國際貿(mào)易支付方式

國際貿(mào)易支付方式第1頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月第一節(jié)：支付工具一、支票Check

以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對(duì)銀行的無條件支付一定金額的委托或命令。二、本票PromissoryNote一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見票時(shí)或定期或在可以確定的將來的時(shí)間，對(duì)某人

或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。本票可以分為銀行本票和商業(yè)本票。第2頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月三、匯票

Draft/BillofExchange含義：一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求見票時(shí)或在將來的固定時(shí)間，或可以確定的時(shí)間，對(duì)某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令。分類：①按出票人的不同：銀行匯票和商業(yè)匯票；

②按有無隨附商業(yè)單據(jù)：光票和跟單匯票；

③按付款時(shí)間不同：即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。

第3頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月匯票的內(nèi)容表明“匯票”字樣無條件支付命令確定的金額付款人（受票人）名稱收款人（受款人）名稱匯票號(hào)碼、出票依據(jù)、收款依據(jù)出票日期、出票地點(diǎn)、出票人簽字、第4頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月第5頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月匯票的使用出票Issue：出票人在匯票上填寫有關(guān)項(xiàng)目，經(jīng)簽字交給受款人的行為。背書Endorsement：轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的法定手續(xù)。提示Presentment：持票人將匯票提交給付款人要求承兌或要求付款的行為。承兌Acceptance：遠(yuǎn)期匯票的付款人，以其簽名表示同意按照出票人的命令而付款的票據(jù)行為。貼現(xiàn)Discount：銀行和金融公司對(duì)未到期的遠(yuǎn)期匯票扣除手續(xù)費(fèi)以后，將該有價(jià)證券都買過來的行為。付款Payment：對(duì)于即期匯票，在持票人提示匯票時(shí)，付款人即應(yīng)付款；對(duì)于遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過承兌后，在匯票到期日付款。拒付／退票Dishonor追索權(quán)（RightofRecourse)第6頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月第二節(jié)：匯付Remittance一、匯付的概念和性質(zhì)匯付又稱匯款，是指付款人主動(dòng)通過銀行或其它途徑將款項(xiàng)匯交收款人的一種支付方式。從資金流向與支付工具傳遞方向關(guān)系的角度看，匯付采用的是順匯方法。匯付屬于商業(yè)信用。第7頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月二、匯付當(dāng)事人匯款人Remitter收款人Beneficiary匯出行RemittingBank匯入行PayingBank中間行IntermediaryBank第8頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月三、匯付的方式電匯：T／T-TelegraphicTransfer國際常使用信匯：M／T-MailTransfer國內(nèi)常使用票匯：D／D-DemandDraft第9頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月電匯的業(yè)務(wù)程序票匯的業(yè)務(wù)程序匯款人匯出行收款人匯入行匯款人收款人匯出行匯入行①電匯申請(qǐng)書、交款付費(fèi)②電匯回執(zhí)③加押電報(bào)④電匯通知書⑤收款人收據(jù)、付款⑥付訖借記通知書①簽訂合同②購買匯票③寄送匯票④憑匯票取得款項(xiàng)⑤辦理清算手續(xù)第10頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月四、匯付方式的利弊優(yōu)點(diǎn)：手續(xù)簡便，費(fèi)用低廉缺點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)大；資金負(fù)擔(dān)不平衡匯付屬于商業(yè)信用，在進(jìn)出口雙方互不信任的情況下無法使用。因此，匯付方式在國際貿(mào)易中很少用于貨款的結(jié)算，僅用于貿(mào)易從屬費(fèi)用的支付，如運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金、賠款、訂金、利息、貨款尾數(shù)等。第11頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月第三節(jié)：托收Collection托收是指出口人出具匯票，委托銀行向進(jìn)口人收取貨款的一種支付方式。從資金流向與支付工具傳遞方向關(guān)系的角度看，托收采用的是逆匯方法。托收屬于商業(yè)信用第12頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月二、托收的關(guān)系人委托人Principal托收行RemittingBank代收行CollectingBank付款人Payer/Drawee提示行PresentBank第13頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月三、托收的種類光票托收CleanCollection跟單托收DocumentaryCollection—付款交單D／PDocumentsagainstPayment

①即期付款交單②遠(yuǎn)期付款交單—承兌交單D／ADocumentsagainstAcceptance第14頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月即期付款交單的業(yè)務(wù)程序付款人委托人代收行｜提示行托收行①②③④⑤⑥⑦第15頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月即期付款交單的業(yè)務(wù)程序（說明）①進(jìn)出口商在合同中規(guī)定采用即期付款交單方式支付；②出口商按照合同規(guī)定發(fā)貨后，開出即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托其代收貨款；③托收行將匯票及貨運(yùn)單據(jù)寄交代收行／提示行；④提示行收到匯票及單據(jù)后，向進(jìn)口商做出付款提示；⑤進(jìn)口商付款，贖取貨運(yùn)單據(jù)；⑥代收行電告（或郵告）托收行，款已收妥轉(zhuǎn)帳；⑦托收行將貨款交給出口商。第16頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月遠(yuǎn)期付款交單方式下對(duì)進(jìn)口商的資金融通在遠(yuǎn)期付款交單方式下，如果付款日期晚于到貨日期，進(jìn)口商為了提前提貨，可以采取憑信托收據(jù)（T/R-TrustReceipt)借單。憑信托收據(jù)借單包括兩種情況：—代收行主動(dòng)借單給進(jìn)口商：代收行對(duì)進(jìn)口商提供的資金融通，與出口人無關(guān)。如果匯票到期后進(jìn)口商不付款，代收行應(yīng)對(duì)委托人負(fù)全部責(zé)任?！隹谏讨甘敬招薪鑶谓o進(jìn)口商：出口商對(duì)進(jìn)口商提供的資金融通，與代收行無關(guān)。如果匯票到期后進(jìn)口商不付款，由出口商自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。其在性質(zhì)上類似于承兌交單。第17頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月承兌交單的業(yè)務(wù)程序付款人委托人代收行｜提示行托收行①②③④⑤⑥⑦⑧第18頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月承兌交單的業(yè)務(wù)程序（說明）①進(jìn)出口商在合同中規(guī)定采用承兌交單方式支付；②出口商按照合同規(guī)定發(fā)貨后，開出遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托其代收貨款；③托收行將匯票及貨運(yùn)單據(jù)寄交代收行／提示行；④提示行收到匯票及單據(jù)后，向進(jìn)口商做出承兌提示；⑤進(jìn)口商承兌匯票后，取得貨運(yùn)單據(jù)，代收行保留匯票；⑥在匯票到期日提示行做出付款提示，進(jìn)口商付款；⑦代收行電告（或郵告）托收行，款已收妥轉(zhuǎn)帳；⑧托收行將貨款交給出口商。第19頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月D/P遠(yuǎn)期和D/A的區(qū)別與聯(lián)系D/P遠(yuǎn)期D/A相同點(diǎn)都屬于商業(yè)信用都是遠(yuǎn)期付款都由買方承兌不同點(diǎn)交貨條件買方付清貸款買方承兌匯票/單據(jù)交單付款時(shí)間同時(shí)發(fā)生先交單，后付款賣方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小絕對(duì)很大第20頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月四、托收的利弊優(yōu)點(diǎn)：手續(xù)簡便、費(fèi)用低廉缺點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)和資金負(fù)擔(dān)不平衡，對(duì)買方有利而對(duì)賣方不利，因而是一種促銷手段。注意事項(xiàng)：①對(duì)于新客戶或信譽(yù)不好的客戶，不宜使用托收了解有關(guān)國家的商業(yè)管理。②托收的貸款金額不宜過大。托收盡量使用D/P即期。③如果貸款金額較大，賣方可要求買方預(yù)付部分貸款（30%左右）。第21頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月五、托收的國際慣例國際商會(huì)《托收統(tǒng)一規(guī)則》1995年修訂本（URC522-UniformRulesforCollection）—對(duì)于托收當(dāng)事人的義務(wù)與責(zé)任、有關(guān)托收項(xiàng)下的程序等作了比較詳細(xì)的說明，是辦理銀行國際間托收義務(wù)的重要參考依據(jù)。第22頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月第四節(jié)：信用證L/C一、定義：信用證是一種銀行開立的、有條件的承諾付款的書面文件。二、特點(diǎn)：信用證是一種銀行信用—開證行為第一付款人。信用證是一種自足的文件—信用證獨(dú)立于買賣合同。信用證是一種單據(jù)的買賣—“憑單付款”。第23頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月三、信用證的當(dāng)事人開證（申請(qǐng)）人-Applicant開證行-OpeningBank通知行-AdvisingBank受益人-Beneficiary議付行-Negotiating付款行-PayingBank四、信用證的開立形式信開電開—簡電本：不是有效的信用證文本—全電本：有效的信用證文本—SWIFT信用證第24頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月五、信用證的主要內(nèi)容信用證本身的說明—信用證的類型：是否可撤消、轉(zhuǎn)讓；是否保兌—信用證號(hào)碼和開證日期信用證的當(dāng)事人信用證的金額和匯票—信用證金額：幣種、金額、加減百分率；—匯票條款：金額、到期日、出票人、付款人貨物條款—名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價(jià)、合同號(hào)等運(yùn)輸條款—運(yùn)輸方式、裝運(yùn)地和目的地、最遲裝運(yùn)日期、可否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)單據(jù)條款—要求提交的單據(jù)種類、份數(shù)、內(nèi)容等其它規(guī)定責(zé)任文句及簽章第25頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月六、信用證的種類根據(jù)是否有另一家銀行保證兌付，可以分為：—保兌信用證—不保兌信用證根據(jù)付款時(shí)間的不同，可以分為：—即期信用證：包括單到付款的即期信用證、帶電匯索償條款的即期信用證—遠(yuǎn)期信用證：包括銀行承兌遠(yuǎn)期信用證、延期付款信用證根據(jù)受益人的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓，可以分為：—可轉(zhuǎn)讓信用證—不可轉(zhuǎn)讓信用證第26頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月根據(jù)支付方式不同分為—付款信用證PaymentL/C—議付信用證NegotiationL/C—承兌信用證AcceptanceCredit對(duì)背信用證BacktobackCredit預(yù)支信用證AnticipatoryL/C循環(huán)信用證RevolvingCredit對(duì)開信用證ReciprocalCredit備用信用證StandbyLC第27頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月七、信用證的一般業(yè)務(wù)程序以議付信用證為例：開證申請(qǐng)人受益人付款行｜開證行通知行｜議付行①②③④⑤⑥⑦⑧第28頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月議付信用證支付程序（說明）①進(jìn)出口商在合同中規(guī)定采用信用證支付方式；②進(jìn)口商向開證行申請(qǐng)開立信用證；③開證行開出信用證并通過通知行寄給受益人；④通知行核對(duì)印鑒無誤后將信用證交給出口商；⑤出口商審核信用證與合同相符后發(fā)貨，向議付行交單議付，議付行審核單據(jù)無誤后墊付貨款；⑥議付行將匯票和單據(jù)寄給開證行或付款行索償；⑦開證行或付款核對(duì)單據(jù)無誤后，付款給議付行；⑧開證行通知進(jìn)口商付款贖單。第29頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月八、合同中的信用證條款信用證條款的主要內(nèi)容—開證時(shí)間—開證銀行—信用證種類—匯票的付款日期—信用證金額：一般規(guī)定為發(fā)票價(jià)值的100%—有效期和到期地點(diǎn)：在我國出口業(yè)務(wù)中，一般要求買方來證規(guī)定議付有效期至裝運(yùn)期后第15天，并規(guī)定在我國議付到期。第30頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月信用證條款的規(guī)定方法例如：“買方應(yīng)于…年…月…日前（或接到賣方備貨通知后…天內(nèi)）通過…銀行開出賣方為受益人的（由…銀行保兌）不可撤銷（可轉(zhuǎn)讓）全部發(fā)票金額的即期信用證，信用證議付有效期延至上述裝運(yùn)期后15天在中國到期?！钡?1頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月九、信用證支付方式的利弊在一定程度上保障買賣雙方共同的商業(yè)利益。信用證的特殊性很容易給買方造成風(fēng)險(xiǎn)信用證方式代辦，手續(xù)復(fù)雜，要求苛刻信用證方式下的銀行費(fèi)用要比匯付方式高國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例（1993年修訂本）》（UCP500—UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits）—對(duì)于跟單信用證有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任等作了詳盡明確的規(guī)定，是銀行辦理國際間信用證業(yè)務(wù)的重要參考依據(jù)。第32頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月第五節(jié)：銀行保函L/G定義：銀行應(yīng)委托人的請(qǐng)求，向受益人開立的一種書面擔(dān)保憑證，銀行作為擔(dān)保人，對(duì)委托人的債務(wù)或義務(wù)，承擔(dān)賠償責(zé)任。當(dāng)事人：委托人，受益人，擔(dān)保人第33頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月銀行保函的主要內(nèi)容委托人的名稱和詳細(xì)地址受益人的名稱和詳細(xì)地址擔(dān)保行的名稱和詳細(xì)地址保函的編號(hào)和開立日期，失效日期保函所依據(jù)的合同或標(biāo)書等協(xié)議的號(hào)碼、日期及事由等擔(dān)保金額第34頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月(英文格式)LetterofIndemnityTo：BlueAnchorLineCo．，ltd．From：HubeiInternationalTradingCo．，Ltd．Date：July5，2005Re：BALElectronicBillofLadingNo．4351—4290—409WeherebyconfirmthatfortheabovementionedBALB／LweshippedviaKuehne&NagelLtd.

Bysea—freight，weagreetoissueBALB／Lonlytotheconsignee(Detailsofthecompanyaswellasthecontactdetailsareasbelow)RainbowSportswearManufacturingLtd．，15423stonyplainRDNXEdmonton，CanadaAndweShallconfirmthatthegoodscanbedeliveredtotheconsigneewithoutpresentationoftheoriginalB／LbutthecopyofelectronicB／L．Weshallfullyindemnifyyouoranyofyouagainstanydemandand／orclaimswhatsoeverwhichmayariseormaybepresentedagainstyouclaiminganyrightinrespectoforrelatingtoyourdeliverytheconsignmentduetotheissueelectronicB／L.HubeiInternationalTradingCo．，Ltd．(Withsigatureandofficialstamp)保函應(yīng)用舉例第35頁，課件共39頁，創(chuàng)作于2023年2月(中文格式)擔(dān)保書藍(lán)錨船務(wù)有限公司：