行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

...v.1在“三位一體〞的內(nèi)部控制體系中，質(zhì)量管理體系中的質(zhì)量記錄相當(dāng)于內(nèi)部控制的〔〕。

業(yè)務(wù)流程

控制文檔

控制矩陣

權(quán)限指引2保證資產(chǎn)的平安，應(yīng)加強(qiáng)以〔〕為中心的資產(chǎn)管理。

定期盤點(diǎn)

采購(gòu)

決算

預(yù)算3單位進(jìn)展業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括〔〕。

資產(chǎn)管理情況

收支管理情況

預(yù)算管理情況

內(nèi)控的組織工作4事業(yè)單位內(nèi)部控制應(yīng)該〔〕。

定期評(píng)價(jià)

至少每年評(píng)價(jià)一次

至少每半年評(píng)價(jià)一次

至少每月評(píng)價(jià)5內(nèi)部控制體系建立中負(fù)責(zé)監(jiān)視制度執(zhí)行落實(shí)的部門是〔〕。

總經(jīng)辦

財(cái)務(wù)部門

內(nèi)部審計(jì)部門

專門的建立部門判斷題〔共5題〕6重要缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)?！病?/p>

正確

錯(cuò)誤7內(nèi)部控制體系建立由財(cái)務(wù)部門牽頭，專門的建立部門參與實(shí)施?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確8每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都要畫(huà)流程圖，每一個(gè)流程圖都有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確9對(duì)于分析結(jié)果為中等的風(fēng)險(xiǎn)需要特別關(guān)注并加以控制為低風(fēng)險(xiǎn)?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確10內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)，并采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。〔〕

錯(cuò)誤

正確1以下理論不屬于舞弊行為的成因的是〔〕。

舞弊三角論

GONE理論

零和博弈理論

舞弊風(fēng)險(xiǎn)因子理論2保證資產(chǎn)的平安，應(yīng)加強(qiáng)以〔〕為中心的資產(chǎn)管理。

定期盤點(diǎn)

采購(gòu)

決算

預(yù)算3內(nèi)部控制體系建立中負(fù)責(zé)監(jiān)視制度執(zhí)行落實(shí)的部門是〔〕。

專門的建立部門

內(nèi)部審計(jì)部門

財(cái)務(wù)部門

總經(jīng)辦4在“三位一體〞的內(nèi)部控制體系中，質(zhì)量管理體系中的質(zhì)量記錄相當(dāng)于內(nèi)部控制的〔〕。

權(quán)限指引

業(yè)務(wù)流程

控制文檔

控制矩陣5以下各項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作內(nèi)容的是〔〕。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)管控判斷題〔共5題〕6事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的最終目的是完成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告?！病?/p>

正確

錯(cuò)誤7事業(yè)單位內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)主體是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)等專門的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)必須完全獨(dú)立于企業(yè)?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確8為保證內(nèi)部控制的效果，對(duì)每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)都必須有多項(xiàng)控制措施來(lái)應(yīng)對(duì)?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確9在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)中，需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定內(nèi)部控制業(yè)務(wù)范圍。〔〕

錯(cuò)誤

正確10行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展防范和管控?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確1以下理論不屬于舞弊行為的成因的是〔〕。

舞弊三角論

GONE理論

零和博弈理論

舞弊風(fēng)險(xiǎn)因子理論2保證資產(chǎn)的平安，應(yīng)加強(qiáng)以〔〕為中心的資產(chǎn)管理。

定期盤點(diǎn)

采購(gòu)

決算

預(yù)算3事業(yè)單位評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性的方法，不包括〔〕。

重新計(jì)算

實(shí)地觀察

重新執(zhí)行

穿行測(cè)試4內(nèi)部控制體系建立中負(fù)責(zé)監(jiān)視制度執(zhí)行落實(shí)的部門是〔〕。

專門的建立部門

總經(jīng)辦

財(cái)務(wù)部門

內(nèi)部審計(jì)部門5以下情形中，不違背貨幣資金“不相容崗位相互別離〞控制原那么的是〔〕。

由出納人員兼任會(huì)計(jì)檔案保管工作

由出納人員保管簽發(fā)支票所需全部印章

由出納人員兼任收入總賬和明細(xì)賬的登記工作

由出納人員兼任固定資產(chǎn)明細(xì)賬的登記工作判斷題〔共5題〕6行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性?！病?/p>

正確

錯(cuò)誤7穿行測(cè)試是指在內(nèi)部控制流程中任選一筆具體事項(xiàng)，追蹤該業(yè)務(wù)事項(xiàng)從最初起源至最終在報(bào)告中反響的過(guò)程。〔〕

錯(cuò)誤

正確8評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)在開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作時(shí)必須具備獨(dú)立性，專業(yè)的勝任能力和職業(yè)道德，并且能夠獲得單位人員的支持。〔〕

錯(cuò)誤

正確9在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)中，需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定內(nèi)部控制業(yè)務(wù)范圍?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確10內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)，并采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確1在現(xiàn)狀調(diào)研過(guò)程中，業(yè)務(wù)流程方面關(guān)注的是〔〕。

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

法律業(yè)務(wù)

采購(gòu)業(yè)務(wù)

銷售業(yè)務(wù)2事業(yè)單位評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性的方法，不包括〔〕。

重新計(jì)算

實(shí)地觀察

重新執(zhí)行

穿行測(cè)試3內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的最終任務(wù)是〔〕。

分析缺陷

消除不利影響

提出修改措施

找出缺陷4內(nèi)部控制體系建立中負(fù)責(zé)監(jiān)視制度執(zhí)行落實(shí)的部門是〔〕。

專門的建立部門

總經(jīng)辦

財(cái)務(wù)部門

內(nèi)部審計(jì)部門5以下各項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作內(nèi)容的是〔〕。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)管控判斷題〔共5題〕6事業(yè)單位內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)主體是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)等專門的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)必須完全獨(dú)立于企業(yè)。〔〕

正確

錯(cuò)誤7內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對(duì)現(xiàn)行內(nèi)外部管理制度推倒重來(lái)，從源頭建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，變事后控制為事前和事中全過(guò)程控制?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確8在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)中，需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定內(nèi)部控制業(yè)務(wù)范圍?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確9行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立以資金管控為核心，通過(guò)建章立制可以幫助單位標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)管理，在體制機(jī)制上落實(shí)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例的相關(guān)要求?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確10行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展防范和管控。〔〕

錯(cuò)誤

正確1以下情形中，不違背貨幣資金“不相容崗位相互別離〞控制原那么的是〔〕。

由出納人員兼任會(huì)計(jì)檔案保管工作

由出納人員保管簽發(fā)支票所需全部印章

由出納人員兼任收入總賬和明細(xì)賬的登記工作

由出納人員兼任固定資產(chǎn)明細(xì)賬的登記工作2內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)歸屬于事業(yè)單位的〔〕。

最高管理層

事業(yè)部

人力資源部

財(cái)務(wù)部3保證資產(chǎn)的平安，應(yīng)加強(qiáng)以〔〕為中心的資產(chǎn)管理。

定期盤點(diǎn)

采購(gòu)

決算

預(yù)算4以下各項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作內(nèi)容的是〔〕。

風(fēng)險(xiǎn)管控

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)5在現(xiàn)狀調(diào)研過(guò)程中，業(yè)務(wù)流程方面關(guān)注的是〔〕。

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

法律業(yè)務(wù)

采購(gòu)業(yè)務(wù)

銷售業(yè)務(wù)判斷題〔共5題〕6重要缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)?！病?/p>

正確

錯(cuò)誤7事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)著重在單位層面和業(yè)務(wù)層面評(píng)價(jià)內(nèi)控設(shè)計(jì)的有效性?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確8為保證內(nèi)部控制的效果，對(duì)每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)都必須有多項(xiàng)控制措施來(lái)應(yīng)對(duì)?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確9對(duì)于分析結(jié)果為中等的風(fēng)險(xiǎn)需要特別關(guān)注并加以控制為低風(fēng)險(xiǎn)?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確10內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)，并采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。〔〕

錯(cuò)誤

正確1關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的內(nèi)涵，以下說(shuō)法不正確的選項(xiàng)是〔〕。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制將對(duì)象范圍界定為單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)

非經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)也是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的范圍

從靜態(tài)上講，內(nèi)部控制是單位為履行職能、實(shí)現(xiàn)總體目標(biāo)而建立的保障系統(tǒng)

從動(dòng)態(tài)上講，內(nèi)部控制是單位為履行職能、實(shí)現(xiàn)總體目標(biāo)而應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的自我約束和標(biāo)準(zhǔn)的過(guò)程2內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)歸屬于事業(yè)單位的〔〕。

最高管理層

事業(yè)部

人力資源部

財(cái)務(wù)部3事業(yè)單位內(nèi)部控制應(yīng)該〔〕。

定期評(píng)價(jià)

至少每月評(píng)價(jià)

至少每半年評(píng)價(jià)一次

至少每年評(píng)價(jià)一次4內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的最終任務(wù)是〔〕。

分析缺陷

找出缺陷

提出修改措施

消除不利影響5內(nèi)部控制體系建立中負(fù)責(zé)監(jiān)視制度執(zhí)行落實(shí)的部門是〔〕。

總經(jīng)辦

財(cái)務(wù)部門

內(nèi)部審計(jì)部門

專門的建立部門判斷題〔共5題〕6行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性?！病?/p>

正確

錯(cuò)誤7穿行測(cè)試是指在內(nèi)部控制流程中任選一筆具體事項(xiàng)，追蹤該業(yè)務(wù)事項(xiàng)從最初起源至最終在報(bào)告中反響的過(guò)程。〔〕

錯(cuò)誤

正確8為保證內(nèi)部控制的效果，對(duì)每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)都必須有多項(xiàng)控制措施來(lái)應(yīng)對(duì)?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確9在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)中，需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定內(nèi)部控制業(yè)務(wù)范圍。〔〕

錯(cuò)誤

正確10行政事業(yè)單位單位實(shí)施內(nèi)部控制將能有效杜絕舞弊和腐敗的發(fā)生?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確1在六位一體的方法論中，內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的對(duì)象是〔〕。

風(fēng)險(xiǎn)

控制

制度

流程2保證資產(chǎn)的平安，應(yīng)加強(qiáng)以〔〕為中心的資產(chǎn)管理。

定期盤點(diǎn)

采購(gòu)

決算

預(yù)算3單位進(jìn)展業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括〔〕。

資產(chǎn)管理情況

收支管理情況

預(yù)算管理情況

內(nèi)控的組織工作4執(zhí)行控制的人不具備必要的權(quán)威或者專業(yè)勝任能力，可能導(dǎo)致〔〕。

重大缺陷

設(shè)計(jì)缺陷

運(yùn)行缺陷

一般缺陷5內(nèi)部控制體系建立中負(fù)責(zé)監(jiān)視制度執(zhí)行落實(shí)的部門是〔〕。

總經(jīng)辦

財(cái)務(wù)部門

內(nèi)部審計(jì)部門

專門的建立部門判斷題〔共5題〕6事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的最終目的是完成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告?！病?/p>

正確

錯(cuò)誤7評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)在開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作時(shí)必須具備獨(dú)立性，專業(yè)的勝任能力和職業(yè)道德，并且能夠獲得單位人員的支持。〔〕

錯(cuò)誤

正確8每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都要畫(huà)流程圖，每一個(gè)流程圖都有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確9在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)中，需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定內(nèi)部控制業(yè)務(wù)范圍。〔〕

錯(cuò)誤

正確10行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立以資金管控為核心，通過(guò)建章立制可以幫助單位標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)管理，在體制機(jī)制上落實(shí)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例的相關(guān)要求。〔〕

錯(cuò)誤

正確1關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的內(nèi)涵，以下說(shuō)法不正確的選項(xiàng)是〔〕。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制將對(duì)象范圍界定為單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)

非經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)也是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的范圍

從靜態(tài)上講，內(nèi)部控制是單位為履行職能、實(shí)現(xiàn)總體目標(biāo)而建立的保障系統(tǒng)

從動(dòng)態(tài)上講，內(nèi)部控制是單位為履行職能、實(shí)現(xiàn)總體目標(biāo)而應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的自我約束和標(biāo)準(zhǔn)的過(guò)程2內(nèi)部控制體系建立中負(fù)責(zé)監(jiān)視制度執(zhí)行落實(shí)的部門是〔〕。

專門的建立部門

內(nèi)部審計(jì)部門

財(cái)務(wù)部門

總經(jīng)辦3在六位一體的方法論中，內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的對(duì)象是〔〕。

流程

制度

控制

風(fēng)險(xiǎn)4根據(jù)調(diào)研情況，梳理業(yè)務(wù)范圍時(shí)采用的方式是〔〕。

專業(yè)評(píng)估

訪談

問(wèn)卷調(diào)查

研討會(huì)5內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善，這表達(dá)的是內(nèi)部控制原那么中的〔〕。

全面性原那么

重要性原那么

制衡性原那么

適應(yīng)性原那么判斷題〔共5題〕6事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的最終目的是完成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。〔〕

正確

錯(cuò)誤7評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)在開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作時(shí)必須具備獨(dú)立性，專業(yè)的勝任能力和職業(yè)道德，并且能夠獲得單位人員的支持?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確8事業(yè)單位內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)主體是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)等專門的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)必須完全獨(dú)立于企業(yè)。〔〕

錯(cuò)誤

正確9每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都要畫(huà)流程圖，每一個(gè)流程圖都有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。〔〕

錯(cuò)誤

正確10行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立以資金管控為核心，通過(guò)建章立制可以幫助單位標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)管理，在體制機(jī)制上落實(shí)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例的相關(guān)要求?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確1在現(xiàn)狀調(diào)研過(guò)程中，業(yè)務(wù)流程方面關(guān)注的是〔〕。

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

法律業(yè)務(wù)

采購(gòu)業(yè)務(wù)

銷售業(yè)務(wù)2保證資產(chǎn)的平安，應(yīng)加強(qiáng)以〔〕為中心的資產(chǎn)管理。

定期盤點(diǎn)

采購(gòu)

決算

預(yù)算3單位進(jìn)展業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括〔〕。

資產(chǎn)管理情況

收支管理情況

預(yù)算管理情況

內(nèi)控的組織工作4內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的最終任務(wù)是〔〕。

分析缺陷

找出缺陷

提出修改措施

消除不利影響5以下各項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作內(nèi)容的是〔〕。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)管控判斷題〔共5題〕6行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性?！病?/p>

正確

錯(cuò)誤7穿行測(cè)試是指在內(nèi)部控制流程中任選一筆具體事項(xiàng)，追蹤該業(yè)務(wù)事項(xiàng)從最初起源至最終在報(bào)告中反響的過(guò)程?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確8重要缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確9事業(yè)單位內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)主體是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)等專門的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)必須完全獨(dú)立于企業(yè)。〔〕

錯(cuò)誤

正確10內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)，并采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷?！病?/p>

錯(cuò)誤

正確1關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的內(nèi)涵，以下說(shuō)法不正確的選項(xiàng)是〔〕。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制將對(duì)象范圍界定為單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)

非經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)也是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的范圍

從靜態(tài)上講，內(nèi)部控制是單位為履行職能、實(shí)現(xiàn)總體目標(biāo)而建立的保障系統(tǒng)

從動(dòng)態(tài)上講，內(nèi)部控制是單位為履行職能、實(shí)現(xiàn)總體目標(biāo)而應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的自我約束和標(biāo)準(zhǔn)的過(guò)程2內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)歸屬于事業(yè)單位的〔〕。

最高管理層

事業(yè)部

人力資源部

財(cái)務(wù)部3事業(yè)單位評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性的方法，不包括〔〕。

重新計(jì)算

實(shí)地觀察

重新執(zhí)行

穿行測(cè)試4內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的最終任務(wù)是〔〕。

分析缺陷

找出缺陷

提出修改措施

消除不利影響5根據(jù)調(diào)研