第二醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度

第二醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度1.引言內(nèi)部審計是指在組織內(nèi)部對其治理、風(fēng)險管理和控制過程進行獨立的評估和監(jiān)督，以提供改進建議和增加價值的活動。為了加強內(nèi)部審計工作的規(guī)范性和有效性，第二醫(yī)院制定了本審計工作制度，以確保醫(yī)院內(nèi)部的運作得到充分的監(jiān)督和改進。2.審計目標2.1提高治理水平：通過審計工作，及時發(fā)現(xiàn)并提出有關(guān)治理的問題和建議，促進醫(yī)院的決策和執(zhí)行過程符合組織目標。2.2加強風(fēng)險管理：審計工作有助于識別和評估醫(yī)院內(nèi)部的潛在風(fēng)險，提供具體措施和建議以減少風(fēng)險發(fā)生的可能性，并加強風(fēng)險管理意識。2.3改進內(nèi)部控制：內(nèi)部審計工作將重點關(guān)注醫(yī)院內(nèi)部控制的有效性和合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改善措施，以保護醫(yī)院財產(chǎn)和遵守相關(guān)法律法規(guī)。2.4增加價值：通過內(nèi)部審計，可以提供獨立的意見和建議，為領(lǐng)導(dǎo)層和決策者提供有關(guān)運營效益和資源利用的信息，從而增加醫(yī)院的價值。3.審計程序3.1審計計劃的制定：根據(jù)醫(yī)院的發(fā)展需求和內(nèi)控體系，制定年度審計計劃，并經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批。審計計劃應(yīng)包括重點審計領(lǐng)域、時間計劃和資源分配等。3.2審計準備：審計組根據(jù)審計計劃，對將要審計的領(lǐng)域進行準備工作，包括收集相關(guān)文件和信息，了解審計對象的背景和特點等。3.3審計實施：審計組根據(jù)計劃進行實地審計、文件審計和詢問等，收集證據(jù)并進行分析，以評估醫(yī)院的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理情況。3.4發(fā)現(xiàn)問題和建議：審計組將審計所得的問題和建議進行整理和總結(jié)，并編制審計報告。審計報告應(yīng)包括問題描述、影響評估和改進建議等內(nèi)容。3.5審計報告的發(fā)布和跟蹤：審計報告經(jīng)審計組長審查后，在規(guī)定的范圍內(nèi)發(fā)布給有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)，同時進行問題的跟蹤和整改情況的追蹤。3.6審計結(jié)果的溝通與反饋：審計組應(yīng)與醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)部相關(guān)部門進行溝通和交流，及時反饋審計結(jié)果和建議，幫助改進管理和提升效能。4.審計人員要求4.1專業(yè)能力：審計人員應(yīng)具備本科以上相關(guān)專業(yè)學(xué)歷，并具備一定的審計經(jīng)驗和知識。4.2獨立性：審計人員應(yīng)獨立、客觀地進行工作，不受其他利益的影響。4.3保密性：審計人員應(yīng)嚴守醫(yī)院信息的保密要求，不得泄露審計過程中獲得的相關(guān)信息。4.4溝通能力：審計人員應(yīng)具備良好的溝通能力，能夠與審計對象和相關(guān)部門進行有效的溝通與合作。5.審計結(jié)果的運用和監(jiān)督5.1審計結(jié)果的運用：醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門應(yīng)充分重視審計結(jié)果，及時采取措施改進工作，并對改進措施的實施效果進行評估。5.2審計結(jié)果的監(jiān)督：醫(yī)院內(nèi)設(shè)立審計委員會或?qū)ｉT的審計監(jiān)督機構(gòu)，對審計工作進行監(jiān)督和評估。6.審計工作的持續(xù)改進6.1學(xué)習(xí)和培訓(xùn)：醫(yī)院應(yīng)組織定期的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高審計人員的業(yè)務(wù)水平和專業(yè)能力。6.2經(jīng)驗總結(jié)和分享：醫(yī)院應(yīng)建立審計經(jīng)驗的總結(jié)與分享機制，促進審計人員之間的經(jīng)驗交流，并提供改進建議。6.3審計工作的評估：醫(yī)院應(yīng)定期對審計工作進行內(nèi)部評估和外部評審，