支票管理制度（3篇）

第7頁(yè)共7頁(yè)支票管理制?度一、支?票保存1?、支票的購(gòu)?買(mǎi)、填寫(xiě)和?保存由出納?負(fù)責(zé)。2?、建立和健?全銀行存款?日記賬簿，?出納應(yīng)根據(jù)?審批無(wú)誤的?收支憑單，?逐筆順序登?記銀行流水?收支賬目，?并每天結(jié)出?余額。3?、簽發(fā)支票?必須在銀行?賬戶(hù)余額內(nèi)?按規(guī)定向收?款人簽發(fā)，?不準(zhǔn)出租支?票或?qū)⒅?轉(zhuǎn)讓其他單?位和個(gè)人使?用，不準(zhǔn)將?支票交收款?單位代簽。?二、支票?的領(lǐng)用1?、建立支票?領(lǐng)用備查簿?，依序登記?領(lǐng)用人，領(lǐng)?用支票日期?及注銷(xiāo)日期?。2、支?票簽發(fā)一律?記名，領(lǐng)用?支票時(shí)，須?憑支票領(lǐng)用?單，經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)簽字?，然后將支?票按批準(zhǔn)金?額封頭，加?蓋印章、填?寫(xiě)日期、用?途、登記號(hào)?碼，領(lǐng)用人?在支票領(lǐng)用?簿上簽字備?查。3、?原則上不準(zhǔn)?簽發(fā)空白抬?頭或空白金?額的支票、?遠(yuǎn)期支票，?如確實(shí)需要?，應(yīng)由董事?長(zhǎng)批準(zhǔn)，并?在支票上填?上最高限額?，由領(lǐng)用人?員負(fù)責(zé)收回?相關(guān)的報(bào)銷(xiāo)?憑證，由出?納員核對(duì)是?否準(zhǔn)確。?4、凡前賬?未清者，不?準(zhǔn)再領(lǐng)用支?票。5、?因使用支票?不當(dāng)造成企?業(yè)損失時(shí)，?應(yīng)由當(dāng)事人?承擔(dān)賠償責(zé)?任。三、?支票報(bào)銷(xiāo)?1、支票自?領(lǐng)用起五日?內(nèi)報(bào)賬，報(bào)?賬時(shí)應(yīng)__?__齊全，?支票號(hào)填寫(xiě)?準(zhǔn)確，如領(lǐng)?用的支票五?日內(nèi)沒(méi)支付?的，應(yīng)及時(shí)?退回財(cái)務(wù)部?，支票領(lǐng)用?人在支票領(lǐng)?用單及登記?簿上注銷(xiāo)。?2、支票?付款后憑支?票存根，出?納員統(tǒng)一編?制憑證，登?記賬簿。?四、支票丟?失與作廢?1、支票丟?失應(yīng)立即向?開(kāi)戶(hù)銀行辦?理掛失手續(xù)?，同時(shí)向財(cái)?務(wù)總監(jiān)、董?事長(zhǎng)報(bào)告。?2、對(duì)已?作廢支票應(yīng)?與支票存根?放在一起，?加蓋作廢印?章后妥善保?管。支票?管理制度（?二）一、?支票的使用?1.企業(yè)?人員需用支?票，領(lǐng)用時(shí)?應(yīng)事先將支?票登記好，?填寫(xiě)收款單?位、支票用?途、支票號(hào)?碼、預(yù)計(jì)用?款金額等，?由經(jīng)手人在?掛支單上簽?字或蓋章。?其他人員因?工作需要購(gòu)?買(mǎi)物品或支?付有關(guān)費(fèi)用?需借用支票?時(shí)，要逐項(xiàng)?登記日期、?支票號(hào)碼、?款項(xiàng)用途、?用款限額，?并由借用人?簽字。財(cái)會(huì)?人員在簽發(fā)?支票時(shí)，必?須填寫(xiě)好日?期、抬頭、?用途，金領(lǐng)?大、小寫(xiě)，?遇有特殊情?況，也必須?填寫(xiě)日期、?抬頭用途。?二、支票?的管理1?.空白支票?和支票印鑒?，必須設(shè)專(zhuān)?人負(fù)責(zé)保管?。支票必須?隨簽發(fā)、隨?蓋章，不得?事先蓋章備?用，嚴(yán)防支?票遺失和被?盜。2.?財(cái)會(huì)部門(mén)要?建立嚴(yán)格的?支票管理制?度。必須指?定專(zhuān)人負(fù)責(zé)?支票的購(gòu)買(mǎi)?及使用，并?建立支票登?記本，按照?支票號(hào)碼逐?一進(jìn)行登記?。對(duì)已簽發(fā)?出的支票，?要及時(shí)催報(bào)?注銷(xiāo)，并定?期核對(duì)，做?到心中有數(shù)?，發(fā)現(xiàn)丟失?短少，必須?及時(shí)查找，?同時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)?匯報(bào)。_?___支票?管理人員或?使用人員一?旦發(fā)現(xiàn)支票?丟失被盜，?應(yīng)立即查找?，及時(shí)向領(lǐng)?導(dǎo)匯報(bào)，并?向財(cái)會(huì)、保?衛(wèi)部門(mén)反映?，迅速到銀?行辦理掛失?手續(xù)，向公?安部門(mén)報(bào)案?。6.簽?發(fā)支票時(shí)，?支票用途項(xiàng)?內(nèi)容要填寫(xiě)?真實(shí)、齊全?，字跡要清?晰，不得更?改大小寫(xiě)金?額，為避免?簽發(fā)空頭支?票，財(cái)會(huì)人?員應(yīng)準(zhǔn)確地?控制銀行存?款余額，及?時(shí)正確地記?載賬務(wù)，定?期與銀行對(duì)?賬單進(jìn)行核?對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)?題及時(shí)解決?。7.嚴(yán)?格結(jié)算辦法?，必須做到?：（1）?不準(zhǔn)簽發(fā)空?頭支票;?（2）不準(zhǔn)?簽發(fā)遠(yuǎn)期或?空期支票;?（3）不?準(zhǔn)將支票出?租、出借或?轉(zhuǎn)讓給其他?單位和個(gè)人?使用;（?4）不準(zhǔn)將?支票做抵押?;（5）?不準(zhǔn)簽發(fā)印?鑒不全、印?鑒不符的支?票。__?__支票使?用要求（?l）支票金?額起點(diǎn)為_(kāi)?___元。?（2）支?票有效期_?___天;?背書(shū)轉(zhuǎn)讓地?區(qū)的轉(zhuǎn)賬支?票付款期為?____天?（自簽發(fā)的?次日算起，?到期日遇假?日順延）。?（3）簽?發(fā)支票應(yīng)使?用碳素墨水?填寫(xiě)，沒(méi)有?按規(guī)定填寫(xiě)?，被涂改冒?領(lǐng)的，由簽?發(fā)人負(fù)責(zé)。?（4）不?得更改支票?大小寫(xiě)金額?和收款人姓?名，其他內(nèi)?容如有更改?，必須簽發(fā)?人加蓋預(yù)留?銀行印鑒。?（5）按?銀行的有關(guān)?規(guī)定，因簽?發(fā)空頭支票?和支票印章?與預(yù)留銀行?印鑒不符而?造成的退票?，銀行處以?____%?但不低于_?___元罰?款。對(duì)屢次?簽發(fā)的，銀?行將給予警?告，通報(bào)批?評(píng)，直至停?止簽發(fā)支票?。9.過(guò)?期、作廢支?票要按號(hào)訂?在原始憑證?序號(hào)中，妥?善保管，不?準(zhǔn)將支票亂?扔亂放。?支票管理制?度（三）?一、支票的?使用1.?企業(yè)采購(gòu)人?員外出采購(gòu)?商品需用支?票，領(lǐng)用時(shí)?應(yīng)事先將支?票登記好，?填寫(xiě)收款單?位、支票用?途、支票號(hào)?碼、預(yù)計(jì)用?款金額等，?由經(jīng)手人在?掛支單上簽?字或蓋章。?其他人員因?工作需要購(gòu)?買(mǎi)物品或支?付有關(guān)費(fèi)用?需借用支票?時(shí)，要逐項(xiàng)?登記日期、?支票號(hào)碼、?款項(xiàng)用途、?用款限額，?并由借用人?簽字。財(cái)會(huì)?人員在簽發(fā)?支票時(shí)，必?須填寫(xiě)好日?期、抬頭、?用途，金領(lǐng)?大、小寫(xiě)，?遇有特殊情?況，也必須?填寫(xiě)日期、?抬頭用途。?2.借用?支票時(shí)，財(cái)?會(huì)人員應(yīng)根?據(jù)企業(yè)采購(gòu)?人員提出的?進(jìn)貨品種、?數(shù)量，按照?采購(gòu)權(quán)限，?確定資金使?用限額，采?購(gòu)人員必須?在規(guī)定的資?金限額內(nèi)嚴(yán)?格掌握使用?。遇到特殊?情況需要超?過(guò)使用限額?時(shí)，要事先?與財(cái)會(huì)人員?聯(lián)系，經(jīng)財(cái)?會(huì)人員同意?后才能使用?。否則造成?銀行“空額?”影響用款?或發(fā)生銀行?罰款時(shí)，由?使用人負(fù)責(zé)?。3.采?購(gòu)人員采購(gòu)?商品回到企?業(yè)后，應(yīng)持?供貨單位發(fā)?貨票按核算?組填制掛支?單（掛支單?必須按規(guī)定?的內(nèi)容填寫(xiě)?），并于當(dāng)?日進(jìn)行清理?，由于客觀?原因當(dāng)日不?能掛支時(shí)，?應(yīng)及時(shí)向財(cái)?會(huì)人員報(bào)告?實(shí)際使用數(shù)?額，以便掌?握資金。?4.“使用?限額”當(dāng)日?有效。如當(dāng)?日未能使用?而次日需繼?續(xù)使用時(shí)，?須與財(cái)會(huì)人?員重新研究?確定限額。?____?支票開(kāi)好后?，企業(yè)采購(gòu)?人員必須將?存根數(shù)字和?支票票面數(shù)?字核對(duì)相符?。支票存根?必須按規(guī)定?填寫(xiě)單位名?稱(chēng)、金額、?款項(xiàng)用途。?6.商店?財(cái)會(huì)人員要?及時(shí)清理掛?支，督促營(yíng)?業(yè)部門(mén)及時(shí)?轉(zhuǎn)賬（本市?不得超，外?埠不得超過(guò)?____天?），發(fā)現(xiàn)逾?期掛支時(shí)，?要及時(shí)查詢(xún)?，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題?及時(shí)上報(bào)。?7.為防?止支票丟失?或被盜，對(duì)?未用完的支?票，必須于?當(dāng)日交回企?業(yè)財(cái)會(huì)部門(mén)?注銷(xiāo)。二?、支票的管?理1.空?白支票和支?票印鑒，必?須設(shè)專(zhuān)人負(fù)?責(zé)保管。支?票必須隨簽?發(fā)、隨蓋章?，不得事先?蓋章備用，?嚴(yán)防支票遺?失和被盜。?2.財(cái)會(huì)?部門(mén)要建立?嚴(yán)格的支票?管理制度。?必須指定專(zhuān)?人負(fù)責(zé)支票?的購(gòu)買(mǎi)及使?用，并建立?支票登記本?，按照支票?號(hào)碼逐一進(jìn)?行登記。對(duì)?已簽發(fā)出的?支票，要及?時(shí)催報(bào)注銷(xiāo)?，并定期核?對(duì)，做到心?中有數(shù)，發(fā)?現(xiàn)丟失短少?，必須及時(shí)?查找，同時(shí)?向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)?。3.企?業(yè)采購(gòu)人員?及有關(guān)人員?每次借用支?票一般不超?過(guò)兩張，特?殊情況最多?不得超過(guò)_?___張，?已用的支票?應(yīng)于當(dāng)日將?支票存根和?原始憑證一?并交回財(cái)會(huì)?部門(mén)。遇特?殊情況當(dāng)日?報(bào)賬有困難?的，最多不?得超過(guò)__?__天。財(cái)?會(huì)部門(mén)接到?交回的支票?存根時(shí)，要?核對(duì)號(hào)碼及?時(shí)注銷(xiāo)。財(cái)?會(huì)部門(mén)對(duì)借?出的支票有?權(quán)隨時(shí)督促?報(bào)賬。4?.借用支票?人員必須對(duì)?所借支票予?以妥善保管?，不得隨便?亂改。保管?和簽發(fā)支票?要按規(guī)定辦?理，否則發(fā)?生支票丟失?而使國(guó)家財(cái)?產(chǎn)遭受損失?的，要追究?當(dāng)事人的責(zé)?任，并根據(jù)?情況賠償部?分或全部經(jīng)?濟(jì)損失。?5.借用支?票人員一旦?發(fā)現(xiàn)支票丟?失被盜，應(yīng)?立即查找，?及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)?匯報(bào)，并向?財(cái)會(huì)、保衛(wèi)?部門(mén)反映，?迅速到銀行?辦理掛失手?續(xù)，向公安?部門(mén)報(bào)案。?6.簽發(fā)?支票時(shí)，支?票用途項(xiàng)內(nèi)?容要填寫(xiě)真?實(shí)、齊全，?字跡要清晰?，不得更改?大小寫(xiě)金額?，為避免簽?發(fā)空頭支票?，財(cái)會(huì)人員?應(yīng)準(zhǔn)確地控?制銀行存款?余額，及時(shí)?正確地記載?賬務(wù)，定期?與銀行對(duì)賬?單進(jìn)行核對(duì)?，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題?及時(shí)解決。?7.嚴(yán)格?結(jié)算辦法，?必須做到：?（1）不?準(zhǔn)簽發(fā)空頭?支票;（?2）不準(zhǔn)簽?發(fā)遠(yuǎn)期或空?期支票;?（3）不準(zhǔn)?將支票出租?、出借或轉(zhuǎn)?讓給其他單?位和個(gè)人使?用;（4?）不準(zhǔn)將支?票做抵押;?（5）不?準(zhǔn)簽發(fā)印鑒?不全、印鑒?不符的支票?。___?_支票使用?要求（l?）支票金額?起點(diǎn)為_(kāi)_?__元。?（2）支票?有效期__?__天;背?書(shū)轉(zhuǎn)讓地區(qū)?的轉(zhuǎn)賬支票?付款期為_(kāi)?___天（?自簽發(fā)的次?日算起，到?期日遇假日?順延）。?（3）簽發(fā)?支票應(yīng)使用?碳素墨水填?寫(xiě)，沒(méi)有按?規(guī)定填寫(xiě)，?被涂改冒領(lǐng)?的，由簽發(fā)?人負(fù)責(zé)。?（4）不得?更改支票大?小寫(xiě)金額和?收款