生物科技有限公司財務(wù)管理制度

生物科技有限公司財務(wù)管理制度1.引言生物科技有限公司致力于生物領(lǐng)域的科研和產(chǎn)品開發(fā)，為了確保公司財務(wù)管理的規(guī)范化、透明化和有效性，制定本財務(wù)管理制度。2.財務(wù)管理組織架構(gòu)2.1董事會：負責(zé)對財務(wù)管理工作進行監(jiān)督和決策。2.2財務(wù)部：負責(zé)公司財務(wù)管理工作的執(zhí)行和監(jiān)督。3.財務(wù)管理流程3.1日常財務(wù)管理流程3.1.1填寫日常收支記錄：財務(wù)人員每天按照公司賬戶的收支情況，填寫相應(yīng)的日常收支記錄表。3.1.2審核日常收支記錄：財務(wù)部經(jīng)理每周對日常收支記錄進行審核，確保準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.1.3錄入日常收支記錄：審核無誤后，財務(wù)人員將日常收支記錄錄入財務(wù)系統(tǒng)。3.2報銷流程3.2.1報銷單填寫：員工報銷時，需填寫完整的報銷單，并提交相關(guān)票據(jù)和材料。3.2.2報銷單審批：部門負責(zé)人對報銷單進行審批，確保報銷事項符合公司政策。3.2.3財務(wù)審核：財務(wù)部門負責(zé)對報銷單進行審核，并核對相關(guān)票據(jù)和材料的真實性和合法性。3.2.4報銷款發(fā)放：經(jīng)審核無誤后，財務(wù)部門將報銷款項發(fā)放給員工。3.3收款流程3.3.1開具發(fā)票：在與客戶簽訂合同后，財務(wù)部門負責(zé)按照約定開具發(fā)票。3.3.2發(fā)票記錄：財務(wù)人員將開具的發(fā)票記錄錄入財務(wù)系統(tǒng)，并做好相應(yīng)的分類和歸檔。3.3.3收款核對：財務(wù)人員定期核對公司賬戶與發(fā)票記錄，確保收款的準(zhǔn)確性。3.3.4欠款催收：如有客戶出現(xiàn)欠款情況，財務(wù)部門負責(zé)與客戶進行溝通和催收。4.財務(wù)報告4.1月度財務(wù)報告4.1.1財務(wù)部門每月初編制上個月的財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表和利潤表。4.1.2財務(wù)報告需經(jīng)過財務(wù)部門負責(zé)人的審查確認，確保準(zhǔn)確無誤。4.1.3財務(wù)報告提交給董事會，供其審閱和決策參考。4.2年度財務(wù)報告4.2.1年度財務(wù)報告由財務(wù)部門編制，包括年度資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表和利潤表，以及財務(wù)分析報告。4.2.2年度財務(wù)報告需經(jīng)過外部審計師的審計確認，確保準(zhǔn)確無誤。4.2.3年度財務(wù)報告提交給董事會，同時向股東和相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)報送，并公示在公司網(wǎng)站上。5.資金管理5.1資金預(yù)算5.1.1財務(wù)部門每年根據(jù)公司經(jīng)營計劃，編制下一年度的資金預(yù)算，包括收入、費用和投資等方面。5.1.2資金預(yù)算需經(jīng)過財務(wù)部門負責(zé)人的審查確認，確保合理性和可行性。5.2資金調(diào)撥5.2.1資金調(diào)撥必須提出正當(dāng)?shù)睦碛桑⒔?jīng)過相關(guān)部門的申請和批準(zhǔn)程序。5.2.2資金調(diào)撥需經(jīng)過財務(wù)部門負責(zé)人的審批，確保符合公司資金管理政策。5.2.3資金調(diào)撥記錄需及時歸檔，以備將來參考和審計使用。6.費用控制6.1預(yù)算控制6.1.1各部門在開支前必須制定詳細的預(yù)算計劃，并報請財務(wù)部門負責(zé)人批準(zhǔn)。6.1.2財務(wù)部門負責(zé)監(jiān)控各部門的預(yù)算執(zhí)行情況，及時與相關(guān)部門溝通調(diào)整。6.2費用審查6.2.1費用報銷前，財務(wù)部門負責(zé)人必須對報銷單據(jù)進行審查，確保費用合理和符合政策。6.2.2費用審查記錄需歸檔保存，供將來審計使用。7.績效考核與獎懲7.1財務(wù)績效考核7.1.1設(shè)定財務(wù)績效目標(biāo)，并與員工進行溝通和確認。7.1.2定期對員工的財務(wù)績效進行評估和考核，評估結(jié)果作為績效考核的依據(jù)。7