企業(yè)內(nèi)部控制制度范文（3篇）

第22頁共22頁企業(yè)內(nèi)部控?制制度范文?第一章總?則第一條?為強化公司?內(nèi)部管理，?保障公司經(jīng)?營管理的安?全性和財務(wù)?信息的可靠?性，提高信?息披露質(zhì)量?，實現(xiàn)公司?治理目標(biāo)，?根據(jù)《公司?法》等法律?、法規(guī)和及?《公司章程?》的規(guī)定，?制定本制度?。第二條?公司內(nèi)部控?制制度是為?防范經(jīng)營風(fēng)?險，保護(hù)資?產(chǎn)的安全與?完整，促進(jìn)?各項經(jīng)營活?動的有效實?施而制定的?各種業(yè)務(wù)操?作程序、管?理方法與控?制措施的總?稱。第三?條內(nèi)部控制?的職責(zé)：?董事會：全?面負(fù)責(zé)公司?內(nèi)部控制制?度的制定、?實施和完善?，定期對公?司內(nèi)部控制?情況進(jìn)行全?面檢查和效?果評估；?總經(jīng)理：全?面落實和推?進(jìn)內(nèi)部控制?制度相關(guān)規(guī)?定的執(zhí)行，?檢查公司職?能部門制定?、實施和完?善各自專業(yè)?系統(tǒng)的風(fēng)險?管理和控制?制度的情況?；公司職?能部門。具?體負(fù)責(zé)制定?、完善和實?施本專業(yè)系?統(tǒng)的風(fēng)險管?理和控制制?度，配合完?成對公司各?專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)?險管理和控?制情況的檢?查。第二?章內(nèi)部控制?的原則和目?標(biāo)第四條?公司內(nèi)部控?制制度的原?則：（一?）內(nèi)部控制?涵蓋公司內(nèi)?部的各項經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)、各?個部門和各?個崗位，并?針對業(yè)務(wù)處?理過程中的?關(guān)鍵控制點?，將內(nèi)部控?制落實到?jīng)Q?策、執(zhí)行、?監(jiān)督、反饋?等各個環(huán)節(jié)?；（二）?內(nèi)部控制符?合國家有關(guān)?的法律法規(guī)?和本公司的?實際情況，?要求全體員?工必須遵照?執(zhí)行，任何?部門和個人?都不得擁有?超越內(nèi)部控?制的權(quán)力；?（三）內(nèi)?部控制保證?公司機構(gòu)、?崗位及其職?責(zé)權(quán)限的合?理設(shè)臵和分?工，堅持不?兼容職務(wù)相?互分離，確?保不同機構(gòu)?和崗位之間?權(quán)責(zé)分明、?相互制約、?相互監(jiān)督；?（四）內(nèi)?部控制的制?定兼顧考慮?成本與效益?的關(guān)系，盡?量以合理的?控制成本達(dá)?到最佳的控?制效果。?第五條公司?內(nèi)部控制的?目標(biāo)：（?一）遵守國?家法律、法?規(guī)、規(guī)章及?公司內(nèi)部規(guī)?章制度；?（二）提高?公司經(jīng)營的?效益及效率?；（三）?保障公司資?產(chǎn)的安全、?完整；（?四）確保公?司信息披露?的真實、準(zhǔn)?確、完整和?公平。第?三章內(nèi)部控?制的主要內(nèi)?容第六條?公司內(nèi)部控?制主要指專?業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)?部風(fēng)險管理?和內(nèi)部控制?：包括環(huán)境?控制、業(yè)務(wù)?控制、會計?系統(tǒng)控制、?電子信息系?統(tǒng)控制、信?息傳遞控制?、內(nèi)部審計?控制等。?第一節(jié)環(huán)境?控制第七?條環(huán)境控制?包括授權(quán)管?理控制和人?力資源管理?控制。第?八條授權(quán)管?理控制的主?要內(nèi)容：通?過授權(quán)管理?明確董事會?、總經(jīng)理?和公司管理?層、職能部?門的具體職?責(zé)范圍；董?事會___?_制定相關(guān)?細(xì)則并負(fù)責(zé)?具體實施和?改善。董?事會：《公?司章程》及?《董事會議?事規(guī)則》明?確了董事會?的職責(zé)權(quán)限?，規(guī)范董事?會內(nèi)部機構(gòu)?及運作程序?，充分發(fā)揮?董事會的經(jīng)?營決策中心?作用。董事?會行使下列?職權(quán)：（?一）決定公?司的經(jīng)營計?劃和投資方?案；（二?）制訂公司?的年度財務(wù)?預(yù)算方案、?決算方案；?（三）制?訂公司的利?潤分配方案?和彌補虧損?方案；（?四）制訂公?司增加或者?減少注冊資?本；（五?）決定公司?對外投資、?收購出售資?產(chǎn)、資產(chǎn)抵?押、對外擔(dān)?保事項、委?托理財?shù)仁?項；（六?）決定公司?內(nèi)部管理機?構(gòu)的設(shè)臵；?（七）聘?任或者解聘?公司經(jīng)理；?根據(jù)經(jīng)理的?提名，聘任?或者解聘公?司副經(jīng)理、?財務(wù)負(fù)責(zé)人?等高級管理?人員，并決?定其報酬事?項和獎懲事?項；（八?）制訂公司?的基本管理?制度；（?九）制訂本?章程的修改?方案；（?十）管理公?司信息披露?事項；（?十一）聽取?公司經(jīng)理的?工作匯報并?檢____?理的工作；?（十二）?法律、行政?法規(guī)、部門?規(guī)章或本章?程授予的其?它職權(quán)?？?經(jīng)理：《總?經(jīng)理工作細(xì)?則》明確總?經(jīng)理對董事?會負(fù)責(zé)，行?使下列職權(quán)?：（一）?主持公司的?生產(chǎn)經(jīng)營管?理工作，_?___實施?董事會決議?，并向董事?會報告工作?；（二）?____實?施公司年度?經(jīng)營計劃和?投資方案；?（三）擬?訂公司內(nèi)部?管理機構(gòu)設(shè)?臵方案；?（四）擬訂?公司的基本?管理制度；?（五）制?定公司的具?體規(guī)章；?（六）提請?董事會聘任?或者解聘公?司副經(jīng)理、?財務(wù)負(fù)責(zé)人?；（七）?決定聘任或?者解聘除應(yīng)?由董事會決?定聘任或者?解聘以外的?負(fù)責(zé)管理人?員；（八?）公司章程?或董事會授?予的其它職?權(quán)。第九?條通過人力?資源管理控?制，建立科?學(xué)的聘用、?培訓(xùn)、薪酬?、晉升、休?假、辭退等?人力資源管?理制度，營?造科學(xué)、健?康、公平、?公正的人事?環(huán)境，確保?公司員工具?備和保持正?直、誠實、?公正、廉潔?的品質(zhì)、穩(wěn)?定的工作心?態(tài)，并具備?應(yīng)有的專業(yè)?勝任能力。?（一）為?有效控制人?力成本、提?高人員配臵?率，公司應(yīng)?制定內(nèi)部招?聘作業(yè)流程?、外部招聘?作業(yè)流程等?。人員招聘?途徑包括內(nèi)?、外部招聘?；人員招聘?遵照公平、?公正、公開?的原則，擇?優(yōu)錄取。?（二）公司?應(yīng)制定系統(tǒng)?的培訓(xùn)管理?制度，鼓勵?員工持續(xù)學(xué)?習(xí)，努力提?高自身的素?質(zhì)和職業(yè)技?能，積極提?倡員工參加?繼續(xù)教育活?動。（三?）為貫徹實?施公司發(fā)展?戰(zhàn)略，公司?應(yīng)按照以崗?定薪、以業(yè)?績與能力定?薪的原則，?兼顧公司利?益與個人利?益，制定公?司績效與個?人績效掛鉤?的薪酬激勵?制度。（?四）公司提?倡管理人員?選拔的民主?性和科學(xué)性?，創(chuàng)建科學(xué)?有效的管理?人員選聘制?度。（五?）公司根據(jù)?勞動法律、?法規(guī)的有關(guān)?規(guī)定，結(jié)合?公司的實際?，規(guī)范員工?辭退、離職?的管理，維?護(hù)公司與員?工的合法權(quán)?益，避免勞?務(wù)糾紛，保?障公司健康?發(fā)展。第?二節(jié)業(yè)務(wù)控?制第十條?公司業(yè)務(wù)控?制包括規(guī)劃?與計劃業(yè)務(wù)?控制、融資?與投資業(yè)務(wù)?控制、生產(chǎn)?與服務(wù)業(yè)務(wù)?控制、銷售?及收款業(yè)務(wù)?控制、測評?與改進(jìn)業(yè)務(wù)?控制等。?第十一條規(guī)?劃與計劃業(yè)?務(wù)控制主要?內(nèi)容包括：?（一）制?定科學(xué)的公?司發(fā)展戰(zhàn)略?形成程序，?并按程序制?定公司的中?、長期發(fā)展?戰(zhàn)略規(guī)劃；?每年根據(jù)公?司內(nèi)外因素?變化情況對?規(guī)劃內(nèi)容滾?動調(diào)整，戰(zhàn)?略規(guī)劃應(yīng)報?經(jīng)董事會批?準(zhǔn)。（二?）根據(jù)公司?發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)?劃，公司應(yīng)?在每年年初?確定發(fā)展目?標(biāo)、分級目?標(biāo)、業(yè)務(wù)計?劃與資金預(yù)?算，指導(dǎo)全?年工作。?第十二條融?資與投資業(yè)?務(wù)控制主要?內(nèi)容包括：?（一）建?立融資管理?體系，確保?銀行借款、?擔(dān)保、承兌?等與資金籌?措有關(guān)事項?授權(quán)的合理?性，通過流?程規(guī)范融資?過程，融資?活動的相關(guān)?情況須有記?錄載明。?（二）根據(jù)?不動產(chǎn)及其?它長、短期?投資等投資?業(yè)務(wù)的不同?特點進(jìn)行合?理的投資組?合決策，并?制定不同的?操作流程、?作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和?風(fēng)險防范措?施。（三?）建立嚴(yán)格?的項目風(fēng)險?評估體系和?項目責(zé)任管?理制度，對?公司進(jìn)行科?學(xué)的監(jiān)督管?理和經(jīng)營指?導(dǎo)。第十?三條生產(chǎn)和?服務(wù)業(yè)務(wù)控?制主要內(nèi)容?包括：（?一）公司應(yīng)?綜合分析市?場環(huán)境、生?產(chǎn)要素等情?況，擬定生?產(chǎn)計劃，以?確保生產(chǎn)系?統(tǒng)安全、低?耗、高效地?運行；確保?公司經(jīng)營目?標(biāo)的實現(xiàn)。?（二）生?產(chǎn)和服務(wù)崗?位要接受必?要的崗位技?能及安全培?訓(xùn)，以保證?工作質(zhì)量和?工作安全；?對關(guān)鍵崗位?、工種予以?識別，同時?制定確保有?效控制的辦?法。（三?）制定科學(xué)?合理的工藝?流程及崗位?安全作業(yè)指?引。（四?）保障適宜?的生產(chǎn)和服?務(wù)設(shè)備、監(jiān)?測設(shè)備，對?過程關(guān)鍵點?予以識別并?跟進(jìn)監(jiān)測；?對監(jiān)測設(shè)備?制定并實施?相應(yīng)規(guī)定，?以確保設(shè)備?持續(xù)有效。?第十四條?銷售及收款?業(yè)務(wù)控制主?要內(nèi)容包括?：（一）?統(tǒng)一制定銷?售及收款標(biāo)?準(zhǔn)化服務(wù)規(guī)?程，降低其?中可能存在?的風(fēng)險。?（二）對公?司的授信管?理進(jìn)行統(tǒng)一?規(guī)劃，加強?相關(guān)信息的?透明度，理?順與商業(yè)銀?行間的授信?關(guān)系。（?三）制定_?___管理?制度，規(guī)范?____的?使用程序。?（四）結(jié)?合會計控制?系統(tǒng)，制定?嚴(yán)格的入帳?及應(yīng)收帳款?管理制度，?保證收入的?準(zhǔn)時入帳，?避免呆、壞?帳的產(chǎn)生。?（五）明?確現(xiàn)金收取?及記錄現(xiàn)金?收取的程序?，控制現(xiàn)金?收入過程中?的風(fēng)險。?第十五條測?評與改進(jìn)業(yè)?務(wù)控制主要?內(nèi)容包括：?企業(yè)內(nèi)部?控制制度范?文（二）?摘要強制締?約制度的建?立，構(gòu)成了?對傳統(tǒng)契約?自由理論的?強烈沖擊，?已成為現(xiàn)代?法律發(fā)展的?一個重要課?題。強制締?約制度通過?對特殊性行?業(yè)、壟斷性?行業(yè)等強勢?群體設(shè)置法?律強制義務(wù)?或限制措施?，從而對絕?對契約自由?引發(fā)的失衡?進(jìn)行矯正;?旨在保護(hù)處?于弱勢地位?的一方當(dāng)事?人的利益并?更為合理地?____社?會經(jīng)濟(jì)，最?終實現(xiàn)實質(zhì)?公平和正義?，因而具有?重要的法律?意義。我國?法律關(guān)于強?制締約制度?的規(guī)定存在?漏洞和缺陷?，伴隨著經(jīng)?濟(jì)改革的深?化和社會結(jié)?構(gòu)的轉(zhuǎn)型，?必須從立法?上進(jìn)一步加?強和完善。?關(guān)鍵詞契?約自由理論?強制締約制?度矯正功能?實質(zhì)正義?中圖分類號?：d920?.4文獻(xiàn)標(biāo)?識碼：a?前段時間，?____朝?陽區(qū)一產(chǎn)婦?因多輛出租?車拒載未能?及時趕到醫(yī)?院救治而慘?死的新聞被?媒體爭相報?道，并由此?引發(fā)了拒載?司機應(yīng)承擔(dān)?道德責(zé)任抑?或法律責(zé)任?的爭論。出?租車司機所?從事的是公?共性服務(wù)，?當(dāng)亮著“空?車”小紅燈?在路上行駛?時，實際上?就是在向乘?客發(fā)出訂立?合同的要約?，表示愿意?把乘客送到?他想去的任?何地方;乘?客招手?jǐn)r車?，就表示承?諾，司機不?得拒絕訂立?運輸合同（?即通常所說?的“拒載”?），否則其?就應(yīng)承擔(dān)違?約責(zé)任。我?國合同法和?____部?的有關(guān)規(guī)章?，均對從事?公共運輸?shù)?承運人設(shè)定?有強制締約?的義務(wù)，把?不得拒載的?義務(wù)法定化?。強制締約?制度的建立?構(gòu)成了對傳?統(tǒng)契約自由?理論的沖擊?，已成為現(xiàn)?代法律發(fā)展?的一個重要?課題。1?強制締約制?度的由來及?其對契約自?由理論的沖?擊首先，?壟斷可以說?是對契約自?由理論的最?大的挑戰(zhàn)。?在經(jīng)濟(jì)地位?懸殊的交易?者之間，契?約自由正變?成弱肉強食?的工具;勞?資分立、失?業(yè)增加、_?___等所?引發(fā)的嚴(yán)重?的社會問題?，也使契約?自由原則的?實質(zhì)逐漸下?降、衰落，?并日益陷入?無法排解的?窘境;這不?但破壞了自?由競爭的經(jīng)?濟(jì)秩序，而?且使社會公?共利益受到?破壞，私法?領(lǐng)域的平等?性、意思自?治、契約自?由都顯得蒼?白軟弱。?其次，特別?是在現(xiàn)今社?會，隨著社?會化大生產(chǎn)?的進(jìn)程和發(fā)?展，形成了?弱勢群體和?強勢群體的?階層，以及?金融寡頭、?壟斷財團(tuán)的?出現(xiàn)。從而?產(chǎn)生市場經(jīng)?濟(jì)發(fā)展的“?馬太效應(yīng)”?，使社會資?源的分配進(jìn)?一步聚集于?強勢群體的?手中，導(dǎo)致?強者越強，?弱者越弱。?形式上的自?由平等已構(gòu)?成對弱勢群?體的嚴(yán)重威?脅，造成實?質(zhì)上的權(quán)利?與義務(wù)的失?衡，并導(dǎo)致?社會利益分?配的極為不?公正。因?此，必須對?形式上的契?約自由做出?調(diào)整，于是?，強制締約?制度應(yīng)運而?生，強制締?約是指“個?人或企業(yè)負(fù)?有應(yīng)相對人?的請求，與?其訂立契約?的義務(wù)”。?也就是說，?合同一方當(dāng)?事人對相對?人的要約，?非有正當(dāng)理?由不得拒絕?。這就使得?締約一方當(dāng)?事人對另一?方當(dāng)事人提?出的要約負(fù)?有必須承諾?的義務(wù)，即?強制締約義?務(wù)。這種義?務(wù)是法定的?而非意定的?。它反映的?是社會本位?思想，是對?過分強調(diào)個?____利?而忽視社會?利益矯正，?體現(xiàn)著個人?利益與社會?利益的平衡?。同時，強?制締約義務(wù)?也平衡了合?同雙方當(dāng)事?人地位事實?上的不平等?，促使公共?服務(wù)部門履?行自己應(yīng)盡?的社會職能?以滿足人民?基本的生活?需要，這在?相當(dāng)程度上?又體現(xiàn)著對?社會弱者的?救濟(jì)。2?強制締約對?承諾制度的?沖擊要約?人所發(fā)出的?要約到達(dá)受?要約人后，?受要約人即?取得依其承?諾而成立合?同的法律地?位，不過，?對受要約人?而言，承諾?是其所享有?的權(quán)利，而?非其所應(yīng)承?擔(dān)的義務(wù)，?因此，受要?約人可以自?主____?決定作出承?諾或者拒絕?承諾，并且?當(dāng)其拒絕承?諾時也不負(fù)?有通知要約?人的義務(wù)，?但是，強制?締約對此卻?造成了很大?的沖擊。?首先，受要?約人的承諾?自由受到限?制，面對要?約人的要約?，其已失去?自主決定是?否承諾的自?由，而負(fù)有?應(yīng)予承諾的?義務(wù)，雖然?其所承擔(dān)的?承諾義務(wù)因?強制締約類?型的不同而?存在一定的?差異，即在?直接的強制?締約時承擔(dān)?私法義務(wù)而?在間接的強?制締約時承?擔(dān)公法義務(wù)?，但這都不?能改變受要?約人承擔(dān)承?諾義務(wù)的事?實。其次?，在例外的?情況下，受?要約人也可?以拒絕承諾?，如負(fù)有強?制締約義務(wù)?的醫(yī)師可以?在其生病、?疲勞、不在?醫(yī)院中、患?者的病癥非?其專長等情?形或者存在?著某些患者?方面的事由?時拒絕承諾?，再如出租?人因房屋需?要拆除重建?而拒絕承租?人的續(xù)租表?示，但是，?此時受要約?人有義務(wù)將?不能締約的?事由通知要?約人，以免?要約人遭受?不測損害。?再次，在?強制締約的?場合，沉默?也可以作為?意思表示的?方式。一般?來說，意思?表示的形式?包括口頭形?式、書面形?式、推定形?式（或者稱?為行為默示?形式）以及?沉默形式等?四種形式，?當(dāng)然，在這?些形式中，?沉默只是在?法律有特別?規(guī)定的情況?下才能作為?意思表示的?形式，而對?于承諾這一?具體的意思?表示類型而?言，承諾一?般只能采用?前三種形式?，口頭形式?與書面形式?一般可以統(tǒng)?稱為通知形?式，因此，?概而言之，?承諾可以采?用通知形式?與推定形式?兩種形式，?對此，我國?《合同法》?第____?條有明確規(guī)?定，該條規(guī)?定，“承諾?應(yīng)當(dāng)以通知?的方式作出?，但根據(jù)交?易習(xí)慣或者?要約表明可?以通過行為?作出承諾的?除外”。?3我國法律?有關(guān)強制締?約規(guī)則的體?現(xiàn)我國現(xiàn)?行法律對強?制締約的規(guī)?定主要體現(xiàn)?在《合同法?》、《證券?法》中。其?一，《合同?法》第__?__條規(guī)定?：“出租人?出賣出租房?屋時，應(yīng)當(dāng)?在出賣之前?的合理期限?內(nèi)通知承租?人，承租人?享有以同等?條件優(yōu)先購?買的權(quán)利。?”即承租人?憑借債權(quán)物?權(quán)化的優(yōu)先?權(quán)享有在同?等條件下要?求出租人與?之訂立房屋?買賣合同的?權(quán)利;相應(yīng)?的，出租人?則負(fù)有與同?等條件的承?租人訂約的?義務(wù)。其二?，《合同法?》第___?_條的規(guī)定?：“從事公?共運輸服務(wù)?不得拒絕旅?客、托運人?合理的運輸?要求?！贝?條款賦予承?諾人必須訂?立合同的法?定義務(wù)，是?強制締約規(guī)?則在立法上?的最直接體?現(xiàn)。另外，?根據(jù)___?_部頒發(fā)的?《出租汽車?旅游汽車客?運管理規(guī)定?》第___?_條規(guī)定，?車內(nèi)無乘客?，且無其他?任務(wù)時，遇?到招攔停車?后，一般不?得拒載乘客?。這里，對?從事公共運?輸?shù)某羞\人?設(shè)定強制締?約義務(wù)，主?要是由于這?些承運人往?往具有獨占?地位以及所?提供的服務(wù)?具有公用事?業(yè)的性質(zhì)，?旅客和托運?人除了這些?承運人之外?無法找到別?的合適的合?同當(dāng)事人。?如果允許公?共運輸?shù)某?運人任意拒?絕旅客訂立?合同的要求?，就會導(dǎo)致?整個社會秩?序的混亂。?因此，前文?所述的案例?中，出租車?司機“拒載?”即違反了?必須訂立合?同的法定義?務(wù);其對義?務(wù)的違反，?不僅應(yīng)負(fù)道?義上的責(zé)任?，更應(yīng)負(fù)法?律上的責(zé)任?。其三，《?證券法》對?上市公司強?制收購要約?的規(guī)定，也?屬于強制締?約的規(guī)定。?在公司并購?中，《證券?法》賦予已?持有被收購?公司股份已?發(fā)行股份總?數(shù)____?%以上的收?購者承擔(dān)繼?續(xù)購買中小?股東所持股?份的強制義?務(wù)，可以使?目標(biāo)公司的?中小股東有?機會脫離已?落入收購人?控制的目標(biāo)?公司。4?我國法律關(guān)?于強制締約?的規(guī)定有待?于進(jìn)一步加?強和完善?4.1我國?現(xiàn)行法律對?強制締約制?度的規(guī)定存?在漏洞和缺?陷首先，?最為突出的?就是強制締?約適用的范?圍過小。例?如，涉及社?會公用領(lǐng)域?的供用水、?電、氣、熱?力合同，都?沒有強制締?約的規(guī)定。?《合同法》?對這類社會?公用領(lǐng)域的?合同自由的?限制僅僅體?現(xiàn)在第__?__條規(guī)定?：“采用格?式條款訂立?合同的，提?供格式條款?的一方應(yīng)當(dāng)?遵循公平原?則確定當(dāng)事?人之間的權(quán)?利和義務(wù)…?…?！边€有?第____?條規(guī)定，損?害社會公共?利益等的條?款無效。筆?者認(rèn)為僅僅?做出上述限?制是不夠的?，因為在涉?及社會公用?事業(yè)領(lǐng)域，?對處于弱勢?地位的合同?相對人而言?，由于其所?掌握的社會?資源很少，?盡管可能人?數(shù)眾多，但?他們的聲音?很難在社會?中發(fā)表出來?，這也意味?著合同相對?人僅僅依靠?自身的力量?很難維護(hù)和?促進(jìn)自己的?利益訴求。?這就需要法?律從社會整?體利益出發(fā)?，對合同相?對人實施保?護(hù)和救助，?因此，引入?強制締約規(guī)?則維護(hù)其合?法權(quán)益或者?公共利益是?完全必要的?。另外，在?同一部法律?中，同一法?律原則的精?神及適用范?圍應(yīng)當(dāng)有其?一致性。既?然在公共運?輸領(lǐng)域引入?了強制締約?規(guī)定，同樣?也沒有任何?正當(dāng)理由不?在其他相應(yīng)?的社會公用?領(lǐng)域引入強?制締約規(guī)定?。由此可見?，我國《合?同法》對強?制締約的規(guī)?定并不是特?別完善，存?在漏洞和缺?陷。其次?，在其他許?多與普通公?民生活密切?相關(guān)的公共?服務(wù)部門，?不管是合同?法還是其他?法律中也都?沒有關(guān)于強?制締約義務(wù)?的規(guī)定。這?使得在現(xiàn)實?生活中，這?些部門恣意?妄為，濫用?其壟斷地位?，嚴(yán)重影響?了普通公民?的正常生活?。舉一個實?例，去年一?名年僅兩歲?的男孩李家?胤命喪惡性?腫瘤的悲慘?故事在__?__街頭巷?尾流傳著，?起因是__?__某醫(yī)院?拒絕收治該?絕癥兒童，?后來其監(jiān)護(hù)?人向律師咨?詢欲對醫(yī)院?提起“職務(wù)?____訴?訟”;那么?問題是：病?人向醫(yī)院求?醫(yī)，醫(yī)院是?不是必須接?受病人的治?療請求呢。?從人道主義?出發(fā)，醫(yī)院?對病人都應(yīng)?給予及時治?療。再從法?律的角度來?看，雖然我?國《執(zhí)業(yè)醫(yī)?師法》第_?___條規(guī)?定“執(zhí)業(yè)醫(yī)?師應(yīng)當(dāng)救死?扶傷”;第?____條?規(guī)定：“對?危急患者，?醫(yī)師應(yīng)當(dāng)采?取緊急措施?進(jìn)行診治，?不得拒絕急?救處置?！?《醫(yī)療機構(gòu)?管理條例》?第____?條規(guī)定：“?醫(yī)療機構(gòu)對?危重病人應(yīng)?當(dāng)立即搶救?。對限于設(shè)?備或者技術(shù)?條件下不能?診治的病人?，應(yīng)當(dāng)及時?轉(zhuǎn)診。”對?于這些條款?的觀點分兩?種：一種認(rèn)?為其只是一?般的倡導(dǎo)性?條款。另一?種認(rèn)為其確?立的就是醫(yī)?師的強制締?約義務(wù)。到?底如何認(rèn)定?呢。至今仍?無定論，這?不能不說是?立法上的疏?漏。因此?，由于我國?合同法和其?他法律都沒?有對違反強?制締約義務(wù)?的法律責(zé)任?作出明確規(guī)?定，同時又?由于我國侵?權(quán)行為法的?不完備性，?對違反締約?義務(wù)一方當(dāng)?事人懲治和?對受害者保?護(hù)都無法可?依，由此造?成了法律的?實效性低下?。4.2?隨著我國經(jīng)?濟(jì)改革的深?化和社會結(jié)?構(gòu)的轉(zhuǎn)型，?必須從立法?上完善和加?強強制締約?制度伴隨?著我國市場?經(jīng)濟(jì)體制改?革的發(fā)展深?化，以效率?為原則的市?場競爭不可?避免地導(dǎo)致?社會群體在?既定資源分?配上相互競?爭，形成博?弈格局;從?而就不可避?免要產(chǎn)生的?“優(yōu)勝劣汰?”效應(yīng)，結(jié)?果，社會結(jié)?構(gòu)的轉(zhuǎn)型也?日益凸顯，?類似西方社?會化大生產(chǎn)?進(jìn)程中產(chǎn)生?的強勢群體?和弱勢群體?階層也在我?國形成，雙?方在社會生?活中呈現(xiàn)出?日益懸殊的?地位差別。?此時如果還?固守傳統(tǒng)的?契約自由理?論的話，對?處于弱勢地?位的一方顯?然不利，因?為其僅僅依?靠自身的力?量根本無法?抗衡強大其?許多的強勢?階層。再如?前文所述的?兩起悲劇明?顯違背了社?會公正原則?，不符合正?義的要求。?然而，相?對現(xiàn)實生活?中社會公眾?的利益訴求?，我國法律?關(guān)于強制締?約的規(guī)定卻?顯得有些蒼?白和薄弱，?所以，從立?法上完善和?加強強制締?約制度就顯?得尤為必要?和緊迫。?企業(yè)內(nèi)部控?制制度范文?（三）公?司主要內(nèi)部?控制制度?1、公司法?____理?結(jié)構(gòu)公司?根據(jù)《__?__公司法?》、《__?__證券法?》、《上市?公司治理準(zhǔn)?則》等法律?法規(guī)的規(guī)定?，及時修訂?了《公司章?程》及《公?司股東大會?議事規(guī)則》?、《公司董?事會議事規(guī)?則》、《公?司監(jiān)事會議?事規(guī)則》、?《公司總經(jīng)?理工作細(xì)則?》、《公司?獨立董事制?度》等一系?列規(guī)章制度?，對股東大?會、董事會?、監(jiān)事會及?經(jīng)理層的職?責(zé)權(quán)限進(jìn)行?了明確界定?，進(jìn)一步完?善公司的法?____理?結(jié)構(gòu)。股?東大會是公?司最高權(quán)力?機構(gòu)，通過?董事會對公?司進(jìn)行管理?和監(jiān)督，對?公司重大事?項進(jìn)行決策?；董事會向?股東大會負(fù)?責(zé)，在股東?大會賦予的?職權(quán)范圍內(nèi)?對公司進(jìn)行?管理和決策?；公司總經(jīng)?理由董事會?聘任，在董?事會的領(lǐng)導(dǎo)?下，負(fù)責(zé)公?司日常經(jīng)營?管理活動，?落實董事會?的相關(guān)決議?。監(jiān)事會是?公司的監(jiān)督?機構(gòu)。2?、公司__?__機構(gòu)的?設(shè)置及其相?關(guān)職能結(jié)?合公司所屬?行業(yè)特點及?管理現(xiàn)狀，?公司設(shè)有財?務(wù)部、人力?資源部、證?券部、技術(shù)?發(fā)展中心、?生產(chǎn)安環(huán)部?、設(shè)備計量?部、技術(shù)監(jiān)?督部、物資?供應(yīng)部、銷?售部、進(jìn)出?口部、倉儲?部等相關(guān)職?能部室和生?產(chǎn)分廠等，?各部門按照?獨立運行、?相互制衡的?原則，通過?相應(yīng)的崗位?職責(zé)，使各?部門職能明?確、權(quán)責(zé)明?晰，避免相?互推諉現(xiàn)象?的發(fā)生。?3、公司部?門、分公司?及控股子公?司內(nèi)部控制?制度__?__公司部?門內(nèi)部控制?制度。公司?按照符合現(xiàn)?代企業(yè)管理?的要求，制?定了《公司?管理層人員?目標(biāo)責(zé)任制?》、《公司?管理部門目?標(biāo)責(zé)任制》?、《公司技?術(shù)部門目標(biāo)?責(zé)任制》、?《生產(chǎn)部門?目標(biāo)責(zé)任制?》等規(guī)章制?度，對公司?各部門的職?責(zé)和權(quán)限、?考核和獎懲?等作了明確?的規(guī)定，保?證了公司決?策機構(gòu)的規(guī)?范運作、各?項業(yè)務(wù)活動?的健康運行?以及公司經(jīng)?營管理目標(biāo)?的實現(xiàn)。?____分?公司和控股?子公司內(nèi)部?控制。根據(jù)?公司總體戰(zhàn)?略規(guī)劃，統(tǒng)?一協(xié)調(diào)控帀?股子公司、?分公司的經(jīng)?營策略和風(fēng)?險管理策略?；公司建立?了控股子公?司、分公司?的業(yè)績考核?及激勵制度?，并制定了?重大事項內(nèi)?部報告制度?，以此規(guī)范?控股子公司?重大投資、?收購或出售?資產(chǎn)、對外?擔(dān)保、簽訂?重大合同等?行為。定期?取得控股子?公司月度財?務(wù)報表和生?產(chǎn)經(jīng)營管理?分析資料，?及時檢查、?了解控股子?公司生產(chǎn)經(jīng)?營及管理狀?況。對控股?子公司重要?部門、關(guān)鍵?崗位的管理?人員實行委?派制并定期?輪換。結(jié)合?各控股子公?司生產(chǎn)經(jīng)營?相對獨立特?點，建立與?之相適應(yīng)的?分層管理?、責(zé)任到人?的管理模式?，對子公司?和分公司各?級管理人員?分別制定目?標(biāo)責(zé)任，并?制訂了一整?套既能靈活?適應(yīng)市場需?求又能保證?公司統(tǒng)一管?理的采購制?度和營銷制?度，有力地?保障了公司?經(jīng)營目標(biāo)實?現(xiàn)。4、?公司業(yè)務(wù)環(huán)?節(jié)內(nèi)部控制?制度1銷?貨及收款環(huán)?節(jié)內(nèi)部控制?。根據(jù)化工?行業(yè)市場狀?況及公司產(chǎn)?品特點，為?充分調(diào)動經(jīng)?銷人員的積?極性、擴大?公司產(chǎn)品的?市場占有率?，公司制定?了《公司產(chǎn)?品銷售細(xì)則?》，將產(chǎn)品?銷售市場劃?分為若干個?銷售分片，?由銷售經(jīng)理?負(fù)責(zé)銷售分?片的營銷活?動，同時將?銷售任務(wù)和?貨款回籠指?標(biāo)具體落實?到產(chǎn)品銷售?經(jīng)理日?？?效考核之中?。公司還制?定了與銷售?模式相適應(yīng)?的訂單處理?、信用管理?、銷售合同?管理、成品?入庫、放行?及交付管理?、運送貨物?、開出銷貨?____、?確認(rèn)收入及?應(yīng)收帳款、?收到現(xiàn)款及?其記錄等管?理制度，規(guī)?范了公司營?銷活動中各?環(huán)節(jié)流程，?避免或減少?壞帳發(fā)生。?2采購及?付款環(huán)節(jié)內(nèi)?部控制：?為了加強采?購與付款的?內(nèi)部控制，?規(guī)范采購與?付款行為，?防范采購與?付款過程中?的差錯和舞?弊，公司制?定了《公司?物資統(tǒng)一采?購制度》，?根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)?營的特點，?規(guī)范了原輔?材料的比質(zhì)?比價采購、?招標(biāo)采購管?理程序、原?輔材料的編?號、入庫、?點數(shù)、質(zhì)檢?、入帳、發(fā)?放、盤存等?一系列管理?流程。對?于大宗原材?料采購一律?統(tǒng)一采用招?標(biāo)或議標(biāo)方?法進(jìn)行，為?此公司制定?了《公司招?標(biāo)議標(biāo)采購?管理辦法》?，由各有關(guān)?部門負(fù)責(zé)人?參加招評標(biāo)?，整個招評?標(biāo)過程本著?公開、公平?、公證的原?則進(jìn)行，從?而拓寬公司?原輔材料采?購渠道，降?低原輔材料?采購成本，?提高公司的?市場競爭力?。對與關(guān)?聯(lián)方貨物采?購，公司按?照《公司關(guān)?聯(lián)交易決策?制度》進(jìn)行?采購活動。?采購及付款?內(nèi)控制度的?制定，規(guī)范?了采購人員?的業(yè)務(wù)行為?，使公司的?原輔材料流?轉(zhuǎn)有序、付?款有度。實?物資產(chǎn)管理?做到了倉庫?定期盤點，?財務(wù)月月核?查，物資庫?存帳、卡、?物相符，有?效地保證了?生產(chǎn)成本的?真實可信和?公司資產(chǎn)的?安全。3?生產(chǎn)環(huán)節(jié)內(nèi)?部控制：針?對公司產(chǎn)品?生產(chǎn)特點，?為合理安排?生產(chǎn)計劃，?降低庫存、?提高產(chǎn)品市?場占有率，?公司根據(jù)各?分廠生產(chǎn)實?際情況制定?了對應(yīng)的《?生產(chǎn)作業(yè)計?劃制度》、?《生產(chǎn)調(diào)度?工作制度?》、《生產(chǎn)?協(xié)作管理制?度》、《在?制品管理制?度》、《倉?庫管理規(guī)定?》等制度。?這些制度明?確了生產(chǎn)作?業(yè)的程序、?主要內(nèi)容、?生產(chǎn)協(xié)作部?門的職責(zé)。?包括擬定生?產(chǎn)計劃、開?出用料清單?、儲存原材?料、投入生?產(chǎn)、計算存?貨生產(chǎn)成本?、計算銷售?成本、質(zhì)量?控制等一系?列的操作流?程。為各個?生產(chǎn)環(huán)節(jié)緊?密銜接，建?立正常生產(chǎn)?經(jīng)營秩序和?質(zhì)量控制體?系提供了保?障，并且取?得iso9?000質(zhì)量?體系認(rèn)證。?根據(jù)化工生?產(chǎn)的特點，?公司專門制?定了《安全?生產(chǎn)管理制?度》、《環(huán)?境保護(hù)管理?制度》、《?消防安全管?理制度》，?將防火、防?災(zāi)作為安全?生產(chǎn)的重中?之重。建立?了公司、分?廠、車間三?級責(zé)任人制?度，規(guī)定了?從總經(jīng)理、?分廠廠長到?車間、班組?和每個操作?崗位的安全?職責(zé)和權(quán)限?，提高了全?體生產(chǎn)人員?安全生產(chǎn)意?識，實行安?全生產(chǎn)一票?否決制，使?安全生產(chǎn)活?動處于受控?狀態(tài)，有?效地保證了?生產(chǎn)全過程?的安全運行?。同時公司?還針對各分?廠和部門特?點，制定了?一套詳盡的?《突發(fā)環(huán)境?事件應(yīng)急救?援預(yù)案》，?并將每年_?___月_?___日和?____月?____日?作為安全宣?傳日，強化?員工對應(yīng)急?事故的演練?和防范，強?化職工安全?意識，提高?職工安全保?護(hù)的能力。?4固定資?產(chǎn)管理環(huán)節(jié)?內(nèi)部控制。?公司根據(jù)行?業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營?特點，設(shè)置?了設(shè)備采購?與付款業(yè)務(wù)?的機構(gòu)和崗?位，健全和?完善了采購?與付款的控?制程序，強?化了對采購?、審批、采?購、驗收、?付款等環(huán)節(jié)?的控制。對?大型設(shè)備的?采購制定了?《____?各種物資設(shè)?備實行集中?統(tǒng)一采購的?規(guī)定》，做?到比質(zhì)比價?采購、采購?決策透明，?盡可能堵塞?采購環(huán)節(jié)的?漏洞。制定?了《固定資?產(chǎn)規(guī)章制度?》，對設(shè)備?保養(yǎng)、維修?進(jìn)行了規(guī)范?，以確保設(shè)?備壽命周期?費用最經(jīng)濟(jì)?、設(shè)備綜合?效能最高，?達(dá)到降低消?耗和延長設(shè)?備使用壽命?的目的。對?固定資產(chǎn)安?全和記錄制?定了《財產(chǎn)?物資盤點制?度》，確保?固定資產(chǎn)帳?、卡、物相?符。5貨?幣資金管理?環(huán)節(jié)內(nèi)部控?制。根據(jù)公?司的特點制?定了《公司?財務(wù)管理制?度》，對貨?幣資金的入?帳、劃出、?記錄等流程?作了詳細(xì)規(guī)?定。同時對?貨幣資金收?支和保管業(yè)?務(wù)建立了嚴(yán)?格的授權(quán)批?準(zhǔn)程序，辦?理貨幣資金?業(yè)務(wù)的不相?容崗位必須?分離，相關(guān)?機構(gòu)和人員?相互制約，?加強款項收?付稽核，確?保貨幣資金?的安全。?6關(guān)聯(lián)交易?環(huán)節(jié)內(nèi)部控?制：為進(jìn)?一步加強公?司的關(guān)聯(lián)交?易管理，明?確管理職責(zé)?和分工，維?護(hù)公司股東?和債權(quán)人的?合法權(quán)益，?特別是中小?投資者的合?法權(quán)益，根?據(jù)《___?_公司法?》、《__?___證券?法》和《公?司章程》等?有關(guān)規(guī)定，?制定了《關(guān)?聯(lián)交易決策?制度》。對?關(guān)聯(lián)方、關(guān)?聯(lián)關(guān)系、關(guān)?聯(lián)交易價格?的含義、關(guān)?聯(lián)交易的批?準(zhǔn)權(quán)限、關(guān)?聯(lián)交易的回?避與決策程?序、關(guān)聯(lián)交?易的信息披?露做了明確?的規(guī)定，保?證公司與關(guān)?聯(lián)方之間訂?立的關(guān)聯(lián)交?易合同符合?公平、公開?、公正的原?則。7擔(dān)?保與融資環(huán)?節(jié)內(nèi)部控制?：為規(guī)范?公司的擔(dān)保?與融資行為?，公司制定?了《公司章?程》、《公?司股東大會?議事規(guī)則》?、《公司董?事會議事規(guī)?則》對借款?、擔(dān)保、承?兌、租賃、?發(fā)行新股、?發(fā)行債券等?事項的授權(quán)?、執(zhí)行與記?錄作出規(guī)定?，規(guī)范公司?的融資行為?，防范融資?風(fēng)險。涉及?對外擔(dān)保行?為，嚴(yán)格執(zhí)?行中國證券?監(jiān)督管理委?員會、中國?銀行業(yè)監(jiān)督?管理委員會?證監(jiān)發(fā)[?____]?號文《__?__規(guī)范上?市公司對外?擔(dān)保行為_?___》的?規(guī)定。8?投資環(huán)節(jié)內(nèi)?部控制：?為規(guī)范公司?的投資管理?行為，有效?發(fā)揮___?_功能，防?范投資風(fēng)險?，公司根據(jù)?《____?公司法》、?《公司章程?》，制定了?《對外投資?決策程序規(guī)?則》。對委?托理財、對?外投資、收?購與兼并、?短期投資、?金融衍生品?交易、募集?資金使用的?決策、執(zhí)行?等權(quán)限和程?序作出詳細(xì)?規(guī)定。上?述投資管理?內(nèi)控制度的?制定和有效?執(zhí)行，保證?了公司對外?投資的資金?安全，確保?了投資回報?效果。9?研發(fā)環(huán)節(jié)內(nèi)?部控制：?為確保公司?產(chǎn)品能滿足?顧客的需求?，并符合有?關(guān)法律、法?規(guī)要求，對?設(shè)計與開發(fā)?的全過程進(jìn)?行控制，公?司