excel常用財務函數(shù)課件

一、終值函數(shù)終值函數(shù)的語法公式：=FV(rate,nper,pmt,pv,type)}rate——各期利率}nper——付款期總數(shù)}pmt——各期應付（或得到）的金額（年金）}pv——現(xiàn)值，缺省為0}Type_0為期末，可缺??；1為期初。一、終值函數(shù)終值函數(shù)的語法公式：1=FV(rate,nper,pmt,pv,type)例一：你的父母為你積攢嫁妝?，F(xiàn)將20000元存入銀行。以后每年年末定期存入5000元，假設年利率5%,復利計息，6年后，你的嫁妝是多少錢?練習：假設每年年初存入5000元，其他條件不變，6年后你的嫁妝是多少錢？=FV(rate,nper,pmt,pv,type)例一：2=FV(rate,nper,pmt,pv,type)例二：畢業(yè)后，你和同學創(chuàng)業(yè)，向小額貸款公司借款100萬元，貸款期限3年，年利率6%，復利計息，到期一次還本付息，則三年后你們應向銀行償還本利和多少錢？=FV(rate,nper,pmt,pv,type)例二：3普通年金：從第一期開始每期期末收款、付款的年金。即付年金：從第一期開始每期期初收款、付款的年金。遞延年金永續(xù)年金普通年金：從第一期開始每期期末收款、付款的年金。41、普通年金終值=FV(rate,nper,pmt,pv,type)例三：某公司計劃從今年開始，每年年末存入銀行20萬元作為科技獎勵基金，銀行年利率8%，復利計息，5年后該獎勵基金本利和多少錢？1、普通年金終值=FV(rate,nper,pmt,pv,t52、先付年金終值=FV(rate,nper,pmt,pv,type)例四：某公司計劃從今年開始，每年年初存入銀行20萬元作為科技獎勵基金，銀行年利率8%，復利計息，5年后該獎勵基金本利和多少錢？2、先付年金終值=FV(rate,nper,pmt,pv,t63、遞延年金終值=FV(rate,nper,pmt,pv,type遞延年金終值只與連續(xù)收支期（n）有關(guān)，與遞延期（m）無關(guān)。F遞=A（F/A，i，n)3、遞延年金終值=FV(rate,nper,pmt,pv,t73、遞延年金終值=FV(rate,nper,pmt,pv,type例五：張三準備3年后每月月末將500元存入銀行，如果銀行存款月利率0.5%，按月復利計息，那么張三存款5年后的本利和為多少元？3、遞延年金終值=FV(rate,nper,pmt,pv,t84、永續(xù)年金終值永續(xù)年金由于沒有到期日，所以沒有終值。4、永續(xù)年金終值永續(xù)年金由于沒有到期日，所以沒有終值。9制作復利終值系數(shù)表制作年金終值系數(shù)表制作復利終值系數(shù)表10練習（1）某人存入10萬元，若存款為利率4%，第5年末取出多少本利和？（2）某人計劃每年末存入10萬元，連續(xù)存5年，若存款為利率4%，第5年末賬面的本利和為多少？（3）某人計劃每年年初存入10萬元，連續(xù)存5年，若存款為利率4%，第5年末賬面的本利和為多少？練習（1）某人存入10萬元，若存款為利率4%，第5年末取出多111、自己制作復利終值系數(shù)表2、自己制作年金終值系數(shù)表1、自己制作復利終值系數(shù)表12二、現(xiàn)值函數(shù)現(xiàn)值函數(shù)的語法公式：=PV(rate,nper,pmt,fv,type)}rate——各期利率}nper——付款期總數(shù)}pmt——各期應付（或得到）的金額（年金）}fv——終值，缺省為0}Type_0為期末，可缺??；1為期初。二、現(xiàn)值函數(shù)現(xiàn)值函數(shù)的語法公式：13=PV(rate,nper,pmt,fv,type)例一你的父母計劃八年后為你購買一套價值30萬元的住房，銀行存款年利率為5%，復利計息，那么你的父母現(xiàn)在應至少一次性存入銀行多少錢？=PV(rate,nper,pmt,fv,type)例一141、普通年金現(xiàn)值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)例二：假設有一項保險，購買成本為20000元，投保后每年年末可從保險公司領取1600元，連續(xù)領取20年，投資回報率為5%，判斷是否應該購買此項保險。1、普通年金現(xiàn)值=PV(rate,nper,pmt,fv,t152、先付年金現(xiàn)值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)例三：假設有一項保險，購買成本為20000元，投保后每年年初可從保險公司領取1600元，連續(xù)領取20年，投資回報率為5%，判斷是否應該購買此項保險。2、先付年金現(xiàn)值=PV(rate,nper,pmt,fv,t163、遞延年金現(xiàn)值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)例四：某公司計劃設立一項科技獎勵基金，以便在5年后的連續(xù)10年中，每年年末可取出20萬元，獎勵科技人員。銀行年利率5%，復利計息，現(xiàn)在應一次性存入銀行多少錢？3、遞延年金現(xiàn)值=PV(rate,nper,pmt,fv,t174、永續(xù)年金現(xiàn)值=年金/利率4、永續(xù)年金現(xiàn)值=年金/利率18練習（1）某人希望未來第5年末可以取出10萬元的本利和，若存款為利率4%，問現(xiàn)在應存入銀行多少錢？（2）某人希望未來5年，每年年末都可以取出10萬元，若存款為利率4%，問現(xiàn)在應存入銀行多少錢？（3）某人希望未來5年，每年年初都可以取出10萬元，若存款為利率4%，問現(xiàn)在應存入銀行多少錢？練習（1）某人希望未來第5年末可以取出10萬元的本利和，若存19練習4、某企業(yè)向銀行借入一筆款項，銀行貸款的年利息率為8%，銀行規(guī)定前10年不需還本付息，但從第11年至第20年每年年末償還本息1000元，則這筆款項的現(xiàn)值應是？練習4、某企業(yè)向銀行借入一筆款項，銀行貸款的年利息率為8%，20

某企業(yè)向銀行借入一筆款項，銀行貸款的年利息率為8%，銀行規(guī)定前10年不需還本付息，但從第11年至第20年每年年末償還本息1000元，則這筆款項的現(xiàn)值應是：例題2、遞延年金現(xiàn)值計算某企業(yè)向銀行借入一筆款項，銀行貸款的年利211、自己制作復利現(xiàn)值系數(shù)表2、自己制作年金現(xiàn)值系數(shù)表1、自己制作復利現(xiàn)值系數(shù)表22三、函數(shù)NPV凈現(xiàn)值函數(shù)的語法公式為：=NPV(rate,value1,value2,...valueN)

Rate為某一期間的貼現(xiàn)率（折現(xiàn)率），是一固定值。

Value1,value2,...為1到29個參數(shù)，代表支出及收入。

三、函數(shù)NPV凈現(xiàn)值函數(shù)的語法公式為：23三、函數(shù)NPV現(xiàn)值函數(shù)的語法公式為：=NPV(rate,value1,value2,...valueN)1、Value1,value2,...在時間上必須具有相等間隔，并且都發(fā)生在期末。

2、NPV使用Value1,Value2,…的順序來解釋現(xiàn)金流的順序。所以務必保證支出和收入的數(shù)額按正確的順序輸入。三、函數(shù)NPV現(xiàn)值函數(shù)的語法公式為：24三、函數(shù)NPV例一：某公司有一個項目，假設第一年年末投資10萬元，在投資后的四年中每年可獲得的收益分別為：20000元,28000元，42000元，38000元，假定年折現(xiàn)率為5%，此投資方案凈現(xiàn)值為？三、函數(shù)NPV例一：某公司有一個項目，假設第一年年末投資1025三、函數(shù)NPV例二：某公司有一個項目，假設第一年年初投資10萬元，投資當年獲利10000元，在投資后的四年中每年可獲得的收益為30000元，假定年折現(xiàn)率為5%，此投資方案凈現(xiàn)值為？三、函數(shù)NPV例二：某公司有一個項目，假設第一年年初投資1026思考：函數(shù)PV（）與NPV（）都可以用來計算一組現(xiàn)金流的現(xiàn)值，它們有何區(qū)別？思考：27NPV要求現(xiàn)金流發(fā)生在各期的期末，如果在每期期初，將第二期期初現(xiàn)金流作為第一期期末現(xiàn)金流。函數(shù)PV（

）允許現(xiàn)金流在期初或期末開始。函數(shù)PV（）要求各期現(xiàn)金流相等。所以計算不等額現(xiàn)金流用函數(shù)NPV()計算。NPV要求現(xiàn)金流發(fā)生在各期的期末，如果在每期期初，將第二期期28巴菲特的“利滾利”致富經(jīng)/2012-11-13/147902849.html巴菲特的“利滾利”致富經(jīng)29四、年金本金和利息函數(shù)1、年金函數(shù)PMT（）2、年金中的本金函數(shù)PPMT（）3、年金中的利息函數(shù)IPMT（）四、年金本金和利息函數(shù)1、年金函數(shù)PMT（）301、年金函數(shù)PMT（）PMT基于固定利率及等額分期付款方式，返回貸款的每期付款額。1、年金函數(shù)PMT（）PMT基于固定利率及等額分期付款方式，311、年金函數(shù)PMT（）=PMT(rate,nper,pv,fv,type)Rate貸款利率（期利率）。Nper該項貸款的付款總期數(shù)(總年數(shù)或還租期數(shù)）。

Pv現(xiàn)值Fv為未來值Type數(shù)字0或11、年金函數(shù)PMT（）=PMT(rate,nper,pv32=PMT(rate,nper,pv,fv,type)例一：你欲按月分期付款購買一套住房，住房售價36萬元，收付12萬元，償還期限10年，如果銀行貸款利率為月息0.5%，你每月末應償還貸款多少元？月初=PMT(rate,nper,pv,fv,type)33=PMT(rate,nper,pv,fv,type)年金函數(shù)PMT（）練習你準備五年后購買一輛價值20萬元的小汽車，銀行存款年利率為3.5%，李小姐每月應至少存入銀行多少錢？月初=PMT(rate,nper,pv,fv,type)342、年金中的本金函數(shù)PPMT（）PPMT函數(shù)是基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資在某一給定期間內(nèi)的本金償還額。2、年金中的本金函數(shù)PPMT（）PPMT函數(shù)是基于固定利率及352、年金中的本金函數(shù)PPMT（）=PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)Rate為各期利率。Per用于計算其本金數(shù)額的期數(shù)，必須介于1到nper之間。Nper為總投資期，即該項投資的付款期總數(shù)。Pv為現(xiàn)值Fv為終值Type數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。2、年金中的本金函數(shù)PPMT（）=PPMT(rate,per36=PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)例二：你欲按月分期付款購買一套住房，住房售價36萬元，收付12萬元，償還期限10年，如果銀行貸款利率為月息0.5%。1、你第一個月償還貸款的本金部分是多少？練習：2、如果你每月月初償還貸款，第一個月還款中的本金部分是多少？=PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type373、年金中的利息函數(shù)IPMT（）基于固定利率及等額分期付款方式，返回給定期數(shù)內(nèi)對投資的利息償還額。3、年金中的利息函數(shù)IPMT（）基于固定利率及等額分期付款方383、年金中的利息函數(shù)IPMT（）=IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)Rate為各期利率。Per用于計算其利息數(shù)額的期數(shù)，必須在1到nper之間。Nper為總投資期，即該項投資的付款期總數(shù)。Pv為現(xiàn)值。Fv為未來值。Type數(shù)字0或1。3、年金中的利息函數(shù)IPMT（）=IPMT(rate,per39=IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)

例三：你欲按月分期付款購買一套住房，住房售價36萬元，收付12萬元，償還期限10年，如果銀行貸款利率為月息0.5%。1、你第一個月償還貸款的利息部分是多少？練習：2、如果你每月月初償還貸款，第一個月還款中的利息部分是多少？=IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type40用excel計算銀行還貸假如你購買一套200000元的房子，首付三成，貸款本金140000元，10年按揭付清，假設銀行商貸利率10年期月利率0.42%，每月償還額是多少？其中本金和利息各是多少？用excel計算銀行還貸假如你購買一套200000元的房子，41=PMT($D$2,$F$2*12,$B$2,0,0)=PPMT($D$2,A4,$F$2*12,$B$2,0,0)=IPMT($D$2,A4,$F$2*12,$B$2,0,0)=PMT($D$2,$F$2*12,$B$2,0,0)42某公司正在考慮購買一臺新設備以擴大生產(chǎn)能力。某設備供應商出售的設備能夠滿足該公司的需要。設備供應商出售的設備標價200000元，對于任何購買設備的客戶提供以下兩種付款方式：（1）特別籌資方式：設備供應商以5%的優(yōu)惠年利率提供200000元貸款,要求在今后5年內(nèi)按月等額還款，每月末償還；（2）現(xiàn)金折扣方式：客戶立即付款可以享受20000元的現(xiàn)金折扣，即支付180000元現(xiàn)款，就可以購買該設備。目前該公司可以按8%的年利率從銀行取得借款180000元。請選擇該公司購買該設備的付款方式。某公司正在考慮購買一臺新設備以擴大生產(chǎn)能力。某設備供應商出售43五、折現(xiàn)率函數(shù)利率函數(shù)RATE()功能：返回未來款項的各期實際利率。五、折現(xiàn)率函數(shù)利率函數(shù)RATE()44利率函數(shù)RATE()語法公式：=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)nper:是總投資（或貸款）期pmt是各期所應付給（或得到）的金額pv是一系列未來付款當前值的累積和。fv

是未來值type是數(shù)字0或1，0為期末1為期初利率函數(shù)RATE()語法公式：=RATE(nper,pmt45利率函數(shù)RATE()語法公式：=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)guess為預期利率（估計值），如果省略預期利率，則假設該值為10%，如果函數(shù)RATE不收斂，則需要改變guess的值。通常情況下當guess位于0和1之間時，函數(shù)RATE是收斂的。利率函數(shù)RATE()語法公式：=RATE(nper,pmt46=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)例一：某金融機構(gòu)向某公司提供貸款100萬元，要求該公司按年等額償還，每年末償還30萬元，期限4年，該項貸款的年利率是多少？練習：如果該公司每年年初償還貸款，其他條件不變，則其貸款年利率為？=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,gues47內(nèi)含報酬率函數(shù)IRR（）=IRR(values,guess)values為數(shù)組或單元格的引用，包含用來計算返回的內(nèi)部收益率的數(shù)字。

Values必須包含至少一個正值和一個負值，以計算返回的內(nèi)部收益率。guess為對函數(shù)IRR計算結(jié)果的估計值。

內(nèi)含報酬率函數(shù)IRR（）=IRR(values,guess)48如果開辦一家酒店，預計投資為100000元，并預期今后5年的凈收益為20000元，30000元，45000元，55000元，60000元，那么各年的預計內(nèi)部收益率為多少？如果開辦一家酒店，預計投資為100000元，并預期今后5年的49張先生欲投資一個項目，如果第一年年初投入10000元，第一年可得凈收益2000元，以后3年每年可獲凈收益5000元，假如每年折現(xiàn)率為5%。分別計算該投資項目的凈現(xiàn)值和4年后的內(nèi)含報酬率。張先生欲投資一個項目，如果第一年年初投入10000元，第一50固定資產(chǎn)折舊方法有哪些？固定資產(chǎn)折舊方法有哪些？51六、折舊計算函數(shù)常用的固定資產(chǎn)折舊函數(shù)1、函數(shù)SLN（）平均年限法、直線法2、函數(shù)DDB（）雙倍余額遞減法3、函數(shù)SYD（）年數(shù)總和法六、折舊計算函數(shù)常用的固定資產(chǎn)折舊函數(shù)521、函數(shù)SLN（）平均年限法、直線法函數(shù)SLN（）的功能是返回某項固定資產(chǎn)在一期里的直線折舊額。1、函數(shù)SLN（）平均年限法、直線法函數(shù)SLN（）的功能531、函數(shù)SLN（）平均年限法、直線法語法公式為=SLN(cost,salvage,life)cost，指定資產(chǎn)的初始成本、原值。salvage，指定資產(chǎn)在可用年限結(jié)束后的價值（預計凈殘值）。life，指定資產(chǎn)的可用年限（折舊期間）。說明折舊期間必須用與life參數(shù)相同的單位表示。所有參數(shù)都必須是正數(shù)。1、函數(shù)SLN（）平均年限法、直線法語法公式為=SLN(54=SLN(cost,salvage,life)

某公司辦公樓，原值500萬元，預計使用年限50年，預計凈產(chǎn)值10萬元，該公司采用平均年限法計提折舊，則該辦公樓每年的折舊額為多少萬元？=SLN(cost,salvage,life)

某公司辦公552、函數(shù)DDB（）雙倍余額遞減法

DDB函數(shù)，是使用雙倍余額遞減法或其他指定方法，用于計算一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值。