4 4期末結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證步驟嘉鳴錄

項目四 總賬系統(tǒng)期末結(jié)轉(zhuǎn)的步驟期末結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄1計提借款利息借：財務(wù)費用貸：應(yīng)付利息貸：累計折舊貸：應(yīng)付職工薪酬4結(jié)轉(zhuǎn)制造費用借：生產(chǎn)成本貸：制造費用總賬中自定義結(jié)轉(zhuǎn)2計提折舊借：管理費用/銷售費用/制造費用固定資產(chǎn)模塊生成如果沒有啟用固定資產(chǎn)模塊，則直接在總賬中填制憑證3計提工資借：管理費用/銷售費用/制造費用/生產(chǎn)成本薪資管理模塊生成如果沒有啟用薪資管理模塊，則直接在總賬中填制憑證總賬中自定義結(jié)轉(zhuǎn)或?qū)?yīng)結(jié)轉(zhuǎn)期末結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄2貸：生產(chǎn)成本貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)7計提營業(yè)稅金及附加借：營業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅育費附加應(yīng)交教8結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品5結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本借：庫存商品總賬中自定義結(jié)轉(zhuǎn)或?qū)?yīng)結(jié)轉(zhuǎn)6結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交稅費-未交增值稅總賬中自定義結(jié)轉(zhuǎn)或?qū)?yīng)結(jié)轉(zhuǎn)

出未交增值稅總賬中自定義結(jié)轉(zhuǎn)或?qū)?yīng)結(jié)轉(zhuǎn)總賬中銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)收入和利得期末結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄3借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入

投資收益費用和損失本年利潤借

貸主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)稅金及附加其他業(yè)務(wù)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用營業(yè)外支出所得稅費用所得稅費用，先計提，再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤總賬中期間損益結(jié)轉(zhuǎn)U8軟件的期末結(jié)轉(zhuǎn)各種期末結(jié)轉(zhuǎn)生成的憑證，審核和記賬是有順序的8結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品第三批可同時生成的憑證總賬期末結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證生成的順序1計提借款利息借：財務(wù)費用貸：應(yīng)付利息4結(jié)轉(zhuǎn)制造費用借：生產(chǎn)成本貸：制造費用6結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交稅費-未交增值稅貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅第一批可同時生成的憑證5結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本借：庫存商品貸：生產(chǎn)成本7計提營業(yè)稅金及附加借：營業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/應(yīng)交教育費附加第二批可同時生成的憑證9結(jié)轉(zhuǎn)期間損益借：本年利潤貸：費用/成本9結(jié)轉(zhuǎn)期間損益借：收入/利得貸：本年利潤第四批可同時生成的憑證10計提所得稅費用借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅第五批可同時生成的憑證11結(jié)轉(zhuǎn)期間損益借：本年利潤貸：費用/成本第六批可同時生成的憑證小測試判斷題