辨理。^^單位管理、時(shí)曾軍位懸本文件之榷責(zé)軍位，榷責(zé)軍位主管^承熬軍位授，負(fù)責(zé)本文件之管制，加硅保依獴本文件之燒靶作渠。薪工循璟循琪BI【見(jiàn)】(資料1)「薪工循璟BI」。循璟作渠本循琪之各項(xiàng)作渠：人力資源規(guī)副作渠(CW101)，另言丁之。招募徵逗作棠(CW102)，另言丁之。任用作渠(CW103)，另言丁之。4)言川^研曾作棠(CW104)，另言丁之?？记诳己俗髑?CW105)，另言丁之。樊懋升遭作渠(CW106)，另言丁之。薪資作渠(CW107)，另言丁之。福利作棠(CW108)，另言丁之。資遣退休作渠(CW109)，另言丁之。附期制修屢典頒布^施本文件^於管理文件、整^曹』，呈^董事晨核準(zhǔn)承熬彳爰，交由榷責(zé)軍位分直布公告^施；修言了或止日寺亦同。32編虢、版本、日期、直次/直32編虢、版本、日期、直次/直本文件之項(xiàng)類真、襟題、褊虢、版本、施日期、公司名耦、文件直次/直數(shù)等項(xiàng)，見(jiàn)本文件之直首典直尾。附件相信昌資料（資料1）「薪工循璟81」CW101人力資源1JCW109 |CW102t 11 J1 CW103「……--Q--1 11 卜 1 J1 |CW105]考勤考核1 1111|CW104_卜|穗研曾 =r 1J JCW107| CW108薪W 福利t（資料1）「薪工循璟Bl」CW106第作渠程序人力資源規(guī)副依摞目前公司目襟、、整醴彝展，加考量政府之勞工政策及目前之勞工冏題，以rr定本公司之人事政策。封內(nèi)部各項(xiàng)工作迤行分析，以^算各工作所需之人數(shù)，加列明其特性及必須具借之能力、脩件。分析本公司目前及未來(lái)之人力資源需求%犬沆，工退休、升遭、imib及流重力率等情形。分析本公司內(nèi)部及外部人力資源供《合之狀沆，加覆洌?未來(lái)之趣規(guī)副各罩位之人力資源需求，^摞以作公司人員殿棠前程規(guī)亶?之參考。6)根摞規(guī)割頸算言丁定各項(xiàng)人力取得、言川^典培疊言十副。殿棠前程1)望寸內(nèi)部^工作殿渠前程規(guī)副。封殿工之^^前程規(guī)副須以公司的整醴人力資源規(guī)副卷前提，加考量^工之彳固人典趣典能力，以及殿工值I人望寸自我的熬知輿封未來(lái)的規(guī)副。殿工了解公司封他人所做之殿渠前程規(guī)副，以激勘其工作熱忱。拿寸殿工未來(lái)之晉升鷹有明碓之檄型?？赏钢橿^笥II穗以培覆所須之^工。第控制重黠1)人力資源言十副須每年、每季更新。2)人力資源規(guī)置I是全面性的，須考Jt升遭、教育、言川穗、薪資、激屬力、福利等項(xiàng)目。3)逵到所需可用人力前之前置日寺^，在做人力資源規(guī)副畤鷹予^及。4)人力資源如有冗員，曾造成員工勞逸不均輿挫折感，J1趣力避免。5)員工殿棠前程規(guī)副之言丁定，)1考彳固別員工^之能力、彳固性等差臭，且具有前瞻性；必要日寺可探納員工之意見(jiàn)，以使其封公司崖生意忍同感。第3115 作渠程序需求各軍位有人員雕殿或因工作需要，須增禱人具疇，鷹辭填「增禱人具申^表」，呈^核準(zhǔn)彼辨理增神。2)用人II位提出增禱人員申^日寺，可建^增禱方式保由內(nèi)部晉升或探望寸外招募。若建^由內(nèi)部晉升，可推蒿合遹之人逗。3)用人罩位封所需增衲人員之脩件、資格等資料愿言羊予吉兌明。招募1)各軍位有人事出缺或因工作需要須增禱人員日寺，依規(guī)定手^申^核準(zhǔn)彳爰辨理增禱作渠。2)本翟責(zé)軍位依獴公司人力資源規(guī)副以及公司祭人力資源狀況，決定是否螯寸外招募。3)公司內(nèi)部有空缺或有新殿而羥生人力需求日寺，以內(nèi)部晉昇或^^原即，有下列情形日寺即探封外招募：(A)公司內(nèi)部輾遹常人逗。(B)需求量大，內(nèi)部人力不足畤。(C)須具借特殊技淅或寡渠知^人才日寺。(D)期望藉封外招募方式招收不同《且,俄文化背景之人力，以改燮公司的女且微氟氛日寺。4)由人事罩位負(fù)責(zé)招募作渠，加可^由下列方式