北京航空航天大學(xué)國際貿(mào)易基礎(chǔ)2001年考研真題答案

北京航空航天大學(xué)2001年碩士研究生入學(xué)考試試題科目：國際貿(mào)易基礎(chǔ)題單號：482一、名詞解釋（本題共20分，每小題2分）1．J曲線效應(yīng)2．外匯3．Dirtyfloating4．TriffinParadox5．貨幣危機6．國際貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)7．跨國公司8．EconomicUnion9．TariffQuotas10．國民待遇二、簡答題（本題共41分，每小題6分）1．常用的國際收支差額有哪些?2．拋補套利的利率平價是如何實現(xiàn)的?3．人民幣匯率制度的主要特點是什么?4．歐洲經(jīng)濟貨幣聯(lián)盟（EMU）及其發(fā)展目標(biāo)是什么?5．關(guān)稅有效保護理論與關(guān)稅結(jié)構(gòu)的關(guān)系是什么?6．服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定對服務(wù)貿(mào)易的定義是什么?7．世界貿(mào)易組織的基本原則是什么?三、問答題（本題共38分，第l、2、4題各l0分，第3題3分）1．在斯旺圖形（SwanDiagram）中，米德沖突（MeadeConflict）是如何發(fā)生的?面對國際收支逆差和國內(nèi)經(jīng)濟衰退并存的局面，政府如何實現(xiàn)內(nèi)外經(jīng)濟的同時平衡?2．根據(jù)柔性價格的貨幣模型，影響匯率波動的因素有哪些?3．跨國公司內(nèi)部貿(mào)易價格的概念是什么?采取內(nèi)部貿(mào)易價格的目的及手段有哪些?4.試分析中美貿(mào)易不平衡產(chǎn)生的原因及其實質(zhì)。參考答案北京航空航天大學(xué)2001年碩士研究生入學(xué)考試試題科目：國際貿(mào)易基礎(chǔ)題單號：482一、名詞解釋（本題共20分，每小題2分）1．J曲線效應(yīng)：J曲線效應(yīng)用來表示一國貨幣貶值后貿(mào)易量調(diào)整存在的時滯效應(yīng)，即一國貨幣貶值后，最初只會使國際收支情況進一步惡化，只有經(jīng)過一段時滯以后，才會使貿(mào)易收入增加，并改善國際收支狀況。J曲線效應(yīng)是匯率變化時滯的體現(xiàn)，其原因在于：（1）貿(mào)易進出口合同均有一定期限，貶值后初期出口商不可能按新匯率結(jié)算。（2）即使匯率已經(jīng)使進出口商品價格發(fā)生變化，但人們認識和決策、信息傳遞、生產(chǎn)改變等過程也有延遲的可能。（3）如果出口以本幣計算，進口以外幣計算，在匯率變化前簽訂的長期合同期內(nèi)由于匯率變化反而會使外匯收入減少。（4）如果進口商預(yù)測匯率會進一步貶值，就會加速商品進口的訂貨并縮短訂貨期限，這會造成短期內(nèi)進口需求擴大。因此，貨幣貶值初期，由于出口價格降低但出口數(shù)量卻沒有同步增加，導(dǎo)致總的出口收入反而降低，從而使得國際收支狀況進一步惡化。只有經(jīng)過一段時間，匯率貶值引起的出口價格降低使得出口數(shù)量大幅度上升，出口國際收支狀況才會逐步改善，達到匯率貶值的效果。2．外匯：外匯是國際匯兌的簡稱。外匯有動態(tài)和靜態(tài)之分。動態(tài)的外匯指人們將一種貨幣兌換成另一種貨幣，以清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的行為。從這一意義上來說，動態(tài)的外匯等同于國際結(jié)算。靜態(tài)的外匯，又有廣義和狹義之分。廣義的靜態(tài)外匯泛指一切以外國貨幣表示的資產(chǎn)。我國現(xiàn)行的《中華人民共和國外匯管理條例》第三條規(guī)定，外匯是以外幣表示的可用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)，包括：①外國貨幣，包括紙幣和鑄幣；②外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行的付款憑證和郵政儲蓄憑證等；③外幣有價證券，包括政府債券、公司債券和股票等；④特別提款權(quán)和歐洲貨幣單位；⑤其他外幣計價的資產(chǎn)。狹義的靜態(tài)外匯是指以外幣表示的用于國際結(jié)算的支付手段。狹義的外匯必須具備三個特征：①必須具有國際性，即是以外幣表示的金融資產(chǎn)，而不能是以本幣表示的金融資產(chǎn)；②必須具有可兌換性，即持有者可以自由的將其兌換成其他貨幣或以其表示的支付手段；③必須具有可償付性，即在國外能得到普遍認可，承認其代表一定的價值量，能作為支付手段償付對外債務(wù)。3．Dirtyfloating：即骯臟浮動，是浮動匯率制度的一種。指政府或一國貨幣當(dāng)局為使市場匯率向有利于本國的方向浮動，避免匯率波動幅度過大影響對外貿(mào)易和本國國際收支，而對市場匯率的升降幅度進行公開或隱蔽的干預(yù)，這猶如伸出一只“骯臟”的手操縱外匯市場，故稱“骯臟浮動”。它具有如下特點：①沒有像金本位和布雷頓森林體系下的金平價；②匯率波動盡管沒有公開界限但仍受到控制；③存在不同程度的政府干預(yù)，甚至國際社會的聯(lián)合干預(yù)；④可以在一定程度上避免匯率一夜之間的大起大落，進而避免其對經(jīng)濟造成的損失；⑤不存在全球統(tǒng)一的匯率管理模式，匯率的管理或干預(yù)比較困難。目前世界各主要工業(yè)國所實行的都是管理浮動匯率。政府在外匯市場上進行干預(yù)的方式主要包括：動用本國外匯儲備、國際互換貨幣信貸資金、特別提款權(quán)或發(fā)行外幣債券與國庫券所獲的資金對外匯市場進行直接干預(yù)；通過調(diào)整法定準(zhǔn)備金率或貼現(xiàn)率、控制資本移動等對外匯市場進行間接干預(yù)。4．TriffinParadox：即特里芬難題。這是美國經(jīng)濟學(xué)家特里芬提出的，揭示了布雷出，削減政府預(yù)算，改革稅制，由此創(chuàng)造低通脹、低利率的宏觀環(huán)境以有利于歐盟經(jīng)濟的穩(wěn)定增長。5.關(guān)稅有效保護理論與關(guān)稅結(jié)構(gòu)的關(guān)系是什么?答：（1）關(guān)稅有效保護理論的主要內(nèi)容關(guān)稅有效保護理論最主要的內(nèi)容就是關(guān)稅有效保護率，關(guān)稅有效保護率指征收的關(guān)稅額占國內(nèi)增加值增量的百分比。國內(nèi)增加值是最終產(chǎn)品價格與在這種商品生產(chǎn)中進口的中間產(chǎn)品成本之間的差額。國內(nèi)增加值增量就是一種加工產(chǎn)品在國內(nèi)各種保護措施下的增值量和其在自由貿(mào)易條件下增值量的差額與自由貿(mào)易條件下增值量之比。用公式表示如下：其中：為有效保護率；是自由貿(mào)易時最終產(chǎn)品增加值，即最終產(chǎn)品價格與中間投入品價格的差額；是征稅后單位最終產(chǎn)品附加值，即最終產(chǎn)品征稅后價格與中間投入品征稅后的價格。（2）關(guān)稅有效保護率與關(guān)稅結(jié)構(gòu)間的關(guān)系實行關(guān)稅保護不僅依賴于較高的稅率，還要有合理的關(guān)稅結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)結(jié)構(gòu)。關(guān)稅結(jié)構(gòu)又稱為關(guān)稅稅率結(jié)構(gòu)，是指一國關(guān)稅稅則中各類高低不同的商品關(guān)稅稅率之間的相互關(guān)系。世界各國因其國內(nèi)經(jīng)濟和進出口商品的差異，關(guān)稅結(jié)構(gòu)也各不相同，但一個突出的特征是關(guān)稅稅率隨產(chǎn)品加工程度的逐漸深化而不斷提高。制成品的關(guān)稅稅率高于中間產(chǎn)品的關(guān)稅稅率。中間產(chǎn)品的關(guān)稅稅率高于初級產(chǎn)品的關(guān)稅稅率，從而使最終產(chǎn)品受到最充分的保護。實行這種關(guān)稅結(jié)構(gòu)的國家，關(guān)稅的實際保護率明顯高于其名義稅率。用有效保護理論可以很好地解釋關(guān)稅結(jié)構(gòu)中的關(guān)稅升級現(xiàn)象。有效保護理論說明，原料和中間產(chǎn)品的進口稅率與其制成品的進口稅率相比較低，對有關(guān)的加工制造業(yè)最終產(chǎn)品的有效保護率則較高。關(guān)稅升級，使得一國可對制成品征收比其所用的中間投入品更高的關(guān)稅。這樣，對該制成品的有效保護率將大于該國稅則中所列該制成品的名義保護率。以發(fā)達國家為例，在20世紀(jì)60年代，發(fā)達國家平均名義保護率在第一加工階段為4.5％，在第二加工階段為7.9％，在第三加工階段為16.2％，在第四加工階段為22.2％，而有效保護率分別為4.6％，22.2％．28.7％，38.4％。由此可見，盡管發(fā)達國家的平均關(guān)稅水平較低，但是由于關(guān)稅呈升級現(xiàn)象，有效保護率一般都大于名義保護關(guān)稅，使對制成品的實際保護最強。也就是說，對原材料進口征收的名義關(guān)稅率相對于制成品進口的名義關(guān)稅率越低，對國內(nèi)生產(chǎn)的制成品的有效保護程度越強；反之，對原材料進口征收名義關(guān)稅率相對于制成品進口的名義關(guān)稅越高，對國內(nèi)生產(chǎn)的制成品的有效保護程度越弱；超過一定界限，還會出現(xiàn)負保護作用。6．服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定對服務(wù)貿(mào)易的定義是什么?答：關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定烏拉圭回合于1994年4月15日成功結(jié)束。此論談判的重大成果之一就是達成了《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》，其中就對服務(wù)貿(mào)易下了較為準(zhǔn)確的定義。所謂服務(wù)貿(mào)易被定義為：（1）過境交付。從一個成員境內(nèi)向任何其他成員境內(nèi)提供服務(wù)。（2）境外消費。在一成員境內(nèi)向任何其他成員的服務(wù)消費者提供服務(wù)。（3）商業(yè)存在。一成員的服務(wù)消費者在任何其他成員境內(nèi)通過商業(yè)存在提供服務(wù)。（4）自然人流動。一成員的服務(wù)提供者在任何其他成員境內(nèi)通過自然人存在提供服務(wù)。該定義已成為有一定權(quán)威性和指導(dǎo)性的定義，并為各國所接受。7．世界貿(mào)易組織的基本原則是什么?答：世界貿(mào)易組織的基本原則有：（1）非歧視原則。它包含兩個方面：①最惠國待遇原則：最惠國待遇指在貨物、服務(wù)貿(mào)易等方面，一成員給予其他任一成員的優(yōu)惠和好處，都須立即無條件地給予所有成員。②國民待遇原則：國民待遇是指，對其他成員方的產(chǎn)品、服務(wù)或服務(wù)提供者及知識產(chǎn)權(quán)所有者和持有者所提供的待遇，不低于本國同類產(chǎn)品、服務(wù)或服務(wù)提供者及知識產(chǎn)權(quán)所有者和持有者所享有的待遇。（2）市場準(zhǔn)入原則。世貿(mào)組織倡導(dǎo)成員在權(quán)利與義務(wù)平衡的基礎(chǔ)上，依其自身的經(jīng)濟狀況，通過談判不斷降低關(guān)稅和取消非關(guān)稅壁壘，逐步開放市場，實行貿(mào)易自由化，即實現(xiàn)“可預(yù)見的和不斷增長的市場準(zhǔn)入程度”?？煽亢涂深A(yù)見的市場準(zhǔn)入機會的存在主要取決于關(guān)稅的運用。（3）互惠互利原則。世貿(mào)組織管理的協(xié)議是以權(quán)利與義務(wù)的綜合平衡為原則，這種平衡是通過成員互惠互利地開放市場的承諾而獲得的，以相互提供優(yōu)惠待遇的方式來保持貿(mào)易的平衡，謀求貿(mào)易自由化的實現(xiàn)?；セ莅p邊互惠和多邊互惠。（4）公平競爭與自由貿(mào)易原則。世貿(mào)組織禁止成員采用傾銷或補貼等不公平貿(mào)易手段擾亂正常貿(mào)易的行為，并允許采取反傾銷和反補貼的貿(mào)易補救措施，保證國際貿(mào)易在公平的基礎(chǔ)上進行。限制和取消一切妨礙和阻止國際間貿(mào)易開展與進行的所有障礙，包括法律、法規(guī)、政策和措施等。貿(mào)易自由化原則要求通過削減關(guān)稅，弱化關(guān)稅壁壘，取消和限制非關(guān)稅壁壘，最終實現(xiàn)貿(mào)易自由化，從而達到提高人民生活水平，保證充分就業(yè)的目的。（5）鼓勵發(fā)展和經(jīng)濟改革。超過3/4的世貿(mào)組織成員是發(fā)展中國家以及正處于對非市場經(jīng)濟進行經(jīng)濟改革進程中的國家。隨著烏拉圭回合的結(jié)束，發(fā)展的意義已被人們廣泛的認識了。發(fā)展中國家盡可能合理的在世界貿(mào)易組織原則的基礎(chǔ)上尋求開放的市場導(dǎo)向的政策。（6）透明度原則。所謂透明度原則是指世貿(mào)組織成員有效實施的關(guān)于海外對產(chǎn)品的分類和估價，關(guān)于捐稅和其他費用的征收率、關(guān)于對進出口貨物及其支付轉(zhuǎn)賬的規(guī)定、限制、禁止，以及關(guān)于影響進出口貨物的銷售、分配、運輸、保險、倉儲、檢驗、展覽、加工，混合或使用的法令、條例，與一般原理使用的司法判決及行政決定都應(yīng)迅速公布，以便使各國政府及貿(mào)易商熟悉它們。另外一締約方政府或政府機構(gòu)與另外一締約方政府或機構(gòu)之間締約的影響國際貿(mào)易政策的現(xiàn)行規(guī)定也必須公布。（7）對發(fā)展中成員優(yōu)惠原則。世貿(mào)組織繼承和發(fā)展了關(guān)貿(mào)總協(xié)定對于發(fā)展中成員實行優(yōu)惠待遇的原則，對發(fā)展中成員優(yōu)惠原則的要點包括，允許發(fā)展中成員用較長的時間履行義務(wù)或有較長的過度期；允許發(fā)展中成員再履行義務(wù)時有較大的靈活性。規(guī)定發(fā)展中成員再履行某些義務(wù)時，發(fā)達成員應(yīng)提供某些技術(shù)援助；給予最不發(fā)達成員優(yōu)惠待遇；發(fā)達成員給予發(fā)展中成員某些優(yōu)惠待遇不期望對等同報。三、問答題（本題共38分，第l、2、4題各l0分，第3題3分）1．在斯旺圖形（SwanDiagram）中，米德沖突（MeadeConflict）是如何發(fā)生的?面對國際收支逆差和國內(nèi)經(jīng)濟衰退并存的局面，政府如何實現(xiàn)內(nèi)外經(jīng)濟的同時平衡?答：（1）澳大利亞經(jīng)濟學(xué)家斯旺在其內(nèi)外均衡研究中，建設(shè)性地引入了圖形，直觀的表述了宏觀經(jīng)濟所處的狀態(tài)，這就是著名的斯旺圖形，如圖所示。圖1：斯旺圖形在圖1中，橫軸代表國內(nèi)總支出A，縱軸代表匯率e（1單位外幣的本幣價格），曲線代表經(jīng)濟充分就業(yè)與物價穩(wěn)定的內(nèi)部均衡線，曲線代表國際收支平衡的外部均衡線。右方的區(qū)域為通貨膨脹區(qū)；反之，內(nèi)部均衡線左方的區(qū)域為失業(yè)區(qū)。外部均衡線左邊的區(qū)域為國際收支順差區(qū)；反之，外部均衡線右邊的區(qū)域為國際收支逆差區(qū)。圖中，除內(nèi)部均衡與外部均衡線的交點G表示經(jīng)濟同時處于內(nèi)外均衡外，其余的任何一點均表示經(jīng)濟處于外部失衡或內(nèi)部失衡，或處于內(nèi)外部同時失衡的狀態(tài)。（2）米德沖突是指在固定匯率制度下，僅僅利用影響社會總需求的財政政策和貨幣政策會使內(nèi)外均衡難以兼顧的情形。比如在失業(yè)和國際收支逆差的情況下，失業(yè)要求擴張總需求的財政政策和貨幣政策，但這會導(dǎo)致國際收支逆差進一步加劇。在通貨膨脹和國際收支順差的情況下，通貨膨脹要求采取緊縮性的財政政策和貨幣政策，但這會導(dǎo)致國際收支順差的加劇。在斯旺圖形中，Ⅰ區(qū)域和Ⅲ區(qū)域表示米德沖突的情況。（3）在存在米德沖突的情況下，政府單純依靠調(diào)節(jié)總需求大小的支出增減型政策（財政政策和貨幣政策）是無法同時實現(xiàn)內(nèi)部均衡和外部均衡的，必須要求支出增減型政策和支出轉(zhuǎn)換政策搭配。具體來說，當(dāng)在Ⅰ區(qū)域，即國際收支順差和通貨膨脹時，一方面實行緊縮性的支出增減政策，使得物價水平下降，另一方面實行貨幣升值的支出轉(zhuǎn)換型政策，從而消除順差。在Ⅲ區(qū)域，即國際收支逆差和通貨緊縮時，一方面實行擴張性的支出增減政策，使物價水平上漲，另一方面實行貨幣貶值的支出轉(zhuǎn)換型政策，從而消除逆差。2．根據(jù)柔性價格的貨幣模型，影響匯率波動的因素有哪些?答：（1）柔性價格的貨幣模型貨幣主義模型是在購買力平價的基礎(chǔ)之上把匯率看成是由各國貨幣供給與需求的存量均衡決定的?？紤]商品市場價格變化迅速與否，該模型可分為柔性價格模型和粘性價格模型。柔性價格模型的基本方程式如下：式中及代表本國及外國貨幣供應(yīng)量，及代表本國及外國國民收入，及代表本國及外國實際利率，及代表本國及外國通貨膨脹預(yù)期，及為常數(shù)因子。（2）根據(jù)柔性價格的貨幣模型，影響匯率波動的因素包括：第一，貨幣供應(yīng)量。一國貨幣供應(yīng)量直接影響到該國的價格水平和利率水平。如果一國貨幣供應(yīng)量太多，該國將面臨通貨膨脹的危險，匯率有貼水的趨勢。反之，該國可能會出現(xiàn)通貨緊縮，匯率趨向于上升。另外，貨幣供應(yīng)量的變化直接對利率產(chǎn)生影響，從而影響匯率的波動。第二，國民收入增長率的差異。經(jīng)濟增長反映了一國經(jīng)濟實力的增強，其對匯率的影響是通過作用于國際收支的各方面而實現(xiàn)的。一方面，當(dāng)一國經(jīng)濟增長率較高時，意味著收入增加，從而進口增加；另一方面，高的經(jīng)濟增長率往往伴隨勞動生產(chǎn)率的提高，這會使生產(chǎn)成本降低從而本國產(chǎn)品的競爭能力增強，有利于出口；此外，高的經(jīng)濟增長率往往意味著一國較高的利潤率，由此吸引外國資金流入本國進行直接投資，從而改善本國的資本賬戶收支。雖然經(jīng)濟增長率對于國際收支的總體影響要從上述不同方面進行綜合考察，但總的看來，長期中，高的經(jīng)濟增長率往往會對本國幣值起到有力的支持作用，并且通常這種影響持續(xù)的時間也較長。第三，實際利率差異。一般說來，當(dāng)一國利率水平相對于他國提高時，會使本國金融資產(chǎn)對投資者更具有吸引力，從而吸引外資流入，改善本國資本賬戶，提高本幣匯率；反之，如果一國利率水平相對于他國降低時，則會惡化本國的資本賬戶，導(dǎo)致本國貨幣貶值。第四，通貨膨脹預(yù)期。在浮動匯率制下，匯率從根本上說是根據(jù)兩國貨幣所代表的實際價值量的對比關(guān)系決定的，即貨幣的對外價值是由貨幣的對內(nèi)價值決定的。當(dāng)一國具有較高的通貨膨脹率時，其貨幣對內(nèi)價值的下降不可避免地影響其對外價值，引起外匯市場上供求關(guān)系的變化，導(dǎo)致本幣匯率趨向疲軟。這一過程是通過多種途徑實現(xiàn)的：首先，當(dāng)一國貨幣所代表的價值量相對減少、實際購買力下降時，國內(nèi)物價總水平上漲引起商品生產(chǎn)成本加大，從而導(dǎo)致以外幣表示的價格相對上漲，商品的出口減少而進口增加；其次，同時，通貨膨脹降低了實際利率，因而阻礙資本流入，刺激資本流出；再次，通貨膨脹率差異還會通過影響人們對匯率的預(yù)期，作用于匯率。如果一國通貨膨脹率較高，人們就會預(yù)期該國貨幣的匯率將趨于疲軟，因此進行貨幣替換，即把手中持有的該國貨幣轉(zhuǎn)換為其他貨幣，造成該國貨幣在外匯市場上的顯著下跌。3．跨國公司內(nèi)部貿(mào)易價格的概念是什么?采取內(nèi)部貿(mào)易價格的目的及手段有哪些?答：（1）跨國公司內(nèi)部貿(mào)易價格跨國公司內(nèi)部貿(mào)易所采取的價格，通常稱為轉(zhuǎn)移價格，即公司內(nèi)部總公司與子公司、子公司與子公司之間在進行商品和勞務(wù)交換中，為了達到最大限度地減輕納稅負擔(dān)、增強子公司競爭能力、減少或避免風(fēng)險等目的，在公司內(nèi)部所實行的價格。轉(zhuǎn)移價格在一定程度上不受市場供求關(guān)系的影響，因為它不是獨立各方在公開市場上按“獨立競爭”原則確定的價格，而是根據(jù)跨國公司的全球戰(zhàn)略目標(biāo)，由公司上層人士制訂的。轉(zhuǎn)移價格可分為轉(zhuǎn)移高價和轉(zhuǎn)移低價兩種。（2）采取轉(zhuǎn)移價格的目的跨國公司在內(nèi)部貿(mào)易時采用轉(zhuǎn)移價格的目的在于：①減輕納稅負擔(dān)。跨國公司的子公司分設(shè)在許多國家和地區(qū)，其經(jīng)營所得須向東道國政府納稅。但各國稅率高低差別較大，稅則規(guī)定也不統(tǒng)一，跨國公司往往利用各國稅率的差異，通過轉(zhuǎn)移價格--高出低進或高進低出--人為地調(diào)整母公司與子公司的利潤，把公司總的所得稅降到最低限度。同時，鑒于各國關(guān)稅稅率也存有差異，一般情況下，公司對設(shè)在高關(guān)稅國家的子公司以偏低的轉(zhuǎn)移價格發(fā)貨來降低子公司交納的關(guān)稅稅額。②增強子公司在國際市場上的競爭能力?？鐕疽矊⑥D(zhuǎn)移價格作為促進國外子公司建立與發(fā)展的手段。如果子公司在當(dāng)?shù)卦庥龅綇娪辛Φ母偁?，或要取得新市場，跨國公司就采用轉(zhuǎn)移低價，降低子公司的成本，以提高子公司的競爭能力。同時低價高利也可以提高公司在當(dāng)?shù)氐男抛u，便于子公司在當(dāng)?shù)匕l(fā)行證券或取得信貸。③減少或避免風(fēng)險。首先可以減少或避免匯率的風(fēng)險。如果預(yù)測某一子公司所在國貨幣可能貶值，跨國公司就可以采取子公司高進低出的辦法，將利潤和現(xiàn)金余額抽回，以減少因貨幣貶值造成的損失。其次避免東道國的外匯管制。有些東道國政府為了外匯收支平衡，對外國公司利潤和投資本金的匯回在時間上和數(shù)額上有限制，在這種情況下，子公司便可以利用高進低出的辦法將利潤或資金調(diào)出東道國。④為向子公司攤提管理費、研究和開發(fā)費用；避免因子公司利潤過高引起工人過高的福利要求；在擁有部分股權(quán)的子公司中獲得更多的利潤等。（3）跨國公司轉(zhuǎn)移價格的手段①控制中間產(chǎn)品的價格。如母公司向子公司低價供應(yīng)零部件產(chǎn)品，以降低子公司的產(chǎn)品成本，獲取較高的利潤。或者，母公司向子公司高價出售零部件產(chǎn)品，以增加子公司的產(chǎn)品成本，減少子公司的利潤。②專利轉(zhuǎn)讓與技術(shù)服務(wù)。專利和技術(shù)服務(wù)的定價比較復(fù)雜，各國的稅務(wù)當(dāng)局很難設(shè)防。據(jù)此，跨國公司很容易控制內(nèi)部的成本和利潤。③提供內(nèi)部貸款?？鐕髽I(yè)內(nèi)部貸款有較大的靈活性，在一定條件下它可以獲得避稅好處。為了達到在東道國少繳稅的目的，跨國公司可按較高的利率向子公司收取利息，子公司償還給母公司的貸款利息，不僅可作為子公司的費用而在稅金中扣除，而且可免繳匯兌稅。④控制固定資產(chǎn)的售價或使用期限。母公司對子公司提供的固定資產(chǎn)的價格和規(guī)定的折舊期限，會直接影響子公司的產(chǎn)品成本。過多地提取折舊費，會增加子公司的產(chǎn)品成本；過少地計算折舊費，則會減少子公司的產(chǎn)品成本費用。⑤租賃。在跨國企業(yè)內(nèi)部將一個公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給另一個公司，可達到減輕稅負的目的。例如，位于高所得稅國（地區(qū)）的子公司借入資金購買一項資產(chǎn)，并以盡可能低的價格租賃給低稅國的一個子公司，后者又將此資產(chǎn)以盡可能高的價格租給另一個子公司，從而達到整個企業(yè)減少納稅的目的。另外，也可以將設(shè)備租賃給一個位于難得獲得貸款的東道國的子公司。⑥利用產(chǎn)品的銷售渠道。母公司利用產(chǎn)品的銷售給予子公司的銷售機構(gòu)以較高或較低的傭金、回扣，影響子公司的銷售收入。⑦控制運輸系統(tǒng)。通過向子公司收取較高或較低的運輸、裝卸、保險費用，來影響子公司的銷售成本。⑧無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移和使用。以不合理的轉(zhuǎn)移價格，實現(xiàn)避稅。除此之外，跨國公司還可以索取管理費、咨詢服務(wù)費等，影響子公司的成本和利潤。4.試分析中美貿(mào)易不平衡產(chǎn)生的原因及其實質(zhì)。答：（1）中美貿(mào)易不平衡產(chǎn)生的原因分析中美之間的貿(mào)易不平衡，既有經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和貿(mào)易結(jié)構(gòu)上的原因，又有貿(mào)易政策上的原因。①就經(jīng)濟結(jié)構(gòu)來說，美國由于戰(zhàn)后科技革命和國際分工日益深化，其在國際分工體系中的龍頭地位日益確立，大部分低附加值和勞動密集型產(chǎn)業(yè)按照國際分工的法則開始向海外轉(zhuǎn)移，但是這些產(chǎn)業(yè)對于解決就業(yè)問題卻很重要，美國人失去在這樣一些領(lǐng)域的競爭力，必然會導(dǎo)致其國內(nèi)就業(yè)形勢的惡化，如果美國沒有成功地將這些傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的就業(yè)通過產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，轉(zhuǎn)移到新的更具有國際競爭力的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域高新技術(shù)產(chǎn)品和服務(wù)產(chǎn)品中去的話，那么，由此產(chǎn)生的就業(yè)問題就將始終困擾著美國人；相反，隨著全球經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整，一些新興工業(yè)化國家和地區(qū)，由于充分發(fā)現(xiàn)和利用了他們在國際分工體系中的比較優(yōu)勢，他們成為這些傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的主要生產(chǎn)國和出口國，并由此取得了經(jīng)常項目下的大量順差，中國就是其中一員。②就貿(mào)易結(jié)構(gòu)來說，近二十年來中國改革開放取得了巨大成就，中國加工工業(yè)取得長足進步，中國已經(jīng)成為亞洲一個新的制造業(yè)中心，中國把來自亞洲其他國家的原材料和零部件經(jīng)過加工或組裝后銷往歐洲和北美，于是中國對亞洲主要貿(mào)易伙伴有很大的貿(mào)易赤字，但對北美和歐洲卻有大量的貿(mào)易順差。歷史上19世紀(jì)后期西歐大陸和北美一些經(jīng)濟發(fā)達國家從不發(fā)達國家購買了大量的初級產(chǎn)品，出現(xiàn)大量貿(mào)易逆差，同時由于他們對英國的工業(yè)制成品出口持續(xù)增長，形成了大量的貿(mào)易順差，但英國卻以它對不發(fā)達國家的制成品出口所實現(xiàn)的貿(mào)易順差來彌補對歐美發(fā)達國家的巨額貿(mào)易赤字。沒有人會想象出這樣的貿(mào)易結(jié)構(gòu)，竟然會在100多年后，又重新出現(xiàn)在國際貿(mào)易中。③中美貿(mào)易不平衡的另一個重要原因就是兩國的貿(mào)易政策，中國進入改革開放以來，中國人對世界的感覺和心態(tài)似乎發(fā)生了180度的大轉(zhuǎn)彎，從“受害者”日益變成“受益者”，表現(xiàn)在中國政府義無返顧地將中國經(jīng)濟發(fā)展全面融入國際社會的決心、步驟和政策傾向上，其中包括堅決走向貿(mào)易全面自由化的政策取向上，中國不怕世界，中國認為開放自己的領(lǐng)土和產(chǎn)業(yè)，開放自己的資源和科技不僅有利于自身的經(jīng)濟發(fā)展，也會加快貿(mào)易伙伴和投資伙伴的發(fā)展，能夠?qū)崿F(xiàn)共贏。但是取得了國際分工主導(dǎo)地位的美國卻日益從“受益者”心態(tài)，變成“受害者”心態(tài)。美國的高技術(shù)儲備占全球高技術(shù)儲備的60％，高科技產(chǎn)業(yè)本來可以成為美國人主導(dǎo)當(dāng)代國際分工體系的強大的物質(zhì)基礎(chǔ)，本來可以成為美國創(chuàng)造巨額國際貿(mào)易順差的手段，但美國人卻制定了一套先損人后損己，以損人為目的，以損已而告終的貿(mào)易政策體系，美國的限制對華高技術(shù)轉(zhuǎn)讓的貿(mào)易政策，就是這一貿(mào)易政策體系的重要一環(huán)。美國經(jīng)常項目下日益擴大的赤字就是這種貿(mào)易政策長期實施的必然結(jié)果。因為這一貿(mào)易政策的實施，使美國失去了自己最強有力的國際競爭手段，而美國人又不得不大量進口自己沒有競爭優(yōu)勢的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品。（2）中美貿(mào)易逆差的實質(zhì)美國政府對華采取“遏制”政策，進行歧視性技術(shù)出口管制，是制約美國對華出口，影響雙邊貿(mào)易平衡的實質(zhì)性因素。在分析中美貿(mào)易實質(zhì)的過程中，可以采取反向思考的方式，即要看到中國對美國出口的增加，也必須看到美國對中國出口的減弱，應(yīng)該說中國對美國出口的增加已經(jīng)成為一個潮流，無法阻擋，解決中美貿(mào)易逆差的主要方案變成了增加美國對中國的出口，而美國對華實施遏制戰(zhàn)略，進行歧視性的技術(shù)出口管制已經(jīng)成為阻礙中美貿(mào)易發(fā)展的最為實質(zhì)性的因素。具體可以分析如下：90年代以來，美國對我國采取了一系列新的制裁措施，其中多項涉及出口管制，這給中美貿(mào)易平衡關(guān)系帶來了新的變化，美國對華貿(mào)易逐步由順差轉(zhuǎn)為逆差。美國對我國的歧視性出口管制政策，極大地限制了美國對我國的出口，也對美國在華進行高技術(shù)領(lǐng)域的投資帶來了十分不利的影響，成為發(fā)展中美經(jīng)貿(mào)合作關(guān)系的制約因素。美國對我國出口管制給中美經(jīng)貿(mào)合作帶來的負