《綠色融資企業(yè)及綠色融資項目評估指南》（征求意見稿）編制說明

項目背景2016年8月，《構建綠色金融體系的指導意見》明確提出構建綠色金融體系的重點任務和具體措施，為綠色金融規(guī)范發(fā)展提供政策保障；2017年6月，國務院總理李克強主持召開常務會議，決定在部分省市建設綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)，建設各有側重、各具特色的綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)，在體制機制上探索可復制可推廣的經驗。隨后在2017年及2019年，六?。▍^(qū)）九地綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)相繼批復，標志著地方綠色金融體系建設正式進入落地實踐階段。2021年9月，《中共中央國務院關于完整準確全面貫徹新發(fā)展理念做好碳達峰碳中和工作的意見》，強調了積極發(fā)展綠色金融，建立健全綠色金融標準體系。為進一步強化綠色金融標準體系的引領作用，2022年1月，《金融標準化“十四五”發(fā)展規(guī)劃》指出“加快完善綠色金融標準體系。支持建立綠色項目庫標準，為綠色金融與綠色低碳項目高效對接提供平臺”。湖南省是我國經濟大省、先進制造業(yè)強省、改革開放的高地，近年來，一直致力于積極探索綠色金融服務創(chuàng)新模式。2021年，《關于金融支持湖南省綠色低碳發(fā)展的指導意見》從7個方面提出了22條措施，成為湖南省金融精準支持綠色低碳領域的政策框架。2021年8月，《湖南省“十四五”財政發(fā)展規(guī)劃》明確提出建立完善財政支持引導、市場主體多元化投入的生態(tài)優(yōu)先綠色發(fā)展資金保障機制，把資源環(huán)境領域資金投入作為戰(zhàn)略性投入予以重點保障，確保與污染防治攻堅和加強生態(tài)文明建設各項任務相匹配。2021年8月，《湖南省“十四五”金融業(yè)發(fā)展規(guī)劃》提出支持生態(tài)建設“五項綠色工程”，其中一項是“綠色產業(yè)工程”，要積極出臺綠色企業(yè)（項目）標準及評估認證方法，搭建綠色金融項目儲備庫。多輪政策驅動下，湖南省綠色金融實現了蓬勃發(fā)展；但是缺乏針對性、本土化的綠色融資標準的支持，一定程度也放緩了湖南省綠色金融在促進綠色低碳、提質增效、高質量發(fā)展的步伐。為充分發(fā)揮綠色金融支持實體經濟的功能，推動湖南省經濟社會發(fā)展進行綠色低碳升級，需要建立一套綠色融資企業(yè)及綠色融資項目的精準識別體系，篩選出一批符合綠色投融資標準的項目和企業(yè)，為主管部門及金融機構確定綠色金融支持對象提供依據。目前，國內外綠色金融標準為全國的綠色投融資提供了標準指南，但尚不能有效支撐湖南省綠色金融產品的豐富及多元化發(fā)展，無法為綠色產業(yè)領域提供多維度支持。因此，結合湖南省產業(yè)特點，參照綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)先行建設經驗，建立適用于湖南省產業(yè)特色的綠色融資企業(yè)及綠色融資項目評估指南迫在眉睫。工作簡況任務來源2022年10月，湖南省地方金融監(jiān)督管理局提交了《綠色項目及綠色企業(yè)評估指南》地方標準制訂的申請書。2023年2月14日，湖南省市場監(jiān)督管理局《關于下達2023年度第1批地方標準制修訂項目計劃的通知》（湘市監(jiān)標函[2023]25號）確定立項計劃。湖南省地方金融監(jiān)督管理局牽頭編制《綠色項目及綠色企業(yè)評估指南》（經專家論證，將名稱變更為《綠色融資企業(yè)及綠色融資項目評估指南》）地方標準，由聯(lián)合赤道環(huán)境評價股份有限公司、中國標準化研究院作為主要起草單位，聯(lián)合開展標準編制工作。工作過程1、成立標準起草組。標準立項文件下達后，湖南省地方金融監(jiān)督管理局牽頭成立標準起草團隊，凝聚節(jié)能、環(huán)保、低碳、循環(huán)經濟、金融等多領域的骨干力量，就標準的起草工作進行認真研究。2、政策文件收集、整理。標準編制小組廣泛收集國際、國內政策文件及相關標準，對政策要求進行深入解讀，并進行分類整理，為標準制定奠定良好政策基礎。3、深入開展調研工作。立足湖南省產業(yè)結構及發(fā)展現狀，開展全面、廣泛的調研、座談，調研對象包括行業(yè)主管部門、金融機構、市州金融辦及重點企業(yè)，全面了解、掌握各層面對綠色低碳發(fā)展的要求和需求，并就行業(yè)確定、路徑實施、目標確定開展深入的研討。4、標準起草。標準編制組按照既定的原則和框架，起草標準文本及編制說明，初稿向相關領域專家及省內17個行業(yè)主管部門、3個監(jiān)管機構、14個市州金融辦、28個金融機構征求意見。領域專家提出建議將標準名稱變更為《綠色融資企業(yè)及綠色融資項目評估指南》。標準編制組根據專家意見和建議對標準初稿進行補充完善，并形成《綠色融資企業(yè)及綠色融資項目評估指南》（征求意見稿）。標準主要起草單位及起草人本標準由湖南省地方金融監(jiān)督管理局提出并歸口。主要起草單位：湖南省地方金融監(jiān)督管理局、聯(lián)合赤道環(huán)境評價股份有限公司、中國標準化研究院。主要起草人：馮婷、吳妍、劉景允、趙孟穎、趙家秀、趙晨鈺、馮俊麗、徐洪飛、劉丹妮、章麗婷、丁晴。標準起草人員見下表。項目主要參加單位及人員分工序號姓名職務/職稱項目任務分工所在單位1馮婷銀行處處長項目負責人湖南省地方金融監(jiān)督管理局2吳妍銀行處四級調研員綜合協(xié)調湖南省地方金融監(jiān)督管理局3劉景允副總裁/高級工程師主持編制聯(lián)合赤道環(huán)境評價股份有限公司4趙孟穎綠金二部總經理/工程師主持編制聯(lián)合赤道環(huán)境評價股份有限公司5趙家秀綠金二部總經理助理主持編制聯(lián)合赤道環(huán)境評價股份有限公司6趙晨鈺執(zhí)行總監(jiān)參與編制聯(lián)合赤道環(huán)境評價股份有限公司7馮俊麗高級分析師/高級工程師參與編制聯(lián)合赤道環(huán)境評價股份有限公司8徐洪飛高級分析師參與編制聯(lián)合赤道環(huán)境評價股份有限公司9劉丹妮高級分析師參與編制聯(lián)合赤道環(huán)境評價股份有限公司10章麗婷高級分析師參與編制聯(lián)合赤道環(huán)境評價股份有限公司11丁晴副研究員技術審核中國標準化研究院制定標準的必要性與意義一是實現國家標準地方發(fā)展特性的有效銜接，為區(qū)域發(fā)展提供靈活空間。當前國家各大綠色金融標準在制定的過程中，充分考慮了我國的國情和產業(yè)現狀，最大限度涵蓋了相關的產業(yè)，以達到國家標準的普適性。但在地方的具體實踐過程中，由于不同區(qū)域資源稟賦的差異，造成各個地區(qū)的產業(yè)特色不盡相同，使用標準情況也存在差異。為更好實現國家標準地方發(fā)展特性的有效銜接，滿足區(qū)域綠色低碳發(fā)展需要，特以國家綠色金融標準為基本框架，注重與湖南省產業(yè)特色之間的有效銜接，突出湖南省軌道交通裝備制造、新能源汽車等裝備制造及綠色農業(yè)等產業(yè)，因地制宜地制定適用湖南省的綠色融資企業(yè)及綠色融資項目評估指南，為區(qū)域綠色產業(yè)發(fā)展提供靈活空間。二是推動氣候投融資創(chuàng)新實踐，聚焦綠色低碳發(fā)展戰(zhàn)略。隨著“碳達峰”和“碳中和”目標的提出，氣候投融資成為當前及今后一段時間的發(fā)展重點，對碳減排具有顯著貢獻的項目和企業(yè)也成為我國綠色經濟發(fā)展的重要組成部分。但就當前的綠色金融標準而言，尚未將此類項目和企業(yè)和歸屬和口徑進行明確規(guī)定，在一定程度上影響了各類要素資源在氣候投融資領域的聚集，制約了氣候投融資領域的創(chuàng)新實踐。在湘潭作為氣候投資融資試點城市的背景下，本標準的制定將充分考慮企業(yè)碳減排的貢獻，并對項目的氣候減緩與適應屬性進行明確，聚焦綠色低碳發(fā)展戰(zhàn)略，大力發(fā)展湘潭氣候投融資活動，促進湘潭氣候投融資領域的創(chuàng)新實踐，推動區(qū)域“碳達峰”和“碳中和”目標的盡快實現。三是融合國內主流綠色金融標準，提升綠色融資項目識別能力。當前，國內不同綠色金融標準在不同監(jiān)管機構的項目認定過程中存在差異，給企業(yè)和金融機構的具體實踐帶來了不便。此次標準的制定，實現了與國內主流綠色金融標準的大致融合，將不同類別的綠色產業(yè)項目與《中國人民銀行關于修訂綠色貸款專項統(tǒng)計制度的通知》（銀發(fā)〔2019〕326號）及《中國銀保監(jiān)會辦公廳關于綠色融資統(tǒng)計制度有關工作的通知》（銀保監(jiān)辦便函〔2020〕739號）進行符合性分析，設置碳減排項目子庫及中歐《共同分類目錄報告—減緩氣候變化》項目子庫，并對綠色融資項目進行等級劃分，有助于金融機構精準識別綠色融資項目，為豐富綠色金融產品提供支撐，并助推湖南省綠色產業(yè)領域的快速發(fā)展。四是彌補“綠色融資企業(yè)”評價標準缺失，賦能地方綠色金融發(fā)展。當前，傳統(tǒng)的企業(yè)評價主要是考慮公司的基本面和財務情況，如企業(yè)生產情況、收入和盈利、現金流狀況、償債來源和償債能力情況等，未能將企業(yè)生產經營帶來的氣候和環(huán)境影響考慮在內，造成企業(yè)缺乏綠色轉型的內在動力。本標準的制定，在以市場需求為導向的基礎上，廣泛聽取和充分吸收了各類企業(yè)的意見和建議，充分考慮企業(yè)的氣候和環(huán)境影響，并對綠色融資企業(yè)進行等級劃分，體現了政府部門的管理要求，克服了純粹的自愿性標準執(zhí)行力不足的問題，滿足了湖南省產業(yè)的綠色發(fā)展需求，為金融機構確定支持對象提供依據，賦能地方綠色金融創(chuàng)新發(fā)展。標準編制的原則和確定標準主要內容的依據標準編制原則本標準的制定根據科學性、可比性、適用性、審慎性等基本原則，按照GB/T1.1—2020《標準化工作導則第1部分：標準化文件的結構和起草規(guī)則》給出的規(guī)則和《地方標準管理辦法》的要求編寫。標準主要內容的確定1、本標準主要技術內容框架本標準主要設置了范圍、規(guī)范性引用文件、術語和定義、評價原則、基本要求、評價程序、評價方法、評價指標體系、綠色融資企業(yè)評價內容、綠色融資項目評價內容，共10章內容。（1）范圍本標準規(guī)定了綠色融資企業(yè)、綠色融資項目評價的原則、基本要求、評價程序及評價體系等。本標準適用于湖南省企業(yè)、項目綠色等級的評價。（2）規(guī)范性引用文件對適用于本標準的規(guī)范性引用文件進行了說明。（3）術語和定義為了便于理解標準的主要內容，設置了“術語和定義”一章。對本標準涉及到的術語的含義進行了界定。（4）主要內容本標準科學設定湖南省綠色融資企業(yè)及綠色融資項目評估認證指標體系，構建形成湖南省特色的綠色融資企業(yè)及綠色融資項目的精準識別體系，為金融機構及主管部門確定綠色金融支持對象提供依據。其中綠色融資項目目錄以國內外主流綠色金融標準為基礎，結合湖南省產業(yè)特色和實際情況研究制定而成，明確綠色融資項目的說明及界定條件、分類標準，同時列示其與國內主流綠色金融標準的映射關系，便于金融機構使用。綠色融資企業(yè)評價指標體系設置一級指標5個，包括綠色經營、氣候減緩與適應、清潔環(huán)保、社會表現、治理與創(chuàng)新，在此基礎上設置業(yè)務類型、綠色業(yè)務占比等二級指標，產業(yè)政策導向、綠色業(yè)務收入或成本占比等三級指標，并對三級指標解釋說明。根據企業(yè)各方面的綜合得分，劃分企業(yè)最終綠色等級，等級從高到低依次為深綠、中綠、淺綠和非綠企業(yè)。綠色融資項目評價指標體系設置一級指標5個，包括綠色屬性、產業(yè)政策、氣候韌性與生物多樣性保護、污染物排放與資源利用、先進性，在此基礎上設置中國人民銀行綠色貸款標準、中國銀保監(jiān)會綠色融資標準等二級指標，并對二級指標解釋說明。根據項目各方面的綜合得分，劃分項目最終綠色等級，等級從高到低依次為G1、G2、G3。2、本標準制定的工作思路為深入貫徹落實國家綠色金融政策指引，本次綠色融資企業(yè)及綠色融資項目評估指南在國內外現有綠色金融標準和框架的基礎上，參照綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)地方標準的先進經驗，重點結合湖南省產業(yè)發(fā)展特點進行細化和補充，研究制定適合湖南省綠色融資標準。本標準評價體系由定量指標和定性指標組成。具體工作思路主要包括以下幾個方面：一是聚焦企業(yè)碳排放水平，推動企業(yè)節(jié)能減污降碳。為推動國家“碳達峰”和“碳中和”戰(zhàn)略目標的實現，促進湖南省產業(yè)結構綠色升級，本標準在綠色融資企業(yè)評價指標體系中設置“碳排放強度”指標，督促企業(yè)降低單位產值/產品碳排放強度，并在綠色融資項目評價指標中設置“碳減排、碳管理”，為金融機構確定支持對象、授信額度和利率提供依據，倒逼企業(yè)開展降碳活動。二是推動氣候投融資實踐，助力“雙碳”戰(zhàn)略目標實現。為強化綠色金融政策與“雙碳”戰(zhàn)略目標協(xié)同，激勵企業(yè)主動參與氣候投融資實踐，本標準在綠色融資企業(yè)評價指標體系中設置“氣候減緩與適應”指標，聚焦企業(yè)氣候作為，引導企業(yè)低碳減排。在綠色融資項目評價指標體系中，在一級分類中設置“氣候韌性與生物多樣性保護”，促進城市基礎設施低碳轉型，助力湘潭市作為氣候投融資試點的創(chuàng)新實踐；另一方面根據《關于促進應對氣候變化投融資的指導意見》（環(huán)氣候〔2020〕57號）和《中國銀保監(jiān)會辦公廳關于綠色融資統(tǒng)計制度有關工作的通知》（銀保監(jiān)辦便函〔2020〕739號），分析不同類別項目的適應與減緩氣候變化屬性，提升標準的針對性，突出地方特色。三是聚焦地方特色產業(yè)，挖掘資源稟賦，推動生態(tài)產品價值實現。在標準的制定過程中，對湖南省著力發(fā)展的特色產業(yè)進行重點突出，在綠色融資項目中突出綠色低碳制造，服務于以長株潭城市群為核心的新能源汽車集群發(fā)展，和以長沙為核心，株洲、湘潭、婁底、邵陽、常德為支撐的先進儲能材料及動力電池集群發(fā)展，并突出軌道交通裝備、裝配式建筑及生態(tài)綠色食品等特色產業(yè)。本標準針對性地制定綠色金融支持產業(yè)領域項目目錄，突出綠色農業(yè)，促進洞庭湖生態(tài)經濟區(qū)綠色發(fā)展；突出生態(tài)旅游、綠色食品等綠色生態(tài)產業(yè)，服務于張家界打造成為國家全域旅游示范區(qū)和世界綠谷；突出裝備制造、節(jié)能環(huán)保等重點產業(yè)領域，服務于長株潭生態(tài)綠色融合發(fā)展示范區(qū)、長株潭“綠心”國家生態(tài)公園及岳陽長江經濟帶綠色發(fā)展示范區(qū)的建設。四是對接國內外綠色金融主流標準，提升綠色低碳營商環(huán)境服務水平。在綠色融資企業(yè)評價方面，參照綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)地方標準的先進經驗，以國內外主流綠色金融標準為指導的基礎上，引入國際先進ESG評價體系對企業(yè)進行評價，并對綠色融資企業(yè)進行等級劃分，克服以往僅以財務指標為標準的桎梏，全面、客觀地衡量企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力；在綠色融資項目評估認證標準中設置碳減排項目子庫及中歐《共同分類目錄報告—減緩氣候變化》項目子庫，并對綠色融資項目進行等級劃分，為金融機構向綠色產業(yè)領域傾斜信貸資金及豐富金融產品提供支持，推動湖南省綠色產業(yè)發(fā)展。3、技術路徑本標準的技術路徑如下：標準研究技術路線圖主要內容確定的依據通過資料收集、現場調研以及相關標準，在充分考慮不同區(qū)域，借鑒國內其他地區(qū)制定標準的經驗，行業(yè)標準、科研成果及規(guī)范如下：1、《綠色產業(yè)指導目錄（2019年版）》（發(fā)改環(huán)資〔2019〕293號）2、《中國銀保監(jiān)會辦公廳關于綠色融資統(tǒng)計制度有關工作的通知》（銀保監(jiān)辦便函〔2020〕739號）3、《綠色債券支持項目目錄（2021年版）》（銀發(fā)〔2021〕96號）國內外現行相關法律、法規(guī)和標準情況本標準不違背國內外現行相關法律、法規(guī)和標準，在編制過程主要參照了以下相關法律、法規(guī)和標準，沒有出現與有關現行法律、法規(guī)和強制性國家標準發(fā)生沖突的條款。無相關強制性標準。1、《綠色產業(yè)指導目錄（2019年版）》（發(fā)改環(huán)資〔2019〕293號）2、《中國銀保監(jiān)會辦公廳關于綠色融資統(tǒng)計制度有關工作的通知》（銀保監(jiān)辦便函〔2020〕739號）3、《綠色債券支持項目目錄（2021年版）》（銀發(fā)〔2021〕96號）4、《中共中央國務院關于完整準確全面貫徹新發(fā)展理念做好碳達峰碳中和工作的意見》5、《國務院關于印發(fā)2030年前碳達峰行動方案的通知》（國發(fā)〔2021〕23