保險(xiǎn)業(yè)反洗錢-可疑交易和典型案例分析課件

保險(xiǎn)業(yè)反洗錢

——洗錢類型和典型案例分析

1保險(xiǎn)業(yè)反洗錢

——洗錢類型和典型案例分析1保險(xiǎn)業(yè)面臨洗錢威脅洗錢恐怖威脅STR量偏低基礎(chǔ)不完備銀保引入風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)？銀保操作便利證券期貨風(fēng)險(xiǎn)銀行反洗錢擠壓保險(xiǎn)業(yè)2保險(xiǎn)業(yè)面臨洗錢威脅洗錢STR量基礎(chǔ)銀保銀保證券銀行保險(xiǎn)業(yè)2保險(xiǎn)業(yè)面臨洗錢威脅《財(cái)經(jīng)》2011年4月報(bào)道司法機(jī)關(guān)在公訴時(shí)指出，文強(qiáng)有價(jià)值200余萬元的保單分布于各大保險(xiǎn)公司《國際金融報(bào)》2011年4月報(bào)道某保險(xiǎn)公司新疆分公司就曾排查出疑似公安部發(fā)布的涉恐名單中的恐怖分子《北京晚報(bào)》2009年12月4日?qǐng)?bào)道四川雅安一個(gè)縣長在工程招標(biāo)中受賄，并用受賄贓款申購基金，最后法院宣判后強(qiáng)制贖回3保險(xiǎn)業(yè)面臨洗錢威脅《財(cái)經(jīng)》2011年4月報(bào)道3利用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)洗錢的主要方式購買大額保險(xiǎn)（壽險(xiǎn)）行賄保單（壽險(xiǎn)）福利保單（壽險(xiǎn)、團(tuán)險(xiǎn)）保單質(zhì)押（壽險(xiǎn)）保單欺詐（財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)）4利用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)洗錢的主要方式購買大額保險(xiǎn)（壽險(xiǎn)）4洗錢類型1：購買大額保險(xiǎn)重慶晏大彬、傅尚芳腐敗洗錢案晏大彬傅尚芳購買房產(chǎn)1處，57萬以他人名義購房6處，689萬購買得利寶￥理財(cái)產(chǎn)品，30萬購買千里馬分紅型保險(xiǎn)，49萬購施羅德藍(lán)籌股票基金，6萬存入銀行，114萬窩藏現(xiàn)金￥1192萬＄3.15萬5洗錢類型1：購買大額保險(xiǎn)重慶晏大彬、傅尚芳腐敗洗錢案晏傅購買購買保險(xiǎn)洗錢的基本模式A用非法所得投保，然后退保獲得退保金黑錢：A——保險(xiǎn)公司——AA用非法所得投保，退保時(shí)授權(quán)B領(lǐng)取退保黑錢：A——保險(xiǎn)公司——BA投保，B作為第三方用非法所得付費(fèi)，退保時(shí)A作為投保人領(lǐng)取退保金黑錢：B——保險(xiǎn)公司——AA用非法所得投保，變更投保人為B，退保時(shí)B作為投保人領(lǐng)取退保金黑錢：A——保險(xiǎn)公司——B6購買保險(xiǎn)洗錢的基本模式A用非法所得投保，然后退保獲得退保金6

客戶身份與保費(fèi)是否相符特殊身份公職人員或親屬、公司高管、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員等，往往存在一定貪污、受賄、偷逃稅等風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域政府采購、工程招標(biāo)、交通、醫(yī)藥、房地產(chǎn)、建筑、運(yùn)輸?shù)壬虡I(yè)賄賂重點(diǎn)領(lǐng)域投保的資金量（單筆或總計(jì)）是否過大，與客戶職業(yè)、身份、年齡、收入情況是否相符7客戶身份與保費(fèi)是否相符特殊身份7

重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品具有較高的現(xiàn)金價(jià)值保險(xiǎn)費(fèi)和保險(xiǎn)金額較大允許躉交保險(xiǎn)費(fèi)投保人、被保險(xiǎn)人和受益人可以不同容易變更資金所有權(quán)8重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品具有較高的現(xiàn)金價(jià)值8

重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品保障險(xiǎn)（生命、健康、意外傷害）兩全險(xiǎn)年金保險(xiǎn)投資型險(xiǎn)種（投連險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)、萬能險(xiǎn)）9重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品保障險(xiǎn)兩全險(xiǎn)年金保險(xiǎn)投資型險(xiǎn)種9

關(guān)注投保環(huán)節(jié)中的異常情形一次性購買多份保險(xiǎn)根據(jù)經(jīng)驗(yàn)判斷根據(jù)客戶的地區(qū)、年齡、職業(yè)、收入等情況判斷投保人提出特殊要求要求用大額現(xiàn)金躉交保費(fèi)要求對(duì)退保做出特殊約定，如退到非交費(fèi)賬戶，特別是非投保人賬戶，或者現(xiàn)金退保、或者委托第三人領(lǐng)取保費(fèi)等投保時(shí)異常關(guān)注退保時(shí)間、費(fèi)用、手續(xù)忽視保險(xiǎn)產(chǎn)品本身的適用性，如條件、內(nèi)容、承保范圍、預(yù)期收益等10關(guān)注投保環(huán)節(jié)中的異常情形一次性購買多份保險(xiǎn)10

關(guān)注投保環(huán)節(jié)中的異常情形投保時(shí)提供虛假資料或信息涉嫌保險(xiǎn)欺詐掩蓋其真實(shí)身份、資金來源等在交納保費(fèi)時(shí)委托第三人代交關(guān)系不明的第三人付費(fèi)大額付費(fèi)、一次性付清突然改變支付方式萬能險(xiǎn)種等可以任意追加保費(fèi)的保險(xiǎn)產(chǎn)品突然要求改變?cè)瓉磴y行轉(zhuǎn)賬的方式，而改用大額現(xiàn)金或支票追加大額保費(fèi)，沒有合理解釋的11關(guān)注投保環(huán)節(jié)中的異常情形投保時(shí)提供虛假資料或信息11

退保/保全/滿期給付/理賠異?！伴L險(xiǎn)短做”投保后短時(shí)要求退保，執(zhí)意退保不合常理，不計(jì)費(fèi)用和損失（案例）提出特殊要求退保時(shí)要求將保險(xiǎn)費(fèi)和保單現(xiàn)金價(jià)值退還給第三方支付賠償金、給付保險(xiǎn)金時(shí)，客戶委托他人代領(lǐng)、強(qiáng)烈要求收取現(xiàn)金、支票或要求將資金匯往被保險(xiǎn)人、受益人以外的第三人結(jié)構(gòu)性操作短期內(nèi)分散投保、集中退?；蚣型侗！⒎稚⑼吮?2退保/保全/滿期給付/理賠異?！伴L險(xiǎn)短做”12洗錢類型2：“行賄保單”“行賄保單”一般由送禮方支付巨額保費(fèi)，受禮方退保變現(xiàn)如：某公司（行賄方）節(jié)前用公關(guān)費(fèi)給關(guān)系戶（受賄方）投保，保險(xiǎn)公司開發(fā)票，發(fā)票入公司賬，關(guān)系戶節(jié)后退保行賄方就利用保單掩蓋了行賄資金13洗錢類型2：“行賄保單”“行賄保單”13

防范“行賄保單”投保人和被保險(xiǎn)人的關(guān)系一般投保方有強(qiáng)烈的公關(guān)需求，如房地產(chǎn)、醫(yī)藥、工程等公司投保方為公司以外的關(guān)系人投保，如有審批、采購等職能的人員發(fā)票投保公司通過轉(zhuǎn)賬或支票交費(fèi)，特別強(qiáng)調(diào)要發(fā)票，這樣發(fā)票可以作為公司支出公關(guān)費(fèi)用的憑證節(jié)日一般節(jié)日前投保，節(jié)日后往往退保這個(gè)節(jié)日一般是春節(jié)、中秋等傳統(tǒng)節(jié)日（

）14防范“行賄保單”投保人和被保險(xiǎn)人的關(guān)系14洗錢類型3：福利保單（團(tuán)險(xiǎn)）財(cái)政部和國家稅務(wù)總局《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系試點(diǎn)中有關(guān)所得稅政策問題的通知》（財(cái)稅［2001］9號(hào)）“部分經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)為職工建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，交納額在工資總額4%以內(nèi)的部分，以及企業(yè)為職工建立的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，提取額在工資總額4%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在交納企業(yè)所得稅前全額扣除?！奔囱a(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)兩項(xiàng)支出可以分別按照工資總額4%以內(nèi)的部分稅前扣除。15洗錢類型3：福利保單（團(tuán)險(xiǎn)）財(cái)政部和國家稅務(wù)總局《關(guān)于完善城洗錢類型3：福利保單（團(tuán)險(xiǎn)）“團(tuán)單個(gè)做”：企業(yè)先以單位名義用支票購買保單，為大量員工名下投保(往往不知情)；保險(xiǎn)公司只開出一張發(fā)票，抬頭為公司名稱?！艾F(xiàn)金退?！保哄X到保險(xiǎn)公司賬后，投保企業(yè)就按照事先雙方約定退保，保險(xiǎn)公司則以現(xiàn)金形式將錢打回企業(yè)個(gè)人賬上洗錢成本：4-6%（保險(xiǎn)公司手續(xù)費(fèi)）<所得稅（企業(yè)33%，個(gè)人20%）。退保后的資金歸屬：真正回到投保企業(yè)職工賬上，年終獎(jiǎng)金（逃稅）落入少數(shù)個(gè)人手中（貪污）16洗錢類型3：福利保單（團(tuán)險(xiǎn)）“團(tuán)單個(gè)做”：企業(yè)先以單位名義東莞福利保單案2000年12月31日，東莞某單位根據(jù)上級(jí)要求與經(jīng)濟(jì)實(shí)體脫鉤的文件精神，將以其下屬的城信電腦公司、金銀珠寶公司名義持有的東莞證券公司30%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給東莞市商業(yè)銀行，所得股權(quán)轉(zhuǎn)讓金3250萬元作為賬外資金留存。2002年7月1日，東莞某單位以振華珠寶店的名義，為205名員工向保險(xiǎn)公司投保，按照事先制定的方案，保額分別為領(lǐng)導(dǎo)29萬余元，科長24萬余元，副科長22萬余元，科員及離退休人員10萬余元，新進(jìn)人員4.8萬余元，保費(fèi)共3064萬余元。當(dāng)月25日，該單位將上述賬外留存的3250余萬元股權(quán)轉(zhuǎn)入振華珠寶行賬戶，隨后從該賬戶分兩次轉(zhuǎn)出3166萬元到保險(xiǎn)公司，其中3064萬元用于購買上述商業(yè)保險(xiǎn)。2005年8月，上述保險(xiǎn)合同到期，單位領(lǐng)導(dǎo)及員工均得款30.4萬余元等。17東莞福利保單案2000年12月31日，東莞某單位根據(jù)上級(jí)要求

關(guān)注團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的可疑點(diǎn)投保環(huán)節(jié)投保單位一般是一些福利較好但有財(cái)務(wù)限制的單位，如國有企業(yè)、事業(yè)單位等投保資料嚴(yán)重雷同和異常，如被保險(xiǎn)人除了姓名、年齡不同之外，其他信息基本相同，特別是聯(lián)系方式都是同一人第三方交費(fèi)或海外賬戶交費(fèi)退保環(huán)節(jié)客戶要求以現(xiàn)金形式退保要求把保費(fèi)退回非交費(fèi)賬戶（非投保人賬戶）稱投保單位解散或破產(chǎn)，申請(qǐng)團(tuán)單轉(zhuǎn)個(gè)單18關(guān)注團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的可疑點(diǎn)投保環(huán)節(jié)18

關(guān)注團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的可疑點(diǎn)溢交保費(fèi)退費(fèi)團(tuán)險(xiǎn)一般先收費(fèi)后核保，如果在簽單時(shí)發(fā)現(xiàn)多交了保費(fèi)，并且選擇溢交保費(fèi)退費(fèi)，則在簽單后需進(jìn)行溢交保費(fèi)退費(fèi)操作洗錢分子容易利用這一點(diǎn)先超額交納保費(fèi)，后又選擇退費(fèi)來洗清“黑錢”注意虛假資料和信息如投保資料中的公章、地址、電話、年齡、勞動(dòng)關(guān)系等。除了保險(xiǎn)欺詐之外，洗錢分子還可以通過這種欺詐團(tuán)險(xiǎn)洗錢。19關(guān)注團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的可疑點(diǎn)溢交保費(fèi)退費(fèi)19洗錢類型4：保險(xiǎn)欺詐洗錢團(tuán)險(xiǎn)欺詐不法分子將愿意投保該險(xiǎn)種的個(gè)人拼湊在一起，將單個(gè)個(gè)人虛構(gòu)成多人團(tuán)體洗錢分子可能成立空殼公司或者隨便找一單位蓋上公章作為投保單位，用黑錢投保將大部分人員年齡編造為接近退休年齡，且保費(fèi)數(shù)額較高，個(gè)別人員填具實(shí)際年齡，保費(fèi)數(shù)額較低兩年后大齡人員走滿期，年齡小的人走退保，保費(fèi)基本可以全部返還給客戶（洗錢分子）。

20洗錢類型4：保險(xiǎn)欺詐洗錢團(tuán)險(xiǎn)欺詐20洗錢類型4：保險(xiǎn)欺詐洗錢財(cái)險(xiǎn)欺詐犯罪分子有計(jì)劃地用黑錢購買奢侈品，如名貴轎車、珠寶等，分別向不同的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保制造保險(xiǎn)事故，或利用虛假索賠，虛報(bào)投保財(cái)產(chǎn)價(jià)值等方式進(jìn)行詐騙，獲得賠款而達(dá)到洗錢目的“黑錢”—標(biāo)的—投?！鹿省r償壽險(xiǎn)欺詐云南11萬存款變保單案21洗錢類型4：保險(xiǎn)欺詐洗錢財(cái)險(xiǎn)欺詐21云南11萬存款變保單案（

）2003年12月，梁云委托其母親在中國人壽昆明分公司投保了一份兩全分紅保險(xiǎn)，保險(xiǎn)期限5年，保費(fèi)95400元。2008年12月6日，保險(xiǎn)期滿，人壽保險(xiǎn)趙軍協(xié)助梁母將退保金轉(zhuǎn)到梁云賬戶上（竊取個(gè)人身份信息及銀行賬戶信息）。趙軍（已離職）將梁云的身份證復(fù)印件、銀行存折復(fù)印件及代扣款授權(quán)委托書（偽造）等文件，交給人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員龔某，投了兩份保險(xiǎn)。之后，趙軍用偽造的梁云身份證撤銷兩份保險(xiǎn)。后趙軍在中國人壽云南分公司辦理了領(lǐng)款手續(xù)，共領(lǐng)款109980元。2009年3月21日，梁云發(fā)現(xiàn)自己的11萬元存款不翼而飛，于是報(bào)了案，將人壽保險(xiǎn)和工行告上法庭。2010年1月，法院對(duì)該案作出一審判決，人壽保險(xiǎn)向梁云支付11萬元。人壽保險(xiǎn)作為保險(xiǎn)合同的相對(duì)方，在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡到謹(jǐn)慎審查義務(wù)，故人壽保險(xiǎn)存在過失銀行、保險(xiǎn)公司兩大部門在審核簽名、辨別照片、資料審核、劃款等多個(gè)程序中存在漏洞22云南11萬存款變保單案（）2003年12月，梁云委托其母親

關(guān)注詐騙洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)投保標(biāo)的價(jià)值和投保人的財(cái)務(wù)狀況明顯不符注意了解投保人的財(cái)富情況，判斷投保品與投保人經(jīng)濟(jì)狀況的吻合度多次出現(xiàn)理賠案件，財(cái)產(chǎn)損失情況雷同陜西案例退保、理賠異常情形保單批退、大額退保理賠環(huán)節(jié)中存在的假、騙賠案以及代理索賠情況領(lǐng)取賠款環(huán)節(jié)中要求保險(xiǎn)公司以現(xiàn)金或支票支付賠償金或者委托他人代領(lǐng)23關(guān)注詐騙洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)投保標(biāo)的價(jià)值和投保人的財(cái)務(wù)狀況明顯不符2

銀行保險(xiǎn)：洗錢威脅銀行保險(xiǎn)核保標(biāo)準(zhǔn)低、現(xiàn)金價(jià)值高、合同保全快、資金劃轉(zhuǎn)活銀行保險(xiǎn)銷售過程辦理手續(xù)簡便對(duì)銀行客戶而言，類似基金和理財(cái)產(chǎn)品，專業(yè)要求不高對(duì)洗錢分子同樣具有吸引力銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)引入保險(xiǎn)領(lǐng)域24銀行保險(xiǎn)：洗錢威脅銀行保險(xiǎn)核保標(biāo)準(zhǔn)低、現(xiàn)金價(jià)值高、合同保全

銀行保險(xiǎn)：漏洞法律：《保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)協(xié)議書》難以明確規(guī)定銀保雙方在反洗錢方面的權(quán)利和義務(wù)（客戶身份識(shí)別責(zé)任）責(zé)任：出現(xiàn)問題，銀保雙方相互推諉（

）合作：銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)配合不默契客戶盡職調(diào)查忽視投保人的職業(yè)、投保動(dòng)機(jī)、資金來源、財(cái)務(wù)狀況客戶信息共享培訓(xùn)：雙方培訓(xùn)不到位，影響工作意識(shí)和識(shí)別技能

25銀行保險(xiǎn)：漏洞法律：《保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)協(xié)議書》難以明確規(guī)定銀?！侗ｋU(xiǎn)業(yè)反洗錢工作管理辦法》

第二十二條保險(xiǎn)公司通過保險(xiǎn)專業(yè)代理公司、金融機(jī)構(gòu)類保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在合作協(xié)議中寫入反洗錢條款。反洗錢條款應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（一）保險(xiǎn)專業(yè)代理公司、金融機(jī)構(gòu)類保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)按照保險(xiǎn)公司的反洗錢法律義務(wù)要求識(shí)別客戶身份；（二）保險(xiǎn)公司在辦理業(yè)務(wù)時(shí)能夠及時(shí)獲得保險(xiǎn)業(yè)務(wù)客戶身份信息，必要時(shí)，可以從保險(xiǎn)專業(yè)代理公司、金融機(jī)構(gòu)類保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)獲得客戶有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件；（三）保險(xiǎn)公司為保險(xiǎn)專業(yè)代理公司、金融機(jī)構(gòu)類保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)代其識(shí)別客戶身份提供培訓(xùn)等必要協(xié)助。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司代理客戶與保險(xiǎn)公司開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供保險(xiǎn)公司識(shí)別客戶身份所需的客戶身份信息，必要時(shí)，還應(yīng)當(dāng)依法提供客戶身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。保險(xiǎn)公司承擔(dān)未履行客戶身份識(shí)別義務(wù)的最終責(zé)任，保險(xiǎn)專業(yè)代理公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司、金融機(jī)構(gòu)類保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。26《保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作管理辦法》第二十二條保險(xiǎn)證券期貨業(yè)反洗錢工作實(shí)施辦法

第十四條證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)通過銷售機(jī)構(gòu)向客戶銷售基金等金融產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過合同、協(xié)議或其他書面文件,明確雙方在客戶身份識(shí)別、客戶身份資料和交易記錄保存與信息交換、大額交易和可疑交易報(bào)告等方面的反洗錢職責(zé)和程序。27證券期貨業(yè)反洗錢工作實(shí)施辦法第十四條27識(shí)別保險(xiǎn)可疑交易的關(guān)鍵環(huán)節(jié)投保存續(xù)期間退保特殊身份：公職人員及親屬特殊產(chǎn)品：投資型或大額保障型大額現(xiàn)金交易使用虛假信息用支票為他人投保并約定退?！ＹM(fèi)金額超過合理收入、經(jīng)濟(jì)能力受益人反復(fù)變更、不合理變更通過第三人支付自然人保險(xiǎn)費(fèi)（關(guān)系不明）……退保時(shí)無合理理由，不及損失和利益退保前辦理過第三方付費(fèi)（支票）、變更業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)短期退保（一周、一月、節(jié)日）……28識(shí)別保險(xiǎn)可疑交易的關(guān)鍵環(huán)節(jié)投保存續(xù)期間退保特殊身份：公職人員保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作建議產(chǎn)品研發(fā)《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)金融從業(yè)人員反洗錢履職管理及相關(guān)反洗錢內(nèi)控建設(shè)的通知》產(chǎn)品研發(fā)中要進(jìn)行洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，書面記錄評(píng)估情況評(píng)估：產(chǎn)品團(tuán)隊(duì)是否勝任管理職責(zé)；產(chǎn)品設(shè)計(jì)是否合規(guī)；銷售環(huán)節(jié)是否合規(guī)；洗錢風(fēng)險(xiǎn)是否可控；在