2021年初級銀行從業(yè)資格《公司信貸》考試真題卷及答案解析1

2021年初級銀行從業(yè)資格考試真題及解析

考試科目：《公司信貸》

一'單選題（總共80題）

1.信貸決策權(quán)應(yīng)由信貸審批會議或（）或最終有權(quán)審批人行使。（0.5分）

A、貸款調(diào)查人員

B、審批委員會

C、銀行客戶經(jīng)理

D、貸款審查人員

答案：B

解析：信貸決策權(quán)應(yīng)由信貸審批會議或?qū)徟瘑T會或最終有權(quán)審批人行使。

2.以下關(guān)于債務(wù)重組的說法錯誤的是（）。（0.5分）

A、自主型重組完全由借款企業(yè)和債權(quán)銀行協(xié)商決定

B、行政型債務(wù)重組是四大商業(yè)銀行對部分國有企業(yè)進行的債務(wù)調(diào)整

C、司法型債務(wù)重組是指依照《企業(yè)破產(chǎn)法》在法院主導(dǎo)下債權(quán)人對債務(wù)進行適

當?shù)恼{(diào)整

D、自主型重組屬于我國特定歷史階段的產(chǎn)物

答案：D

解析：行政型重組屬于我國特定歷史階段的產(chǎn)物。

3.（）是指由非政府部門的民間金融組織，如中國銀行業(yè)協(xié)會等確定的利率，

該利率對會員銀行具有約束力。（0.5分）

A、行業(yè)公定利率

B、法定利率

C、市場利率

D、固定利率

答案：A

解析：行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如中國銀行業(yè)協(xié)會等確

定的利率，該利率對會員銀行具有約束力。

4.某人存款10000元，月息二厘五毫，則年末可獲得利息（）元。（0.5分）

A、3000

B、300

C、30

D、3

答案：B

解析：按照我國傳統(tǒng)計息方法，月息幾厘用本金的千分之幾表示，每10毫為1

厘，年利率/12=月利率；則月息二厘五毫即月利率2.5%。,10000元的年利.息=

10000X2.5%。X12=300（元）。

5.面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6c”標準原則，從多個方面

集中獲取客戶的相關(guān)信息?！?C”標準原則不包括（）。（0.5分）

A、品德

B、能力

C、技巧

D、資本

答案：C

解析：面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德'

能力、資本、擔保、環(huán)境和控制，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵

押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。

6.非財務(wù)因素審查不包括（）。（0.5分）

A、經(jīng)營環(huán)境

B、行業(yè)地位分析

C、財務(wù)報告

D、公司治理

答案：C

解析：非財務(wù)因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、品質(zhì)、組織架構(gòu)

及公司治理'財務(wù)管理'經(jīng)營環(huán)境、所處的行業(yè)市場分析'行業(yè)地位分析'產(chǎn)品

定價分析、生產(chǎn)技術(shù)分析、客戶核心競爭能力分析等。

7.在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起，或最后提款之日開始，至第一個

還本付息之日為止的期間為（）95分）

A、展期

B、還款期

C、寬限期

D、提款期

答案:C

解析：寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一

個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。

8.某企業(yè)利潤總額和為10萬元，利息費用為5萬元，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)

為（）。（0.5分）

A、1

B、2

C、3

D、4

答案：C

解析：利息保障倍數(shù)=（利潤總額+利息費用）/利息費用=（10+5）/5=3。

9.與銀行往來監(jiān)控中，銀行應(yīng)通過核查企業(yè)的（），分析公司的最近經(jīng)營狀況。

（0.5分）

A、申貸材料

B、提款申請書

C、借款憑證

D、銀行對賬單

答案：D

解析：與銀行往來監(jiān)控中，銀行應(yīng)通過核查企業(yè)的銀行對賬單，分析公司的最近

經(jīng)營狀況。

10.進行內(nèi)部因素分析時，常用的內(nèi)部指標不含（）。95分）

A、風(fēng)險性

B、安全性

C、盈利性

D、流動性

答案：A

解析：進行內(nèi)部因素分析時，常用的內(nèi)部指標不含風(fēng)險性。

11.下列關(guān)于貸款擔保作用的說法，錯誤的是（）。（0.5分）

A、協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國民經(jīng)濟健康運行

B、降低銀行存款風(fēng)險，提高信貸資金使用效率

C、促進借款企業(yè)加強管理，改善經(jīng)營管理狀況

D、鞏固和發(fā)展信用關(guān)系

答案：B

解析：貸款擔保通過要求企業(yè)提供貸款償還的雙重保證，降低的是銀行貸款的風(fēng)

險，而非存款風(fēng)險。

12.質(zhì)押合同的條款不包括（）。（0.5分）

A、被質(zhì)押的貸款數(shù)額

B、保證期間

C、借款人履行債務(wù)的期限

D、質(zhì)物移交的時間

答案：B

解析：考核質(zhì)押合同的條款包括的內(nèi)容。質(zhì)押合同的條款主要包括：被質(zhì)押的貸

款數(shù)額；借款人履行債務(wù)的期限；質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量；質(zhì)押擔保的范圍；

質(zhì)物移交的時間；質(zhì)物生效的時間；當事人認為需要約定的其他事項?？键c貸款

發(fā)放管理

13.國家機關(guān)可作為保證人的一種特殊情況是（）。（0.5分）

A、上級部門批準后，為外企保證

B、上級部門批準后，為涉外企業(yè)保證

C、發(fā)改委批準后，為涉外企業(yè)保證

D、國務(wù)院批準為使用外國政府或國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸

答案：D

解析：《擔保法》規(guī)定，國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準對特定事項作

保證人的除外。《擔保法》規(guī)定，國家機關(guān)可以為國務(wù)院批準為使用外國政府或

者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸作為保證人。

14.經(jīng)濟周期對一個行業(yè)的影響程度與（）有關(guān)。（0.5分）

A、行業(yè)生命周期

B、行業(yè)分散程度

C、行業(yè)與經(jīng)濟周期的關(guān)聯(lián)性

D、行業(yè)壁壘

答案：C

解析：經(jīng)濟周期風(fēng)險是宏觀經(jīng)濟運行的周期性規(guī)律，經(jīng)濟周期風(fēng)險對于國民經(jīng)濟

的各個行業(yè)都會造成影響。由于各個行業(yè)的特點不同，各個行業(yè)與經(jīng)濟周期的關(guān)

聯(lián)性不同，經(jīng)濟周期風(fēng)險對于各個行業(yè)的影響程度也有所不同。

15.A公司2016年年初固定資產(chǎn)凈值為2300萬元，年末固定資產(chǎn)凈值為3400萬

元，其當年銷售收入凈額為8730萬元，則A公司固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。（0.

5分）

A、4.43

B、2.59

C、5.23

D、3.06

答案：D

解析：固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值X100%=8730/[（2

300+3400）/2]=3.060

16.銀行采取常規(guī)清收手段無效而向人民法院提起訴訟，人民法院審理該案件，

一般應(yīng)在立案之日起（）內(nèi)作出判決。（0.5分）

A、3個月

B、6個月

C、12個月

D、2年

答案：B

解析：銀行采取常規(guī)清收手段無效而向人民法院提起訴訟，人民法院審理案件,

一般應(yīng)在立案之日起6個月內(nèi)作出判決。

17.借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)明顯下降，可能導(dǎo)致企業(yè)面臨（）。銀行

從業(yè)考前（0.5分）

A、經(jīng)營風(fēng)險

B、管理風(fēng)險

C、財務(wù)風(fēng)險

D、還款風(fēng)險

答案：A

解析:借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)明顯下降，可能導(dǎo)致企業(yè)面臨經(jīng)營風(fēng)險。

18.借款需求是公司對（）的需求超過自身儲備，從而需要借款。（0.5分）

A、流動資金

B、資產(chǎn)

C、資金

D、現(xiàn)金

答案：D

解析：借款需求是公司對現(xiàn)金的需求超過自身儲備，從而需要借款。

19.借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失，

屬于（）（0.5分）

A、正常類貸款

B、關(guān)注類貸款

C、次級類貸款

D、可疑類貸款

答案：D

解析：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款

屬于可疑類貸款。

20.貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請應(yīng)具備的條件不包括（）。（0.5分）

A、借款人依法經(jīng)工商行政管理機關(guān)或主管機關(guān)核準登記

B、借款人信用良好，無任何不良記錄

C、借款用途及還款來源明確、合法

D、符合國家有關(guān)投資項目資本金制度的規(guī)定

答案：B

解析：B選項應(yīng)為：借款人信用良好，無重大不良記錄。

21.（）指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以后所開展的信貸風(fēng)險管理工作。（0.5分）

A、全流程管理

B、貸前調(diào)查

C、實貸實付

D、貸后管理

答案：D

解析：貸后管理是指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以后所開展的信貸風(fēng)險管理工作。

22.下列關(guān)于借款人自主支付的表述，錯誤的是（）。（0.5分）

A、在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應(yīng)遵守貸款與資本金同比例到位的要求

B、自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制

C、自主支付應(yīng)遵守實貸實付原則

D、自主支付是受托支付的補充

答案：B

解析：自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。在借款人自主支付

方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施,對貸款資金支付進行監(jiān)督和控制。

而非自主支付排斥貸款人對貸款資金用途的控制。

23.下列各項中，能夠評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況的是（）。（0.5

分）

A、貸款實際收益率

B、銀行收益率

C、利息實收率

D、信貸斐產(chǎn)相對不良率

答案：C

解析：利息實際收益率用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。選項A。貸

款實際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力，用于衡量目標區(qū)域的盈利性，該

指標越高，通常區(qū)域風(fēng)險相對較低。選項C.利息收益率用于衡量目標區(qū)域信貸

資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。選項D。信貸資產(chǎn)相對不良率用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)

質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置；指標越高，區(qū)域風(fēng)險越高。本題的最佳

答案為C。

24.以下哪項不屬于收款條件（）。（0.5分）

A、預(yù)收貨款

B、現(xiàn)貨交易

C、賒賬銷售

D、期貨交易

答案：D

解析：收款條件主要包括三種：預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售。

25.通常情況下，以下關(guān)于不同行業(yè)資金結(jié)構(gòu)比例關(guān)系的說法中，正確的是（）o

（0.5分）

A、奧本密集型行業(yè)流動負債水平一般比長期負債水平高

B、零售業(yè)流動負債占負債總額的比率一般比制造業(yè)高

C、勞動力密集型行業(yè)流動負債占負債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)低

D、制造業(yè)長期負債占負債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)低

答案：B

解析：不同行業(yè)的資金結(jié)構(gòu)比例參考指標如下表所：

黃■號/有?權(quán)拉解構(gòu)?，招標

生產(chǎn)?浦暫行，

.八*青檢燮業(yè)零N為動力也

一\(?)(9)

健瑜

J0-4040-505O-M)30-3040-S0

負債

長期

IS-2010-2020-300-10

負侑

wwa

naW-4025TM-W6日

合n100100100100

26.下列選項中不屬于擔保類文件的是（）。（0.5分）

A、已正式簽署的抵（質(zhì)）押協(xié)議

B、已正式簽署的保證協(xié)議

C、保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件

D、與項目有關(guān)的協(xié)議

答案：D

解析：擔保類文件包括：已正式簽署的抵（質(zhì)）押協(xié)議；已正式簽署的保證協(xié)議;

保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件；其他必要性文件考點貸款發(fā)放管理

27.下列關(guān)于國別風(fēng)險的說法中，錯誤的是（）（0.5分）

A、國內(nèi)信貸屬于國別風(fēng)險分析的內(nèi)容

B、國別風(fēng)險比主權(quán)風(fēng)險或政治風(fēng)險概念更廣

C、國別風(fēng)險的具體內(nèi)容因評價目的不同而不同

D、國內(nèi)信貸不屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容

答案：A

解析：以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風(fēng)險屬于國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險，不屬于

國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容。本題選A。

28.資本回報率R0E可以分解為三個因子，即（）。（0.5分）

A、利潤率、資產(chǎn)使用效率'紅利支付率

B、利潤率、資產(chǎn)使用效率'財務(wù)杠桿

C、利潤率、銷售增長率'財務(wù)杠桿

D、利潤率'銷售增長率、紅利支付率

答案：B

解析：資本回報率ROE可以分解為利潤率、資產(chǎn)使用效率'財務(wù)杠桿。

29.下列關(guān)于制造行業(yè)負債與所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)的說法正確的是（）。（0.5分）

A、流動負債占總資產(chǎn)比重明顯高于其他項目

B、長期負債占總資產(chǎn)比重高于批發(fā)、零售'服務(wù)行業(yè)

C、長期負債占總資產(chǎn)比重低于流動負債、所有者權(quán)益

D、所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重高于服務(wù)業(yè)

答案：C

解析：制造業(yè)流動負債占總資產(chǎn)比重低于批發(fā)業(yè)、零售業(yè)'勞動密集型服務(wù)行業(yè)

（分別為30%-40%、40%-55%、50%-60%、40%-50%）；長期負債占總資

產(chǎn)比重與批發(fā)業(yè)、零售業(yè)、資本密集型服務(wù)業(yè)相當（分別為15%-25%、15%-2

0%、10%-20%、20%~30%）；長期負債占總資產(chǎn)比重低于流動負債、所有者

權(quán)益（分別為15%-25%、30%-40%、30%-50%）；所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比

重與服務(wù)業(yè)相當（分別為30%-50%、35%~50%）o

30.以下不屬于信貸調(diào)查崗的職責的是（）。（0.5分）

A、負責信貸檔案管理，確保信貸檔案完整、有效

B、審查授信資料是否完整，包括授信客戶貸款卡等信息費料

C、對借款人申請信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等進行調(diào)查

D、辦理核保'抵（質(zhì)）押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)

答案：B

解析：信貸調(diào)查崗的職責包括：①積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，

受理借款人申請;②對借款人申請信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性進行調(diào)查；

③對客戶進行信用等級評價，撰寫調(diào)查報告，提出貸款的期限、金額'利率（費

率）和支付方式等明確意見；④辦理核保、抵（質(zhì)）押登記及其他發(fā)放貸款的

具體手續(xù)；⑤貸款業(yè)務(wù)辦理后對借款人執(zhí)行借款合同的情況和經(jīng)營狀況進行檢查

和管理；⑥督促借款人按合同約定使用貸款，按時足額歸還貸款本息，并負責配

合催收風(fēng)險貸款；⑦負責信貸檔案管理，確保信貸檔案完整、有效；⑧信貸調(diào)查

崗位人員提交貸前調(diào)查報告，并承擔調(diào)查失誤、風(fēng)險分析失誤和貸后管理不力的

責任。B選項屬于信貸審查崗職責中的完整性審查。

31.資產(chǎn)管理公司的注冊資本應(yīng)在（）億元以上。（0.5分）

A、10

B、30

C、50

D、100

答案：D

解析：資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有5年以

上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元含以上，取得銀監(jiān)會核發(fā)

的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資

產(chǎn)管理或經(jīng)驗公司。

32.資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，受讓資產(chǎn)管理公司應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將交易價款劃

至金融企業(yè)指定賬戶。原則上采取一次性付款方式，確需采取分期付款方式的，

應(yīng)將付款期限和次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對象和價格的因素，首次支付比例不低

于全部價款的（）。（0.5分）

A、50%

B、30%

C、20%

D、40%

答案：B

解析：根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第二十條的規(guī)定，轉(zhuǎn)讓協(xié)議

生效后，受讓資產(chǎn)管理公司應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將交易價款劃至金融企業(yè)指定賬戶。

原則上采取一次性付款方式，確需采取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限和次數(shù)等

條件作為確定轉(zhuǎn)讓對象和價格的因素，首次支付比例不低于全部價款的30%。

33.下列各項中，企業(yè)可直接用來償還銀行貸款的是（）。（0.5分）

A、應(yīng)收賬款

B、利潤總額

C、現(xiàn)金

D、存貨

答案：C

解析：利潤是償還貸款的來源，但不能直接用來償還貸款，償還貸款使用的是現(xiàn)

金?？蛻粼谏a(chǎn)經(jīng)營過程中，既發(fā)生現(xiàn)金流入，同時又會發(fā)生現(xiàn)金流出，其凈現(xiàn)

金流量為正值或是負值，金額為多少，將決定其是否有現(xiàn)金還款。

34.根據(jù)真實票據(jù)理論，帶有自動清償性質(zhì)的貸款是()。(0.5分)

A、以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款

B、長期設(shè)備貸款

C、不動產(chǎn)貸款

D、消費貸款

答案：A

解析：真實票據(jù)理論認為，最好只發(fā)放以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款，因為這樣

的短期貸款有真實的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動清償性質(zhì)。@jin

35.關(guān)于貸放分控，下列說法正確的是()(0.5分)

A、貸放分控并沒有將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，小地區(qū)的

分支行可以合并進行

B、貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查，貸款審查和貸款審批

等環(huán)節(jié)，尤其指貸款發(fā)放環(huán)節(jié)

C、“放”是指放款，不僅指銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發(fā)放出去的

環(huán)節(jié)，還包括上級放權(quán)到下級進行貸款授權(quán)的環(huán)節(jié)

D、貸放分控是為了降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險

答案：D

解析：貸放分控是指銀行業(yè)金融機構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立的業(yè)務(wù)

環(huán)節(jié)，分別進行管理和控制，以達到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的目的。貸放分控中

的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是

指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)?！胺拧笔侵阜趴睿刂纲J款審批

通過后，由銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

36.在風(fēng)險預(yù)警機制中，商業(yè)銀行收集到的內(nèi)外部信用信息要通過（）儲存。（0.

5分）

A、風(fēng)險管理部門

B、貸款審批部門

C、貸款調(diào)查部門

D、商業(yè)銀行信用風(fēng)險信息系統(tǒng)

答案：D

解析：在商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警程序中，收集到的與銀行有關(guān)的內(nèi)外部信息，包括信

貸人員提供的信息和外部渠道得到的信息，都通過商業(yè)銀行信用風(fēng)險信息系統(tǒng)解

析儲存。

37.信貸文件管理按其重要程度及涵蓋內(nèi)容的不同劃分為（）級。（0.5分）

A、三

B、二

C、四

D、五

答案:B

解析：信貸文件是指正在執(zhí)行中的、尚未結(jié)清信貸（貸款）的文件材料。按其重要

程度及涵蓋內(nèi)容不同劃分為兩級，即一級文件（押品）和二級信貸文件。

38.中國銀監(jiān)會在2007年發(fā)布54號《貸款風(fēng)險分類指引》，至少將貸款劃分為

五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑和損失，其中0為不良貸款。（0.5分）

A、后一類

B、后兩類

C、后三類

D、后四類

答案：C

解析：中國銀監(jiān)會在2007年發(fā)布54號《貸款風(fēng)險分類指引》，至少將貸款劃分

為五類，即正常、關(guān)注'次級、可疑和損失，其中后三類為不良貸款。

39.關(guān)于銀行對關(guān)系人的貸款，錯誤的說法是（）。（0.5分）

A、商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款

B、股份制銀行不得對其股東發(fā)放關(guān)系貸款

C、向關(guān)系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件

D、關(guān)系人包括商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員'信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬

答案：B

解析：我國《商業(yè)銀行法》第四十條規(guī)定，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；

向關(guān)系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。關(guān)系人是指

商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬，以及這些人員所

投資的或者擔任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。

40.所謂保證是指保證人與（）約定，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人必須按照

約定履行債務(wù)或者承擔責任的行為。（0.5分）

A、擔保人

B、債權(quán)人

C、債務(wù)人

D、借款人

答案：B

解析：所謂保證是指保證人與債權(quán)人約定，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人必須

按照約定履行債務(wù)或者承擔責任的行為。

41.投資估算與資金籌措安排情況不包括（）。（0.5分）

A、申請固定資產(chǎn)貸款金額

B、投資進度

C、項目資本金的落實情況

D、借款人同銀行的關(guān)系

答案：D

解析：借款人同銀行的關(guān)系屬于借款人資信情況。

42.在現(xiàn)實中，（）是組成國民經(jīng)濟的基本元素，它不但會受到企業(yè)自身規(guī)模效益'

生產(chǎn)經(jīng)營管理水平、現(xiàn)金流量和資金成本以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期和市場需求等行業(yè)內(nèi)

部因素的制約，還會受到國民經(jīng)濟'外部經(jīng)濟、國家政策'地區(qū)生產(chǎn)力布局、產(chǎn)

業(yè)鏈位置等行業(yè)外部條件的影響。（0.5分）

A、行業(yè)

B、產(chǎn)業(yè)

G公司

D、部門

答案：A

解析：在現(xiàn)實中，行業(yè)是組成國民經(jīng)濟的基本元素，它不但會受到企業(yè)自身規(guī)模

效益、生產(chǎn)經(jīng)營管理水平'現(xiàn)金流量和資金成本以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期和市場需求等

行業(yè)內(nèi)部因素的制約，還會受到國民經(jīng)濟、外部經(jīng)濟、國家政策、地區(qū)生產(chǎn)力布

局'產(chǎn)業(yè)鏈位置等行業(yè)外部條件的影響。

43.以下關(guān)于行業(yè)內(nèi)競爭程度的說法錯誤的是（）。（0.5分）

A、具有行業(yè)分散特點的行業(yè)，行業(yè)內(nèi)競爭較激烈

B、具有行業(yè)集中特點的行業(yè)，行業(yè)內(nèi)競爭程度低

C、高經(jīng)營杠桿增加競爭

D、在經(jīng)濟周期達到低點時，企業(yè)之間的競爭程度最小

答案：D

解析：在經(jīng)濟周期達到低點時，企業(yè)之間的競爭達到最激烈狀態(tài)。

44.對于動產(chǎn)類抵債資產(chǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當自取得之日起（）內(nèi)予以處置。（0.5

分）

A、2年

B、6個月

C、5年

D、1年

答案：D

解析：抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，其中動產(chǎn)應(yīng)自取得之日起1年內(nèi)予以處

置。不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置，除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有

效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起2年。

45.對于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的（）計提專項準備金。（0.5分）

A、50%

B、75%

C、90%

D、100%

答案：D

解析：對于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的100%計提專項準備金。

46.公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不包括（）。（0.5分）

A、對借款人、法定代表人的品行進行調(diào)查

B、對公司借款人財務(wù)經(jīng)理個人信用卡的額度進行核準

C、對保證人的財務(wù)管理狀況進行調(diào)查

D、對股份有限公司對外股本權(quán)益性投資情況進行調(diào)查

答案：B

解析：公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容其中不包括對公司借款人財務(wù)經(jīng)理個人信用卡

的額度進行核準?？键c貸前調(diào)查的內(nèi)容

47.呆賬核銷后進行的檢查，應(yīng)將重點放在（）上。（0.5分）

A、檢查呆賬申請材料是否完備

B、檢查呆賬申請材料是否真實

C、檢查整個核銷過程中有無紙漏

D、核實債務(wù)人與擔保人的財務(wù)狀況

答案：B

解析：呆賬核銷后進行的檢查，應(yīng)將重點放在檢查呆賬申請材料是否真實上。一

旦發(fā)現(xiàn)弄虛作假現(xiàn)象，應(yīng)立即采取補救措施，并且對直接責任人和負有領(lǐng)導(dǎo)責任

的人進行處理和制裁。觸犯法律的，應(yīng)移交司法機關(guān)追究法律責任。

48.承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按（）指示到期付款的行為。（0.5分）

A、承兌人

B、持票人

lJjrftiI

C\人

D、背書人

答案：C

解析：公司信貸的表外業(yè)務(wù)主要包括承兌和信用證。其中，承兌是銀行在商業(yè)匯

票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

49.以下說法錯誤的是（）。（0.5分）

A、銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷

之前或之中

B、銷售增長旺盛時期產(chǎn)生的融資需求表面看是長期融資，實際是短期融資

C、應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因

D、短期資金需求要通過短期融資來實現(xiàn)，長期資金需求要通過長期融資來實現(xiàn)

答案：B

解析：銷售增長旺盛時期產(chǎn)生的融資需求表面看是短期融資，實際是長期融資。

50.某項目的凈現(xiàn)金流量如下，使計算其投資回收期（）

｛圖｝（0.5分）

A、2

B、1.4

C、1.5

D、1.8

答案：D

解析：根據(jù)題干表中的凈現(xiàn)金流量可以求得累計凈現(xiàn)金流量如下：

年份01234

凈現(xiàn)金流量-100-501080150

投費回收期=累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)-1+上年累計凈現(xiàn)金流量絕對

值/當年凈現(xiàn)金流量。投資回收期=27+50/6071.8（年）。

51.抵押物由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值稱為（）。（0.5分）

A、實體性貶值

B、功能性貶值

C、經(jīng)濟性貶值

D、科技性貶值

答案：C

解析：抵押物由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值稱為經(jīng)濟性貶值。

52.銀行在依法收貸工作中應(yīng)該注意（）（0.5分）

A、要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸

B、銀行在依法收貸中要一視同仁'不能區(qū)別對待

C、信貸人員在依法收貸中必須由法律顧問進行專業(yè)指導(dǎo)

D、銀行在依法收貸中注意應(yīng)該依賴于訴訟手段

答案：A

解析：銀行依法收貸應(yīng)注意的幾個問題：（1）信貸人員應(yīng)認真學(xué)習(xí)和掌握法律

知識；（2）要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸，只有當非訴訟手段清

收無效時，才采用訴訟于段；（3））既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行；（4）在

依法收貸工作中要區(qū)別對待。

53.停止發(fā)放貸款的情況不包括（）。（0.5分）

A、挪用貸款的情況

B、未按合同規(guī)定償還貸款本息

C、上市公司被退市

D、違反國家政策法規(guī)，使用貸款進行非法經(jīng)營

答案：C

解析:停止發(fā)放貸款的情況包括：挪用貸款的情況;未按合同規(guī)定償還貸款本息；

違反國家政策法規(guī)，使用貸款進行非法經(jīng)營等，上市公司會由于各種原因被退市,

可能會成為銀行之后慎重發(fā)貸的原因，但是這個不應(yīng)成為停止發(fā)貸的原因。

54.關(guān)于轉(zhuǎn)授權(quán)的說法正確的是（）。（0.5分）

A、授權(quán)經(jīng)營單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對本級行各有權(quán)審批人、相關(guān)授信

業(yè)務(wù)職能部門和所轄分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授全部的授信審批權(quán)限

B、授權(quán)經(jīng)營單位在總部相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對本級行各

有權(quán)審批人、相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門和所轄分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的授信審批權(quán)限

C、審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批

D、根據(jù)貸款新規(guī)，審批人員在特殊情況下可以適當越權(quán)審批，再向上級請示追

加授權(quán)

答案:C

解析:選項A應(yīng)該是轉(zhuǎn)授部分權(quán)限，選項B應(yīng)該不包含“相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門”，

選項D不能越權(quán)審批。

55.以下不屬于審貸分離形式的是（）。（0.5分）

A、地區(qū)分離

B、部門分離

C、崗位分離

D、權(quán)責分離

答案:D

解析：審貸分離形式有地區(qū)分離'部門分離、崗位分離三種形式。

56.在貸款發(fā)放階段，以下做法不正確的是（）。（0.5分）

A、在審查擔保類文件時，公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)特別注意抵（質(zhì)）押協(xié)議生效的前提條

件

B、借款人用于建設(shè)項目的其他資金應(yīng)與貸款同比例支用

C、在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款

D、貸款原則上可以用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資

答案：D

解析：貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融

資。

57.目前所使用的定性分析方法中，使用最為廣泛的系統(tǒng)是（）（0.5分）

Av5Cs系統(tǒng)

B、5Ps分析系統(tǒng)

C、駱駝（CAMEL）分析系統(tǒng)

D、穆迪的RiskCalc

答案：A

解析：目前所使用的定性分析方法，雖然有各種各樣的架構(gòu)設(shè)計，但其選擇的關(guān)

鍵要素都基本相似，其中.對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛。

58.下列關(guān)于城市和交通基礎(chǔ)設(shè)施投資項目的最低資本金比例的說法中，錯誤的

是（）。（0.5分）

A、城市軌道交通項目為20%

B、港口、沿海項目為25%

C、內(nèi)河航運、機場項目為20%

D、鐵路、公路項目為20%

答案：C

解析：港口、沿海及內(nèi)河航運、機場投資項目的最低資本金比例為25%,故C

項錯誤。

59.借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失的

貸款屬于0貸款。（0.5分）

A、關(guān)注類

B、次級類

C、可疑類

D、損失類

答案：C

解析：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失

的貸款為可疑貸款。

60.關(guān)于呆賬核銷審批，下列說法正確的是（）。（0.5分）

A、對于任何一筆呆賬，分行都沒有權(quán)力審批

B、一級分行可以向分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授一些比較小的權(quán)力，處理日常工作

C、除法律法規(guī)和《呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定外，其他任何機構(gòu)和個人不得干

預(yù)'參與銀行呆賬核銷運作，債務(wù)人除外

D、對符合條件的呆賬經(jīng)批準核銷后，作沖減呆賬準備處理

答案：D

解析：對于小額呆賬，一級分行有權(quán)審批，選項A錯誤。一級分行不得再向分支

機構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)，選項B錯誤。除法律法規(guī)和《呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定外，其他

任何機構(gòu)和個人包括債務(wù)人不得干預(yù)'參與銀行呆賬核銷運作，選項C錯誤。

61.普通準備金在計入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本時，上限為加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的

Oo（0.5分）

A、1%

B、1.25%

C、1.5%

D、2%

答案：B

解析：普通準備金可以計入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計入的普通準備金

不能超過加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的1.25%,超過部分不再計入。

62.以下不屬于依法收貸應(yīng)注意的問題的是（）。（0.5分）

A、信貸人員應(yīng)認真學(xué)習(xí)和掌握法律知識

B、要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸

C、既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行

D、在依法收貸過程中要依照統(tǒng)一標準執(zhí)行

答案：D

解析：在依法收貸工作中要區(qū)別對待。

63.銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達之日起（）內(nèi)向

上一級人民法院提起上訴。（0.5分）

Av15日

B、30日

C、3個月

D、6個月

答案：A

解析：銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達之日起15

日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。

64.主要用于選擇資金籌措方案的報表為（）。（0.5分）

A、全部投資現(xiàn)金流量表

B、自有資金現(xiàn)金流量表

C、資金來源與運用表

D、損益表

答案：C

解析：資金來源與運用表主要反映項目計算期內(nèi)各年的資金盈余及短缺情況，用

于選擇資金籌措方案，并制訂適宜的借款及還款計劃，為編制資產(chǎn)負債表提供依

據(jù)。假設(shè)全部投奧（建設(shè)投費和流動資金）均為自有資金的報表是全部投資現(xiàn)

金流量表；損益表是主要用于計算投資利潤率、投費利稅率、資本金利潤率等指

標的報表。

65.為避免抵押合同無效造成貸款風(fēng)險，銀行抵押貸款首先要做好（）工作，才能

真正保證貸款抵押的安全性。95分）

A、風(fēng)險監(jiān)測

B、風(fēng)險處置

C、風(fēng)險分析

D、風(fēng)險控制

答案：C

解析：為避免抵押合同無效造成貸款風(fēng)險，銀行抵押貸款首先要做好風(fēng)險分析工

作，只有詳備的風(fēng)險分析加上完備的風(fēng)險防范才能真正保證貸款抵押的安全性。

66.對于信貸經(jīng)營來說，（）是對區(qū)域風(fēng)險影響最大'最直接的因素。（0.5分）

A、區(qū)域自然條件

B、區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

C、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平

D、區(qū)域市場化程度

答案：C

解析：對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風(fēng)險影響最大、最直接的因素。

一般情況下，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險越低。

67.關(guān)于我國銀行貸款分類的核心定義，下列說法正確的是（）。（0.5分）

A、正常貸款是指借款人能夠嚴格履行合同，有充分把握償還貸款本息的貸款

B、關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但其存在一些可能對償

還貸款本息產(chǎn)生不利影響因素的貸款

C、次級貸款是借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成

較大損失的貸款

D、損失貸款是指采取所有可能的措施之后依然無法收回的貸款

答案：B

解析：根據(jù)我國《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》，正常貸款是指借款人能夠履行合同，

沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款，A項是美國對正常貸款的

定義；關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但其存在一些可能對

償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素；次級貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯

問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會

造成一定損失的貸款，C項是我國可疑貸款的定義；D項損失貸款是指在采取所

有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部

分。

68.放款操作程序中“簽訂貸款合同”的前一階段是()。(0.5分)

A、銀行受理借款人提款申請書

B、建立臺賬并在提款機當日記錄

C、借款人按合同要求提交借款申請和其他有關(guān)資料

D、有關(guān)用款審批資料按內(nèi)部審批流程經(jīng)有權(quán)簽字人簽字同意

答案：A

解析：放款操作程序：①借款人按合同要求提交提款申請和其他有關(guān)資料；②銀

行受理借款人提款申請書；③簽訂貸款合同；④有關(guān)用款審批資料按內(nèi)部審批流

程經(jīng)有權(quán)簽字人簽字同意；⑤按賬務(wù)處理部門的要求提交審批及相關(guān)用款憑證辦

理提款手續(xù)；⑥所提貸款款項入賬后，向賬務(wù)處理部門索取有關(guān)憑證，入檔案卷

保存；⑦建立臺賬并在提款當日記錄，如果借款人、保證人均在同一地區(qū)，則在

其信貸登記系統(tǒng)登記，經(jīng)審核后進行發(fā)送；⑧如為自營外匯貸款還需填寫“國內(nèi)

外匯貸款債權(quán)人集中登記表”“國內(nèi)外匯貸款變動反饋表”并向國家外匯管理局

報送。

69.中級考點,初級不考,無題目.（0.5分）

A、A

B、B

C、C

D、D

答案：B

70.當一個公司的季節(jié)性和長期性銷售收入同時增長時，流動資產(chǎn)的增長體現(xiàn)為

（）o（0.5分）

A、核心流動資產(chǎn)的增加和季節(jié)性資產(chǎn)的減少

B、核心流動資產(chǎn)的減少和季節(jié)性資產(chǎn)的增加

C、核心流動資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同減少

D、核心流動資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同增長

答案：D

解析：核心流動資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負債表上始終存在的那一部分流動費產(chǎn)。這部

分資產(chǎn)應(yīng)當由長期融資來實現(xiàn)。當一個公司的季節(jié)性和長期性銷售收入同時增長

時，流動資產(chǎn)的增長體現(xiàn)為核心流動資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同增長。

71.若某服裝生產(chǎn)企業(yè)2013年實現(xiàn)營業(yè)收入8000萬元.固定資產(chǎn)處置收入200

萬元。企業(yè)發(fā)生營業(yè)成本4000萬元，稅金及附加850萬元.銷售費用800萬元，

管理費用300萬元，財務(wù)費用100萬元，營業(yè)外支出50萬元。企業(yè)適用所得稅

率為25%。則該企業(yè)2013年度實現(xiàn)營業(yè)利潤和凈利潤分別為（）。（0.5分）

A、2100萬元和1462.5萬元

B、2150萬元和1575萬元

Cv1950萬元和1462.5萬元

Dv1950萬元和1575萬元

答案：D

解析：從主營業(yè)務(wù)收入中減去主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)費用、增值稅，得出主營業(yè)務(wù)

利潤，即毛利潤；以主營業(yè)務(wù)利潤為基礎(chǔ)，加上其他業(yè)務(wù)利潤，減去管理費用、

財務(wù)費用，得出營業(yè)利潤：在營業(yè)利潤上加投資收益和營業(yè)外收入，減去營業(yè)外

支出，得出利潤總額；從利潤總額出發(fā)，減去所得稅。得出當期凈利潤。該企業(yè)

2013年度實現(xiàn)營業(yè)利潤=8000-4000-850-800-300-100=1950（萬元），凈利潤=（19

50+200-50）X（1-25%）=1575（萬元）。

72.貸款的效益性、安全性和流動性三者間存在矛盾的一面主要體現(xiàn)在（）。（0.

5分）

A、安全性與流動性成反比，與效益性也成反比

B、安全性與流動性成正比，但與效益性成反比

C、安全性與流動性成正比，與效益性成也正比

D、安全性與流動性成反比，但與效益性成正比

答案：B

解析：安全性與流動性成正比，但與效益性相矛盾。貸款期限越短，風(fēng)險性越小，

貸款的安全性和流動性也就越高,但利率相應(yīng)就越低,利息收入也就越少；反之，

貸款的期限越長，利潤也就越高，但風(fēng)險也越大，安全性和流動性也就越小。

73.（）是指由非政府部門的民間金融組織確定的利率。（0.5分）

A、法定利率

B、基準利率

C、行業(yè)公定利率

D、市場利率

答案：C

解析：行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行協(xié)會等確定的利

率，該利率對會員銀行有約束力。

74.在擔保管理工作中，商業(yè)銀行對保證人的管理內(nèi)容不包括（）。（0.5分）

A、了解保證人的保證意愿

B、貸款到期后保證人管理

C、保全保證人的資產(chǎn)

D、分析保證人的保證實力

答案：C

解析：對保證人的管理主要有以下三個方面的內(nèi)容：（1）保證人日常管理：分

析保證人的保證實力，了解保證人的保證意愿；（2）貸款到期后保證人管理。

75.（）是流動資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達到流動資產(chǎn)總額的一半以上。（0.

5分）

A、現(xiàn)金

B、存貨

G利潤

D、股票

答案：B

解析:存貨是流動費產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達到流動資產(chǎn)總額的一半以上。

因此，存貨質(zhì)量好壞、周轉(zhuǎn)快慢，對客戶資金周轉(zhuǎn)循環(huán)長短具有重要影響。

76.下列情形中，不會引起短期現(xiàn)金需求的有（）。95分）

A、短期的存貨周轉(zhuǎn)率下降

B、短期的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率下降

C、重置部分固定資產(chǎn)

D、季節(jié)性營運資本投資增長

答案：C

解析：重置或改進部分固定資產(chǎn)需要從公司的內(nèi)部和外部進行融資，并且由于這

種支出屬于資本性支出，因此是長期融資。

77.如果某公司的固定資產(chǎn)使用率()，就意味著投資和借款需求很快將會上升，

具體由0決定。(0.5分)

A、小于20%或30%；行業(yè)技術(shù)變化比率

B、小于20%或30%；設(shè)備使用年限

C、大于60%或70%；行業(yè)技術(shù)變化比率

D、大于60%或70%；設(shè)備使用年限

答案：C

解析：如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%,這就意味著投資和借款

需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

78.()是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。(0.5分)

A、擔保

B、承兌

C、信用證

D、信貸

答案:B

解析：承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

79.某公司目前正與一家風(fēng)險投資公司談判并購事宜，并以其法人股權(quán)為質(zhì)押向

銀行申請質(zhì)押貸款，下面是按不同形式確定的法人股權(quán)價值，則銀行應(yīng)確定質(zhì)押

品的公允價值為（）。（0.5分）

A、公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告中標明法人股權(quán)的價值為600萬元

B、以公司最近一年的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流得到的質(zhì)押品現(xiàn)值

為520萬元

C、公司與并購方談判質(zhì)押品價格為550萬元

D、公司向銀行提交的價格580萬元

答案：B

解析：對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，應(yīng)當在以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品

的公允價值：公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告中標明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格；以

公司最近的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流得到的質(zhì)押品現(xiàn)值；如果公司

正處于重組、并購期，可以交易雙方最新的談判價格作為參考。

80.抵押期限應(yīng)（）貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與

原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。（0.

5分）

A、大于

B、小于

G等于

D、大于或等于

答案：D

解析：抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸

款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押

合同。

多選題（總共40題）

1.銀行判斷公司銷售收入增長是否會產(chǎn)生借款需求的方法有（）。（1分）

A、判斷其持續(xù)銷售增長率是否足夠高

B、判斷利潤增長率

C、判斷成本節(jié)約率

D、判斷其資產(chǎn)效率是否相對穩(wěn)定，銷售收入是否保持穩(wěn)定、快速增長，且經(jīng)營

現(xiàn)金流是否不足以滿足營運資本投資和資本支出增長

E、比較若干年的“可持續(xù)增長率”與實際銷售增長率

答案：ADE

解析：銀行判斷公司長期銷售收入增長是否會產(chǎn)生借款需求的方法主要有3種:

①快速簡單的方法是判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高。②更為準確的方法是確

定是否存在以下情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速增長；經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營

運費本投資和資本支出的增長；費產(chǎn)效率相對穩(wěn)定。③確定若干年的“可持續(xù)增

長率”并將其同實際銷售增長率相比較。

2.成熟階段行業(yè)的銷售'利潤和現(xiàn)金流的特點包括0。（1分）

A、產(chǎn)品價格繼續(xù)下跌，銷售額增長速度開始放緩

B、產(chǎn)品更多地傾向于特定的細分市場，產(chǎn)品推廣成為影響銷售的最主要因素

C、利潤在這一階段達到最大化

D、資產(chǎn)增長加快

E、營業(yè)利潤創(chuàng)造連續(xù)而穩(wěn)定的現(xiàn)金增值

答案：ABCE

解析：成熟階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流分別有以下特點：①銷售方面，產(chǎn)品

價格繼續(xù)下跌，銷售額增長速度開始放緩，產(chǎn)品更多地傾向于特定的細分市場,

產(chǎn)品推廣成為影響銷售的最主要因素；②利潤方面，由于銷售的持續(xù)上升加上成

本控制，這一階段利潤達到最大化；③現(xiàn)金流方面，資產(chǎn)增長放緩，營業(yè)利潤創(chuàng)

造連續(xù)而穩(wěn)定的現(xiàn)金增值，現(xiàn)金流最終變?yōu)檎怠?/p>

3.“實貸實付”的核心要義包括（）。（1分）

A、滿足有效信貸需求是“實貸實付”的根本目的

B、按進度發(fā)放貸款是“實貸實付”的基本要求

C、受托支付是“實貸實付”的重要手段

D、貸放分控是“實貸實付”的內(nèi)部治理機制

E、協(xié)議承諾是“實貸實付”的外部執(zhí)行依據(jù)

答案：ABCE

解析：“實貸實付”的核心要義包括：滿足有效信貸需求是“實貸實付”的根本

目的；按進度發(fā)放貸款是“實貸實付”的基本要求；受托支付是“實貸實付”的

重要手段；協(xié)議承諾是“實貸實付”的外部執(zhí)行依據(jù)。

4.在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價中，對客戶內(nèi)部激勵約束機制評價需考慮的關(guān)鍵因素

有（）。（1分）

A、董事長和總經(jīng)理如何產(chǎn)生，他們之間是否兼任

B、董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事是否兼任子公司或關(guān)聯(lián)公司的關(guān)鍵職位

C、董事長和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式

D、內(nèi)部決策的程序和方式

E、在內(nèi)部決策中，董事長與總經(jīng)理、監(jiān)事如何制衡

答案：ABCDE

解析：在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價中，對客戶內(nèi)部激勵約束機制評價主要考慮以下

幾個關(guān)鍵要素：①董事長和總經(jīng)理如何產(chǎn)生；②董事長、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是否

兼任，是否兼任子公司或關(guān)聯(lián)公司的關(guān)鍵職位；③董事長和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和

形式;④內(nèi)部決策的程序和方式，董事長、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是如何相互制衡的。

5.貸款擔保主要是針對（）進行的評估。（1分）

A、擔保體例

B、擔保能力

C、擔保資格

D、擔保法令文件的完整性

E、擔保物

答案：ABCD

解析：貸款擔保評估主若是對擔保體例、擔保能力、擔保資格及擔保法令文件的

完美性進行評估。擔保物不屬于貸款擔保評估的內(nèi)容。

6.下列關(guān)于資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析中，正確的有（）（1分）

A、在財務(wù)報表分析中得出的數(shù)據(jù)是在貸款所支持的借款人整個生產(chǎn)運營中周轉(zhuǎn)

過程的使用中產(chǎn)生的，這個資金支持的生產(chǎn)過程即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期

B、從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本，

再由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本的過程

C、資本轉(zhuǎn)換周期是指借款人用資金進行固定資產(chǎn)的購置、使用和折舊的循環(huán)

D、根據(jù)借款人一個周期所產(chǎn)生的利潤，判斷其需要幾個周期能夠完全償還貸款

來確定貸款的期限

E、貸款期限的確定要符合資本循環(huán)的轉(zhuǎn)換，否則期限的確定就是不合理的

答案:ACDE

解析：B項關(guān)于資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的說法順序顛倒，應(yīng)先由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本,

再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本。

7.商業(yè)銀行信貸審批書中可附帶的限制性條款包括（）。（1分）

A、償債優(yōu)先權(quán)的要求

B、資本性支出的限制

C、配合貸后管理的要求

D、對外擔保的限制

E、股東分紅的限制

答案：ABCDE

解析：商業(yè)銀行信貸審批書中可附帶的限制性條款還包括：(1)辦理具體貸款

業(yè)務(wù)品種、額度'期限及保證金比例的要求。(2)貸款擔保方面的要求。(3)

對資產(chǎn)負債率等核心償債能力、流動性、盈利性等財務(wù)指標的要求。(4)貸款

支付金額、支付對象的要求。(5)對外擔保的限制。(6)資本出售的限制。

(7)資本性支出的限制。(8)股東分紅的限制。(9)兼并收購的限制。(1

0)交叉違約的限制。(11)償債優(yōu)先權(quán)的要求。(12)配合貸后管理的要求。

(13)確定借款人的交易對手名單、交易商品，必要時限定交易商品價格波動

區(qū)間和應(yīng)收賬款賬齡。(14)鎖定借款人貸款對應(yīng)的特定還款來源，提出明確

還款來源、監(jiān)督客戶物流與現(xiàn)金流的具體措施，并落實貸款的貸后管理責任人。

(15)其他限制性條件。

8.商業(yè)銀行的信貸產(chǎn)品包括()等。(1分)

A、保函

B、貸款

C、擔保

D、承兌

E、承諾

答案：ABCD

解析：信貸產(chǎn)品包括貸款、擔保'承兌'保函、信用證。

9.項目規(guī)模的主要制約因素包括()(1分)

A、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策

B、項目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟特點

C、生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況

D、資金和基本投入物

E、其他生產(chǎn)建設(shè)條件

答案:ABCDE

解析:項目規(guī)模的主要制約因素包括：國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策；

項目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟特點;生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況;資金和基本投入物；

其他生產(chǎn)建設(shè)條件。

10.首次放款的先決條件文件包括（）。。分）

A、貸款類文件

B、公司類文件

C、與項目有關(guān)的協(xié)議

D、擔保類文件

E、與登記、批準、備案、印花稅有關(guān)的文件

答案：ABCDE

解析：首次放款的先決條件文件包括以下幾類：一、貸款類文件；二、公司類文

件；三、與項目有關(guān)的協(xié)議；四、擔保類文件；五、與登記、批準'備案、印花

稅有關(guān)的文件

11.下列選項中，屬于金融企業(yè)的有（）。（1分）

A、財務(wù)公司

B、金融資產(chǎn)管理公司

C、城市信用社

D、政策性銀行

E、中國保險監(jiān)督管理委員會

答案：ACD

解析：金融企業(yè)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的國有及國有控股商業(yè)銀行、

政策性銀行'信托投資公司'財務(wù)公司、城市信用社'農(nóng)村信用社以及中國銀行

業(yè)監(jiān)督管理委員會依法監(jiān)督管理的其他國有及國有控股金融企業(yè)（金融斐產(chǎn)管理

公司除外）。

12.下列屬于財產(chǎn)擔保的有（）擔保。（1分）

A、房產(chǎn)

B、企業(yè)保證

C、股票

D、債券

E、保險單

答案：ACDE

解析：財產(chǎn)擔?？煞譃椴粍赢a(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利財產(chǎn)（例如股票、債券、保險單等）

擔保。企業(yè)保證屬于人的擔保。

13.以下關(guān)于借貸需求的說法正確的是（）。（1分）

A、借款需求又稱借款目的，是指公司對現(xiàn)金的需要超過了公司的現(xiàn)金儲備，從

而需要借款

B、借款需求與還款能力和風(fēng)險評估緊密相連，是決定貸款期限'利率等要素的

重要因素

C、季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長都屬于借款需求的影響因素

D、一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能影響到企業(yè)的借款需求

E、商業(yè)信用的減少及改變屬于借款需求的影響因素

答案：BCDE

解析：選項A,借款需求與借款目的是兩個緊密聯(lián)系但又相互區(qū)別的概念。借款

需求指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款；借款目的主要是指借款用途。

14.項目規(guī)模評估的效益成本評比法包括（）。（1分）

A、盈虧平衡點比較法

B、凈現(xiàn)值比較法

C、決策樹分析法

D、數(shù)學(xué)規(guī)劃

E、最低成本分析法

答案：ABE

解析：對擬建項目規(guī)模評估主要是對各種不同規(guī)模方案進行評選分析，其中，效

益成本評比法包括：盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。決策

樹分析法和數(shù)學(xué)規(guī)劃屬于多因素評比法。

15.以下導(dǎo)致企業(yè)流動負債減少的因素包括（）。（1分）

A、季節(jié)性銷售增長

B、商業(yè)信用的減少及改變

C、資產(chǎn)效率下降

D、債務(wù)重構(gòu)

E、長期銷售增長

答案：BD

解析：從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長'長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)

致流動資產(chǎn)增加。

16.銀行效益評估包括（）（1分）

A、盈利性效益評估

B、信用風(fēng)險評估

C、流動性效益評估

D、銀行效益動態(tài)分析

E、客戶目標定位

答案：ACD

解析：銀行效益評估包括盈利性效益評估'流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析

三個方面。

17.貸款合同管理是指按照銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的要求，對貸款

合同的（）等一系列行為進行管理的活動。（1分）

A、制定'修訂

B、廢止、選用

C、填寫、審查

D、簽訂、履行

E、歸檔、檢查

答案：ABCDE

解析：貸款合同管理是指按照銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的要求，對貸

款合同的制定、修訂、廢止、選用、填寫、審查'簽訂、履行、變更、解除、歸

檔'檢查等一系列行為進行管理的活動。

18.商業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時，下列做法中正確的有（）。（1分）

A、對于審批日至放款核準日間隔超過一定期限的，應(yīng)審核此期間借款人是否發(fā)

生重大風(fēng)險變化

B、借款人用于建設(shè)項目的其他資金應(yīng)與貸款同比例支用

C、貸款原則上可以用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資

D、在項目貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的進度發(fā)放貸款

E、在審查擔保類文件時，信貸人員應(yīng)特別注意抵（質(zhì)）押協(xié)議生效的前提條件

答案：ABDE

解析：C項，貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資

金的融資。

19.下列財產(chǎn)可以抵押的有（）。（1分）

A、以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)

B、正在建造的建筑物

C、建筑物和其他土地附著物

D、交通運輸工具

E、建設(shè)用地使用權(quán)

答案：ABCDE

解析：可以用于抵押的財產(chǎn)有：以招標、拍賣'公開協(xié)商等方式取得的荒地等土

地承包經(jīng)營權(quán)；正在建造的建筑物；建筑物和其他土地附著物；交通運輸工具；

建設(shè)用地使用權(quán)。

20.公司進行債務(wù)重構(gòu)的原因可能包括（）。（1分）

A、利潤率下降

B、對現(xiàn)在的銀行不滿意

C、想要降低目前的融資利率

D、想與更多的銀行建立合作關(guān)系

E、為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的限制，想要歸還現(xiàn)有的借款

答案：BCDE

解析：在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權(quán)人取代另一個債權(quán)人，原因可

能是：（1）對現(xiàn)在的銀行不滿意；（2）想要降低目前的融資利率；（3）想與更多的

銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道；（4）為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制，

想要歸還現(xiàn)有的借款。

21.從損益表來看，（）可能影響企業(yè)的收入支出，進而影響企業(yè)的借款需求。（1

分）

A、固定資產(chǎn)重置

B、商業(yè)信用的減少

C、債務(wù)重構(gòu)

D、一次性或非預(yù)期支出

E、利潤率下降

答案：DE

解析：一般固定資產(chǎn)重置、商業(yè)信用減少'債務(wù)重構(gòu)反映在資產(chǎn)負債表中，其中

固定資產(chǎn)重置可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)增加，商業(yè)信用減少'債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致資本凈

值的減少。而從損益表來看，一次性或非預(yù)期性支出、利潤率下降可能影響企業(yè)

收入支出，進而影響企業(yè)借款需求。

22.下列（）屬于信貸業(yè)務(wù)調(diào)查崗職責。（1分）

A、積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請

B、對借款人申請信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性進行調(diào)查

C、對財務(wù)報表、商務(wù)合同等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出

審查意見

D、對客戶進行信用等級評價，撰寫調(diào)查報告，提出貸款的期限'金額、利率和

支付方式等明確意見

E、審查授信資料是否完整有效

答案：ABD

解析：信貸業(yè)務(wù)調(diào)查崗的職責有：積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，

受理借款人申請；對借款人申請信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性進行調(diào)查；

對客戶進行信用等級評價，撰寫調(diào)查報告，提出貸款的期限、金額、利率和支付

方式等明確意見；辦理核保、抵（質(zhì)）押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)；貸

款業(yè)務(wù)辦理后對借款人執(zhí)行借款合同的情況和經(jīng)營狀況進行檢查和管理；督促借

款人按合同約定使用貸款，按時足額歸還貸款本息，并負責配合催收風(fēng)險貸款；

考點審貸分離

23.下列關(guān)于信用評級定性和定量分析方法的說法中，正確的有（）。（1分）

A、定性分析方法的一個突出問題是對信用風(fēng)險的評估缺乏一致性

B、定性分析方法更適合于對借款人進行是和否的二維決策

C、實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行只能采用定性分析方法

D、與傳統(tǒng)的定性分析方法相比，違約概率模型對歷史數(shù)據(jù)的要求更高

E、違約概率模型需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義

答案:ABDE

解析：定性分析方法的突出特點在于將信貸專家的經(jīng)驗和判斷作為信用分析和決

策的主要基礎(chǔ)，這種主觀性很強的方法（體系）帶來的一個突出問題是對信用

風(fēng)險的評估缺乏一致性。定性分析方法更適合于對借款人進行是和否的二維決策,

難以實現(xiàn)對信用風(fēng)險的準確計量?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》明確規(guī)定，實施內(nèi)部評

級法的商業(yè)銀行可采用模型估計違約概率。與傳統(tǒng)的定性分析方法相比，違約概

率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀

行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)。

24.企業(yè)管理風(fēng)險主要體現(xiàn)在（）。（1分）

A、借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化

B、管理人員只有財務(wù)專長而沒有綜合能力，導(dǎo)致經(jīng)營計劃擱置

C、高級管理人員同時關(guān)注短期和長期利潤

D、高級管理層不團結(jié)，出現(xiàn)內(nèi)部矛盾

E、企業(yè)人員更新過快或員工不足

答案：ABDE

解析：除ABDE四項外，企業(yè)管理狀況風(fēng)險還體現(xiàn)在：①企業(yè)發(fā)生重要人事變動，

如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化,患病或死亡,

或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責；②管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩

或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守；③董事會和高級管理人員以

短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響。

25.對借款人流動資金需求分析與測算中，主要考慮的因素包括（）。（1分）

A、借款人經(jīng)營規(guī)模

B、借款人運作模式

C、結(jié)算方式

D、季節(jié)性

E、技術(shù)性

答案：ABCDE

解析：借款人流動費金需求分析與測算，此部分內(nèi)容主要包括分析借款人經(jīng)營規(guī)

模及運作模式、季節(jié)性、技術(shù)性及結(jié)算方式等因素對借款人流動資金需求量的影

響。流動資金貸款需求量測算是以企業(yè)產(chǎn)銷規(guī)模為參照指標，并借助一定的計量

方法，測算出企業(yè)一定時期內(nèi)與產(chǎn)銷相匹配的流動費金貸款需求規(guī)模，然后按照

經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求及未來發(fā)展前景等情況,

在合理預(yù)測的基礎(chǔ)上，對定量估算結(jié)果進行必要調(diào)整，進而確定實際流動資金貸

款需求量。

26.商業(yè)銀行在貸款分類中應(yīng)當做到（）。（1分）

A、制定和修訂信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的管理政策、操作實施細則或業(yè)務(wù)操作流程

B、開發(fā)和運用信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類操作實施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)

C、建立完整的信貸檔案，以保證貸款分類的獨立、連續(xù)、可靠

D、保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識和業(yè)務(wù)素質(zhì)

E、高級管理層要對貸款分類制度的執(zhí)行'貸款分類的結(jié)果承擔責任

答案：ABDE

解析：C項，商業(yè)銀行在貸款分類中應(yīng)建立完整的信貸檔案，以保證分類資料信

息準確'連續(xù)'完