項(xiàng)目支出核心績(jī)效指標(biāo)設(shè)置指引

工程支出核心績(jī)效指標(biāo)設(shè)置指引一、績(jī)效目標(biāo)及指標(biāo)設(shè)置思路和原則本指引所指工程支出績(jī)效目標(biāo)，是指部門依據(jù)部門職責(zé)和事業(yè)進(jìn)展要求設(shè)立并通過預(yù)算安排的工程支出，在肯定期限內(nèi)預(yù)期到達(dá)的產(chǎn)出和效果以及相應(yīng)的本錢掌握要求?？?jī)效目標(biāo)通過具體績(jī)效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述。設(shè)置績(jī)效目標(biāo)遵循確定工程總目標(biāo)并逐步分解的方式，確保不同層級(jí)的績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)相互連接、協(xié)調(diào)配套?！惨弧晨?jī)效指標(biāo)設(shè)置思路。1、確定工程績(jī)效目標(biāo)。在工程立項(xiàng)階段，應(yīng)明確工程總體政策目標(biāo)。在此根底上，依據(jù)有關(guān)中長(zhǎng)期工作規(guī)劃、工程實(shí)施方案等，特別是與工程立項(xiàng)直接相關(guān)的依據(jù)文爭(zhēng)論明確工程的總體績(jī)效目標(biāo)，即總?cè)蝿?wù)、總產(chǎn)出、總效益等。2、分解細(xì)化指標(biāo)。分析、歸納總體績(jī)效目標(biāo)，明確完成的工作任務(wù)，將其分解成多個(gè)子目標(biāo)，細(xì)化任務(wù)清單。依據(jù)任務(wù)內(nèi)容，分析投入資源、開展活動(dòng)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、本錢要求、產(chǎn)出內(nèi)容、產(chǎn)生效果，設(shè)置績(jī)效指標(biāo)。3、設(shè)置指標(biāo)值?？?jī)效指標(biāo)選定后，應(yīng)參考相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、打算標(biāo)準(zhǔn)等，科學(xué)設(shè)定指標(biāo)值。指標(biāo)值的設(shè)定要在考慮可實(shí)現(xiàn)性的根底上，盡量從嚴(yán)、從高設(shè)定，以充分發(fā)揮績(jī)效目標(biāo)對(duì)預(yù)算編制執(zhí)行的引導(dǎo)約束和掌握作用。避1/10免選用難以確定具體指標(biāo)值、標(biāo)準(zhǔn)不明確或缺乏約束力的指標(biāo)。4、加強(qiáng)指標(biāo)連接。強(qiáng)化一級(jí)工程績(jī)效目標(biāo)的統(tǒng)領(lǐng)性，二級(jí)工程是一級(jí)工程支出的細(xì)化和具體化，反映一級(jí)工程局部任務(wù)和效果。加強(qiáng)一、二級(jí)工程之間績(jī)效指標(biāo)的有機(jī)連接，確保任務(wù)相互匹配、指標(biāo)規(guī)律對(duì)應(yīng)、數(shù)據(jù)相互支撐。經(jīng)部門審核確定后的一級(jí)工程績(jī)效目標(biāo)及指標(biāo)，隨部門預(yù)算報(bào)財(cái)政部審核批復(fù)。二級(jí)工程績(jī)效目標(biāo)及指標(biāo)，由部門負(fù)責(zé)審核。〔二〕績(jī)效指標(biāo)設(shè)置原則。1、高度關(guān)聯(lián)?？?jī)效指標(biāo)應(yīng)指向明確，與支出方向、政策依據(jù)相關(guān)聯(lián)，與部門職責(zé)及其事業(yè)進(jìn)展規(guī)劃相關(guān)，與總體績(jī)效目標(biāo)的內(nèi)容直接關(guān)聯(lián)。不應(yīng)設(shè)置如常規(guī)性的工程治理要求等與產(chǎn)出、效益和本錢明顯無(wú)關(guān)聯(lián)的指標(biāo)。2、重點(diǎn)突出?？?jī)效指標(biāo)應(yīng)涵蓋政策目標(biāo)、支出方向主體內(nèi)容，應(yīng)選取能表達(dá)工程主要產(chǎn)出和核心效果的指標(biāo)，突出重點(diǎn)。3、量化易評(píng)?？?jī)效指標(biāo)應(yīng)細(xì)化、量化，具有明確的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，績(jī)效指標(biāo)值一般對(duì)應(yīng)已有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，或在本錢可控的前提下，通過統(tǒng)計(jì)、調(diào)查、評(píng)判等便于獵取。確難以量化的，可承受定性表述，但應(yīng)具有可衡量性，可使用分析評(píng)級(jí)〔好、一般、差〕的評(píng)價(jià)方式評(píng)判。二、績(jī)效指標(biāo)的類型和設(shè)置要求績(jī)效指標(biāo)包括本錢指標(biāo)、產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿足度指標(biāo)四類一級(jí)指標(biāo)。原則上每一工程均應(yīng)設(shè)置產(chǎn)出指標(biāo)和效益指標(biāo)。工程基建類工程和2/10大型修繕及購(gòu)置工程等應(yīng)設(shè)置本錢指標(biāo)，并逐步推廣到其他具備條件的工程。滿足度指標(biāo)依據(jù)實(shí)際需要選用。〔一〕本錢指標(biāo)。為加強(qiáng)本錢治理和本錢掌握，應(yīng)當(dāng)設(shè)置本錢指標(biāo)，以反映預(yù)期供給的公共產(chǎn)品或效勞所產(chǎn)生的本錢。工程支出首先要強(qiáng)化本錢的概念，加強(qiáng)本錢效益分析。對(duì)單位本錢無(wú)法拆分核算的任務(wù)，可設(shè)定分項(xiàng)本錢掌握數(shù)。對(duì)于具有負(fù)外部性的支出工程，還應(yīng)選取負(fù)作用本錢指標(biāo)，表達(dá)相關(guān)活動(dòng)對(duì)生態(tài)環(huán)境、社會(huì)公眾福利等方面可能產(chǎn)生的負(fù)面影響，以綜合衡量工程支出的整體效益。本錢指標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)本錢指標(biāo)、社會(huì)本錢指標(biāo)和生態(tài)環(huán)境本錢指標(biāo)等二級(jí)指標(biāo)，分別反映工程實(shí)施產(chǎn)生的各方面本錢的預(yù)期掌握范圍。1、經(jīng)濟(jì)本錢指標(biāo)。反映實(shí)施相關(guān)工程所產(chǎn)生的直接經(jīng)濟(jì)本錢。2能造成的負(fù)面影響。3負(fù)面影響。〔二〕產(chǎn)出指標(biāo)。產(chǎn)出指標(biāo)是對(duì)預(yù)期產(chǎn)出的描述，包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)等二級(jí)指標(biāo)。1設(shè)定相應(yīng)的指標(biāo)內(nèi)容。數(shù)量指標(biāo)應(yīng)突出重點(diǎn)，力求以較少的指標(biāo)涵蓋表達(dá)主要工作內(nèi)容。23/10則上工程基建類、信息化建設(shè)類等有明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的工程應(yīng)設(shè)置質(zhì)量指標(biāo)，3設(shè)置時(shí)效指標(biāo)，需確定整體完成時(shí)間。對(duì)于有時(shí)限完成要求、關(guān)鍵性時(shí)間節(jié)點(diǎn)明確的工程，還需要分解設(shè)置約束性時(shí)效指標(biāo)；對(duì)于內(nèi)容相對(duì)較多并且簡(jiǎn)單的工程，可依據(jù)工作開展周期或頻次設(shè)定相應(yīng)指標(biāo)，如“工程按時(shí)產(chǎn)出指標(biāo)的設(shè)置應(yīng)當(dāng)與主要支出方向相對(duì)應(yīng)，原則上不應(yīng)存在重大缺項(xiàng)、漏項(xiàng)。數(shù)量指標(biāo)和質(zhì)量指標(biāo)原則上均需設(shè)置，時(shí)效指標(biāo)依據(jù)工程實(shí)際設(shè)置，不作強(qiáng)制要求。〔三〕效益指標(biāo)。效益指標(biāo)是對(duì)預(yù)期效果的描述，包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)等二級(jí)指標(biāo)。1相關(guān)產(chǎn)出在當(dāng)年及以后假設(shè)干年持續(xù)形成的經(jīng)濟(jì)效益，以及自身制造的直接經(jīng)濟(jì)效益和引領(lǐng)行業(yè)帶來(lái)的間接經(jīng)濟(jì)效益。2表達(dá)工程實(shí)施當(dāng)年及以后假設(shè)干年在提升治理水平、落實(shí)國(guó)家政策、推動(dòng)行業(yè)進(jìn)展、效勞民生群眾、維持社會(huì)穩(wěn)定、維護(hù)社會(huì)公正正義、提高履職或效勞效率等方面的效益。3、生態(tài)效益指標(biāo)。反映相關(guān)產(chǎn)出對(duì)自然生態(tài)環(huán)境帶來(lái)的影響和效果，即對(duì)生產(chǎn)、生活條件和環(huán)境條件產(chǎn)生的有益影響和有利效果。包括相關(guān)產(chǎn)出在當(dāng)年及以后假設(shè)干年持續(xù)形成的生態(tài)效益。4/10對(duì)于一些特定工程，應(yīng)結(jié)合治理需要確定必設(shè)指標(biāo)的限定要求。如工程基建類工程和大型修繕及購(gòu)置工程，考慮使用期限，必需在相關(guān)指標(biāo)中明確當(dāng)年及以后一段時(shí)期內(nèi)預(yù)期效益發(fā)揮狀況。對(duì)于具備條件的社會(huì)效益指標(biāo)和生態(tài)效益指標(biāo)，應(yīng)盡可能通過科學(xué)合理的方式，在予以貨幣化等量化反映的根底上，轉(zhuǎn)列為經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，以便于進(jìn)展本錢效益分析比較?！菜摹碀M足度指標(biāo)。滿足度指標(biāo)是對(duì)預(yù)期產(chǎn)出和效果的滿足狀況的描述，反映效勞對(duì)象或工程受益人及其他相關(guān)群體的認(rèn)可程度。對(duì)申報(bào)滿足度指標(biāo)的工程，在工程執(zhí)行過程中應(yīng)開展?jié)M足度調(diào)查或者其他收集滿足度反響的工作。如“展?jié)M足度指標(biāo)一般適用于直接面對(duì)社會(huì)主體及公眾供給公共效勞，以及其他事關(guān)群眾切身利益的工程支出，其他工程依據(jù)實(shí)際狀況可不設(shè)滿足度指標(biāo)。三、績(jī)效指標(biāo)的具體編制〔一〕績(jī)效指標(biāo)名稱及解釋。1、指標(biāo)名稱。指末級(jí)指標(biāo)的名稱，是對(duì)指標(biāo)含義的簡(jiǎn)要描述，要求簡(jiǎn)潔明確、通俗易懂。如“房屋修繕面積格率”等。2內(nèi)容、計(jì)算方法和數(shù)據(jù)口徑等?！捕晨?jī)效指標(biāo)來(lái)源。15/10域明確制定的目標(biāo)、規(guī)劃、打算、工作要求中提煉績(jī)效指標(biāo)。此類指標(biāo)主要是有明確的統(tǒng)計(jì)口徑和獵取標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，有較高數(shù)據(jù)質(zhì)量和權(quán)威性。如國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)進(jìn)展五年規(guī)劃提出的經(jīng)濟(jì)社會(huì)進(jìn)展主要指標(biāo)、城鎮(zhèn)調(diào)查失業(yè)率、每千人口擁有執(zhí)業(yè)〔助理〕醫(yī)師數(shù)、森林掩蓋率等。2、部門日常工作。并且有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)支撐，可以作為績(jī)效指標(biāo)。部門治理〔考核〕指標(biāo)。中心部門對(duì)下屬單位、地方各類考核中學(xué)科、教師的考核評(píng)比等。工作安排，經(jīng)標(biāo)準(zhǔn)程序履行審批手續(xù)后，可以作為績(jī)效指標(biāo)。如開展調(diào)研次數(shù)、培訓(xùn)人次等。3、社會(huì)機(jī)構(gòu)評(píng)比、聞媒體報(bào)道等。具有社會(huì)公信力的非政府組織、公益機(jī)構(gòu)、聞媒體等對(duì)公共效勞質(zhì)量和輿論狀況等長(zhǎng)期或不定期跟蹤調(diào)查，形成的具有肯定權(quán)威性和公認(rèn)度的指標(biāo)。4效指標(biāo)庫(kù)治理和應(yīng)用的指標(biāo)。如依據(jù)上述來(lái)源難以獵取適宜指標(biāo)，部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)工作需要科學(xué)合理治理實(shí)踐等閱歷，合理創(chuàng)設(shè)相關(guān)指標(biāo)?！踩晨?jī)效指標(biāo)值設(shè)定依據(jù)。績(jī)效指標(biāo)值通常用確定值和相對(duì)值表示，主要依據(jù)或參考打算標(biāo)準(zhǔn)、6/10行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或財(cái)政部和業(yè)務(wù)主管部門認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)展設(shè)定。1求。如黨中心和國(guó)務(wù)院文件、政府工作報(bào)告、各類規(guī)劃、部門正式文件、有關(guān)會(huì)議紀(jì)要提及的打算或考核要求等。2、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。包括行業(yè)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)省級(jí)標(biāo)準(zhǔn)等。如涉及工藝、技術(shù)等指標(biāo)時(shí)可承受。3、歷史標(biāo)準(zhǔn)?？蓞⒖冀昕?jī)效指標(biāo)平均值、上年值、歷史極值等。4出標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置目標(biāo)值。5、其他標(biāo)準(zhǔn)。其他參考數(shù)值、類似工程的狀況等。〔四〕績(jī)效指標(biāo)完成值取值方式。依據(jù)績(jī)效指標(biāo)具體數(shù)值〔狀況〕的特點(diǎn)、來(lái)源等明確取值方式。部門應(yīng)在設(shè)置績(jī)效指標(biāo)時(shí)一并明確有關(guān)取值要求和方法。常用的方式有：1明的方法，通常適用于常見的官方統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等。2、狀況統(tǒng)計(jì)法。指按規(guī)定口徑對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)和狀況進(jìn)展清點(diǎn)、核實(shí)、計(jì)算、比照、匯總等整理的方法。多數(shù)產(chǎn)出指標(biāo)適用于本方法。3門依據(jù)設(shè)置績(jī)效目標(biāo)時(shí)明確的績(jī)效指標(biāo)來(lái)源和指標(biāo)值設(shè)定依據(jù)，對(duì)指標(biāo)完成的程度、進(jìn)度、質(zhì)量等狀況進(jìn)展說明并證明，并依據(jù)說明對(duì)完成等次進(jìn)展推斷。47/10本錢和實(shí)施可行性，明確由實(shí)施單位在工程實(shí)施過程中開展。5標(biāo)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)展整理、修正、分析，預(yù)判工程在全生命周期不同階段的數(shù)據(jù)趨勢(shì)?！参濉晨?jī)效指標(biāo)完成值數(shù)據(jù)來(lái)源。1GDP、工業(yè)增加值、常住人口等。名、科學(xué)引文索引〔SCI〕收錄論文數(shù)等。3、部門統(tǒng)計(jì)年鑒。如在校學(xué)生數(shù)、根本醫(yī)療保險(xiǎn)參保率等。45、部門業(yè)務(wù)記錄。如能夠反映重大文化活動(dòng)、演出展覽現(xiàn)場(chǎng)的音像、視頻資料等。6、部門業(yè)務(wù)評(píng)判。如工程成效、工作效果等定性指標(biāo)。7、問卷調(diào)查報(bào)告。如滿足度等。8、媒體輿論。如滿足度等。9、其他數(shù)據(jù)來(lái)源。〔六〕指標(biāo)分值權(quán)重?？?jī)效指標(biāo)分值權(quán)重依據(jù)工程實(shí)際狀況確定。原則上一級(jí)指標(biāo)權(quán)重統(tǒng)一20%40%、的分值權(quán)重為預(yù)算執(zhí)行率指標(biāo)，50%30%10%；對(duì)于不10%。各指標(biāo)8/10分值權(quán)重依據(jù)指標(biāo)的重要程度合理設(shè)置，在預(yù)算批復(fù)中予以明確，設(shè)立后原則上不得調(diào)整?！财摺晨?jī)效指標(biāo)賦分規(guī)章。1、直接賦分。主要適用于進(jìn)展“是”或“否”推斷的單一評(píng)判指標(biāo)。符合要求的得總分值，不符合要求的不得分或者扣相應(yīng)的分?jǐn)?shù)。2預(yù)算執(zhí)行率按區(qū)間賦分，并設(shè)置及格門檻。如：工程完成，且執(zhí)行數(shù)掌握在年度預(yù)算規(guī)模之內(nèi)的，得10分；工程尚未完成，預(yù)算執(zhí)行率小于80%780%60%的得560%的不得分。60%為60%的，按超過的比重賦分，計(jì)算公式為：得分=〔實(shí)際完成率-60%〕/〔1-60%〕×指標(biāo)分值。3成目標(biāo)、局部實(shí)現(xiàn)目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)程度較低三個(gè)檔次，并分別依據(jù)該指標(biāo)含、80%-60%〔含、60%-0%合理確定分值。4、滿足度賦分。適用于對(duì)效勞對(duì)象、受益群體的滿足程度詢問調(diào)查，一般依據(jù)區(qū)間進(jìn)展賦分。如：滿足度大于等于90%10分，滿足度小于80%