財務(wù)會計報表附注

財務(wù)會計報表附注財務(wù)會計報表附注一、行社基本情況（一）本社注冊地：寧化縣城關(guān)北大街13號，組織形式：股份合作制。（二）本社是由自然人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織入股組成的社區(qū)性地方金融機構(gòu)。主要從事吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)結(jié)算；代理收付款項；代理保險等業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。3.本社財務(wù)報告于2017年4月28日經(jīng)寧化縣農(nóng)村信合作聯(lián)社理事會批準報出。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本社財務(wù)報表按照中華人民共和國財政部2006年頒布的《企業(yè)會計準則》（包括基本準則、具體準則、應(yīng)用指南和其他相關(guān)規(guī)定）的相關(guān)規(guī)定編制。此外，本社的財務(wù)報表同時符合《商業(yè)銀行信息披露辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2007年7號令）有關(guān)財務(wù)報表及其附注的披露要求。三、遵循企業(yè)會計準則的聲明本社聲明編制的財務(wù)報表符合《企業(yè)會計準則》的要求，真實、完整地反映了本社的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、重要會計政策和會計估計財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第1頁。（一）會計年度財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第1頁。本社的會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日（二）記賬本位幣本社記賬本位幣是人民幣。編制財務(wù)報表所采用的貨幣為人民幣，除有特別注明外，財務(wù)報表均以人民幣萬元為單位列示。（三）記賬基礎(chǔ)和計價原則會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)，均以歷史成本為計價原則。資產(chǎn)如發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準備。（四）根據(jù)財務(wù)報表列報準則的規(guī)定，本社應(yīng)當披露采用的重要會計政策和會計估計，不重要的會計政策和會計估計可以不披露。1.重要會計政策的說明本社執(zhí)行的會計制度是《企業(yè)會計準則》和《福建省農(nóng)村信用社、農(nóng)商銀行財務(wù)管理基本規(guī)范》。2.重要會計估計的說明（1）資產(chǎn)減值準備按五級分類法計提：按當年末貸款余額，正常類1.5%；關(guān)注類3%；次級類30%；可疑類60%；損失類100%。（2）應(yīng)付利息定期存款應(yīng)付利息按逐筆計算方式計提。財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第2頁。（3）固定資產(chǎn)折舊方法為分類折舊率，固定資產(chǎn)計算折舊的最低年限如下：房屋、建筑物為20年；輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備為10年；與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等為5年；輪船以外的運輸工具為4年；電子設(shè)備為3年。財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第2頁。五、本社重要項目說明：（一）現(xiàn)金及存放中央銀行款項項 目期末賬面余額年初賬面余額現(xiàn)金50,591,734.4940,845,764.43業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金存放中央銀行法定準備金323,691,869.00250,459,758.00存放中央銀行超額存款準備金1,005,664,285.281,190,361,778.74存放中央銀行特種存款繳存中央銀行財政性存款合 計1,379,947,888.771,481,667,301.17（二）存放其他同業(yè)款項 目期末賬面余額年初賬面余額存出保證金存放系統(tǒng)內(nèi)同業(yè)款項529,203,883.16385,139,071.18存放系統(tǒng)外同業(yè)款項存放農(nóng)信銀款項減：壞賬準備合 計529,203,883.16385,139,071.18（三）應(yīng)收利息項 目期末賬面余額年初賬面余額1、貸款類應(yīng)收利息7,254,996.236,825,100.092、非貸款類應(yīng)收利息1,319,650.00437,697.26減：壞賬準備合 計8,574,646.237,262,797.35財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第3頁。（四）貸款和墊款按擔保方式分布情況財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第3頁。項 目期末賬面余額年初賬面余額貸款和墊款--信用貸款218,593,422.8651,634,234.72--保證貸款478,365,791.23353,670,772.45--抵押貸款1,253,174,200.671,353,381,982.28--質(zhì)押貸款284,500.0095,000.00--其他貸款和墊款總額1,950,417,914.761,758,781,989.45減：貸款損失準備145,054,664.26115,779,621.67貸款和墊款賬面價值1,805,363,250.501,643,002,367.78（五）貸款和墊款按行業(yè)分布情況（金額單位：人民幣萬元）行業(yè)分布期末賬面余額比例（%）年初賬面余額比例（%）農(nóng)、林、牧、漁業(yè)45,935.3323.5533,161.4418.85采礦業(yè)220.000.11107.330.06制造業(yè)12,352.946.3311,988.746.82電力、燃氣及水的生產(chǎn)的供應(yīng)業(yè)1,546.000.791,978.001.12建筑業(yè)5,685.052.916,131.213.49交通運輸、倉儲和郵政業(yè)1197.700.61790.700.45信息傳輸、軟件業(yè)和信息服務(wù)業(yè)250.000.13375.000.21批發(fā)和零售業(yè)72,196.7137.0281,336.0046.25住宿和餐飲業(yè)6,130.413.145,283.103.00金融業(yè)000房地產(chǎn)業(yè)000租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)931.000.48685.030.39科學研究和技術(shù)服務(wù)000水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)195.500.10202.000.11居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)9,936.185.097,180.594.08教育78.100.0425.100.01衛(wèi)生和社會工作180.000.0955.000.03文化、體育和娛樂業(yè)30.000.0220.000.01公共管理、社會保障和社會組織000國際組織000其他38,176.8719.5726,558.9615.10貸款和墊款總額195,041.79175,878.20減：貸款損失準備14,505.4711,577.96貸款和墊款賬面價值180,536.32164,300.24財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第4頁。（六）貸款損失準備財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第4頁。項 目本期金額上期金額期初余額115,779,621.6791,029,872.17本期計提83,506,000.0085,000,000.00本期因貸款轉(zhuǎn)為抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)出本期已減值貸款確認收益轉(zhuǎn)出其他轉(zhuǎn)出本期核銷61,873,564.9464,258,900.53本期轉(zhuǎn)回：--收回原轉(zhuǎn)銷貸款和墊款導致的轉(zhuǎn)回7,517,975.514,008,650.03--貸款和墊款因折現(xiàn)價值上升導致轉(zhuǎn)回--其他因素導致的轉(zhuǎn)回124,632.02期末余額145,054,664.26115,779,621.67（七）可供出售金融資產(chǎn)被投資單位期末賬面余額年初賬面余額1、可供出售金融資產(chǎn)300,000.00300,000.00減：可供出售金融資產(chǎn)減值準備合 計300,000.00300,000.00（八）固定資產(chǎn)財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第5頁。（金額單位：人民幣萬元）財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第5頁。項 目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額一、原價合計2744565.43254563.321422.022859106.73其中：房屋、建筑物293393.5214439.50307833.02器具、工具、家具類129258.7662.50123256.26運輸工具4107.204107.20電子設(shè)備112805.9524123.82819.52128910.25持有待售二、累計折舊合計2742441.0025450.791420.782852871.01其中：房屋、建筑物291551.351292.95301844.30器具、工具、家具類129150.8215.1162.46123163.47運輸工具482.8510.20493.05電子設(shè)備112655.9824132.53818.32128770.19持有待售三、固定資產(chǎn)減值準備累計金額合計455.45455.45其中：房屋、建筑物器具、工具、家具類運輸工具電子設(shè)備持有待售四、固定資產(chǎn)賬面價值合計2691984.352856235.72其中：房屋、建筑物291842.17305988.73器具、工具、家具類12931.6812316.53運輸工具424.35414.15電子設(shè)備112226.22128216.31持有待售（九）借入中央銀行款項類別期末賬面余額年初賬面余額向中央銀行借款借入支農(nóng)再貸款5,000,000.00101,000,000.00合 計5,000,000.00101,000,000.00（十）同業(yè)、其他金融機構(gòu)存放款項類別期末賬面余額年初賬面余額省聯(lián)社存放款項00系統(tǒng)內(nèi)同業(yè)存放款項00系統(tǒng)外同業(yè)存放款項00上存省聯(lián)社清算款項00合 計00財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第6頁。（十一）吸收存款按性質(zhì)分析財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第6頁。項 目期末賬面余額年初賬面余額活期存款其中：單位客戶719,349,629.20632,335,196.87個人客戶1,257,857,235.571,125,907,581.72定期存款（含通知存款）其中：單位客戶156,250,125.7043,234,562.42個人客戶1,426,705,597.001,208,299,257.97結(jié)構(gòu)性存款財政性存款保證金存款31,081,173.9029,674,947.41應(yīng)解匯款匯出匯款合 計3,591,243,761.373,039,451,546.39（十二）應(yīng)付利息項 目期末賬面余額年初賬面余額存款類應(yīng)付利息36,346,708.2433,241,075.95非存款類利息合 計36,346,708.2433,241,075.95（十三）股金項 目期末賬面余額年初賬面余額職工股31,153,135.0031,981,113.00非職工自然人股101,403,336.00100,575,358.00法人股75,023,638.0075,023,638.00合 計207,580,109.00207,580,109.00財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第7頁。（十四）資本公積財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第7頁。項 目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額股本溢價3,085,115.003,085,115.00其他資本公積其中：股權(quán)投資準備以權(quán)益結(jié)算的股份支付可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動可轉(zhuǎn)換公司債券的權(quán)益部分現(xiàn)金流量套期公允價值變動原制度資本公積轉(zhuǎn)入其他合計3,085,115.003,085,115.00（十五）盈余公積項 目年初賬面余額利潤分配轉(zhuǎn)入利潤分配轉(zhuǎn)出期末賬面余額法定盈余公積24,654,457.451,508,246.4326,162,703.88任意盈余公積4,631,498.23150,824.644,782,322.87其他合計29,285,955.681,659,071.0730,945,026.75（十六）一般風險準備項 目期末賬面余額年初賬面余額計提比例提取一般風險準備28,021,837.7226,513,591.2910%其他一般風險準備9,946,108.249,531,475.95合計37,967,945.9636,045,067.24（十七）利潤分配項 目本年數(shù)上年數(shù)1、凈利潤3,249,082.658,752,338.38加：年初未分配利潤43,032,285.8338,233,427.11一般風險準備轉(zhuǎn)入其他轉(zhuǎn)入212,479.522、可供分配的利潤46,281,368.4847,198,245.01減：提取一般風險準備1,508,246.43896,481.79提取法定盈余公積1,508,246.43896,481.79提取法定公益金提取勞動分紅3、可供投資者分配的利潤43,264,875.6245,405,281.43減：應(yīng)付優(yōu)先股股利提取任意盈余公積150,824.6489,648.18應(yīng)付普通股股利轉(zhuǎn)作資本的普通股股利4、未分配利潤43,114,050.9845,315,633.25財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第8頁。（十八）利息凈收入財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第8頁。項 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額利息收入：--發(fā)放貸款及墊款144,387,417.73181,465,713.02--金融機構(gòu)往來收入50,098,257.7344,876,471.60利息支出：--吸收存款47,794,164.9847,175,001.16--發(fā)行債券--其他--金融機構(gòu)往來支出836,336.122,414,063.88利息凈收入145,855,174.36176,753,119.58（十九）手續(xù)費及傭金凈收入項 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額手續(xù)費及傭金收入：--結(jié)算手續(xù)費1,160,068.151,343,534.4--借記卡手續(xù)費859,425.48747,533.85--貸記卡手續(xù)費--代理手續(xù)費500,110.25599,037.16代理外匯業(yè)務(wù)手續(xù)費收入--代客理財手續(xù)費手續(xù)費及傭金支出：--結(jié)算手續(xù)費247,518.85214,987.60--銀聯(lián)卡手續(xù)費296,001.8995,356.16--代理手續(xù)費785,092.16584,101.20--支付業(yè)務(wù)手續(xù)費22,865.4027,370.30手續(xù)費及傭金凈收入1,168,125.581,768,290.15（二十）投資收益項 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額交易性金融資產(chǎn)持有至到期金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)30,000.00應(yīng)收款項類長期股權(quán)投資30,000.00交易性金融負債其他7,489.79合計37,489.7930,000.00財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第9頁。（二十一）業(yè)務(wù)及管理費財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第9頁。項 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額1.職工薪酬31,007,600.5535,098,789.152.廣告宣傳費1,198,509.411,913,803.503.業(yè)務(wù)招待費442,493.00481,880.804.電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費2,443,422.002,108,809.005.鈔幣運送費1,525,899.911,615,567.506.安全防衛(wèi)費320,775.20430,932.007.固定資產(chǎn)折舊費4,507,762.133,616,528.108.低值易耗品攤銷576,696.10881,342.419.長期待攤費用攤銷10.無形資產(chǎn)攤銷11,083.56923.6311.修理費702,264.122,078,034.1812.上繳管理費936,900.001,062,200.0013.其他費用4,380,594.924,038,712.53合計48,054,000.9053,327,522.80（二十二）資產(chǎn)減值損失項 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、壞賬損失二、貸款損失準備83,506,000.0085,000,000.00三、持有至到期投資減值損失四、可供出售金融資產(chǎn)減值損失五、應(yīng)收款項類投資減值損失300,000六、長期股權(quán)投資減值損失七、固定資產(chǎn)減值損失900,000.00八、在建工程減值損失九、投資性房地產(chǎn)減值損失十、抵債資產(chǎn)跌價損失十一、無形資產(chǎn)減值損失十二、商譽減值損失合計83,806,000.0085,900,000.00（二十三）所得稅費用項 目本年累計額上年累計額當期所稅費用10,646,972.1224,777,112.65遞延所得稅費用/收益合計10,646,972.1224,777,112.65六、或有事項財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第10頁。報告期末,無或有事項。財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第10頁。七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易報告期末，本社共有關(guān)聯(lián)交易余額3,350.92萬元，均為一般關(guān)聯(lián)交易，占用形態(tài)均為正常類貸款。其中：關(guān)聯(lián)法人交易4筆金額652萬元；聯(lián)社高管關(guān)聯(lián)交易4筆金額89.49萬元；網(wǎng)點負責人及其近親屬關(guān)聯(lián)交易21筆563.56萬元；一般員工關(guān)聯(lián)交易106筆金額1,798.93萬元。關(guān)聯(lián)交易貸款均實行有效的資產(chǎn)或有實力的保證人擔保，且貸款額較小，整體貸款風險較小。八、其他披露項目（一）資本充足率項 目期末數(shù)上期數(shù)核心資本32,269.2232,131.19核心資本扣減項核心資本凈額32,269.2232,131.19附屬資本2,624.542,120.58資本凈額34,893.7634,251.77加權(quán)風險資產(chǎn)凈額244,230.89203,374.17核心資本充足率13.21%15.80%資本充足率14.29%16.84%財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第11頁。（二）主要財務(wù)指標財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第11頁。項 目期末數(shù)上年末數(shù)資產(chǎn)利潤率1.31%1.57%資本利潤率14.73%15.25%不良貸款率2.90%2.97%存貸比54.31%57.87%流動性比例59.24%74.35%單一最大客戶貸款比率0.96%0.85%最大十家客戶貸款比率5.86%6.33%正常類貸款遷徙率9.65%29.81%關(guān)注類貸款遷徙率9.28%0.08%次級類貸款遷徙率74.65%100%可疑類貸款遷徙率63.96%1.93%撥備覆蓋率256.65%222.00%成本收入比32.55%29.87%［注：撥備覆蓋率＝貸款損失準備金余額/不良貸款余額］九、行社風險提示（一）信用風險信用風險是指借款人或交易對手無法履行到期合同約定的義務(wù)或承擔的風險。本社信用風險主要存在于本社貸款業(yè)務(wù)之中。1.控制貸款集中度風險（1）貸款的行業(yè)分布分析年末，批發(fā)和零售業(yè)72,196.71萬元，占各項貸款的37.02%；農(nóng)、林、牧、漁業(yè)45,935.33萬元，占比23.55%；制造業(yè)12,352.94萬元，占比6.33%；建筑業(yè)5,685.05萬元，占比2.91%；住宿和餐飲業(yè)6,130.41萬元，占3.14%；居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)9,936.18萬元，占5.10%；其他行業(yè)余額42,805.17萬元，占21.95%。（2）授信集中度分析年末最大十戶貸款余額11,423.88萬元，比上年末增加292.00萬元，占各項貸款總額的5.86%，屬正常類貸款，最大一戶貸款戶為福建大自然林業(yè)股份有限公司，貸款余額1,876萬元。2.報告期末各項資產(chǎn)損失準備金提取情況財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第12頁。（金額單位：人民幣萬元）財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第12頁。項 目年初余額當年新提取沖銷賣出資產(chǎn)轉(zhuǎn)回其他變化期末余額1.貸款損失準備11,577.968,350.66,187.36764.2614,505.462.其他資產(chǎn)減值準備654.2030.000.08684.282.1可供出售金融資產(chǎn)減值準備2.2持有至到期投資減值準備2.3長期股權(quán)投資減值準備2.4壞賬準備129.2530.000.08159.332.5抵債資產(chǎn)減值準備69.5069.502.6固定資產(chǎn)減值準備455.45455.452.7投資性房地產(chǎn)減值準備2.8無形資產(chǎn)減值準備2.9商譽減值準備2.10其它減值準備3.各項資產(chǎn)減值損失準備合計12,232.168,380.66,187.36764.3415,189.743.不良貸款清收、核銷、轉(zhuǎn)換情況。報告期內(nèi)，本社共收回不良貸款751.80萬元，核銷貸款6,187.36萬元。（二）流動性風險：流動性風險是指沒有足夠資金以滿足到期債務(wù)支付的風險。本社流動性風險主要來自存款人提前或集中提款、借款人延期償還貸款。1.日常流動性指標監(jiān)測、分析、預(yù)警。財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第13頁。本社設(shè)立流動性管理崗位，定期對因資產(chǎn)、負債及表外項目變化所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量及期限變化進行分析，及正確預(yù)測未來特定時段的資金凈需求。除監(jiān)測在正常市場條件下的資金凈需求外，定期進行壓力測試，以確保應(yīng)對各種極端、突發(fā)狀況。對于現(xiàn)金流入流出的缺口分析，在整體運營過程中可能出現(xiàn)的各種情景進行相對保守的估計，以減少流動性缺口分析的偏差。對于流動性管理過程中可能遇到的突發(fā)事件和不可預(yù)測情況制定了流動性應(yīng)急計劃，明確各部門的分工和應(yīng)采取的措施。經(jīng)營上能以定期儲蓄存款和單位定期存款等較為穩(wěn)定的存款作為其主要資金來源，流動性指標符合監(jiān)管要求。報告期末，本社流動性比例59.24%，大于監(jiān)管指標25%，存貸比54.31%，小于監(jiān)管指標75%，各項指標均正常，流動風險較小。財務(wù)會計報表附注全文共16頁，當前為第13頁。2.報告期末流動性風險狀況表主要指標標準值期末數(shù)存貸款比例≤75%54.31%超額備付率≥5%29.42%流動性比例≥25%59.24%拆借資金比例拆入人民幣≤4%拆出人民幣≤8%3.制定防范支付風險預(yù)案，加強流動性風險管理。本社流動性