公司期貨套期保值業(yè)務(wù)管理制度模版

/*股份有限公司期貨套期保值業(yè)務(wù)管理制度第一章總則第一條為充分發(fā)揮套期保值業(yè)務(wù)在公司原材料采購中規(guī)避價格風(fēng)險的功能，規(guī)范公司的套期保值業(yè)務(wù)，維護(hù)公司及股東利益，依據(jù)《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《*證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第24號——套期會計》，商品交易所有關(guān)期貨交易規(guī)則及《公司章程》的規(guī)定，制定本管理制度。第二條本管理制度適用于*股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）及所有子公司。第三條公司在國家政策允許的情況下進(jìn)行期貨業(yè)務(wù)，只以規(guī)避生產(chǎn)經(jīng)營所需原材料的價格風(fēng)險，不接受其它任何單位的委托和代理期貨業(yè)務(wù)，不得進(jìn)行投機(jī)。第四條公司期貨業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下基本原則：（一）進(jìn)行期貨業(yè)務(wù)只能進(jìn)行場內(nèi)市場交易，不得進(jìn)行場外市場交易；（二）進(jìn)行期貨業(yè)務(wù)的品種限于公司生產(chǎn)經(jīng)營所需的原材料品種、質(zhì)量和規(guī)格相同、相近的期貨品種；（三）公司進(jìn)行期貨套期保值的數(shù)量不得超過實際采購的數(shù)量，期貨持倉量應(yīng)不超過需要保值的數(shù)量；（四）期貨持倉時間應(yīng)與保值所需的計價期相匹配；對于大宗訂貨合同，公司在簽訂現(xiàn)貨合同后，相應(yīng)的保值頭寸持有時間不得超出合同規(guī)定的時間或該合同實際執(zhí)行的時間；對于日常預(yù)期訂貨合同，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)過往歷史記錄和未來生產(chǎn)計劃預(yù)計每個月現(xiàn)貨采購量，相應(yīng)的保值頭寸持有時間不得超過該保值量下預(yù)計現(xiàn)貨采購時間。（五）公司應(yīng)以公司名義設(shè)立套期保值交易賬戶，不得使用他人賬戶進(jìn)行套期保值業(yè)務(wù)；（六）根據(jù)期貨交易所規(guī)定的期貨業(yè)務(wù)保證金比例，參考公司需要進(jìn)行期貨業(yè)務(wù)的具體數(shù)量及期貨平倉、交割業(yè)務(wù)的需求，公司用于套期保值的保證金資金規(guī)模不得超過公司上一年度經(jīng)審計的合并報表凈資產(chǎn)的10%，且不得影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營所需，公司不得使1用募集資金直接或間接進(jìn)行套期保值。第二章組織機(jī)構(gòu)及職能分工第五條公司董事會授權(quán)總經(jīng)理組織建立期貨套期保值工作小組，由工作小組按照本制度規(guī)定制訂相應(yīng)的業(yè)務(wù)實施細(xì)則開展套期保值工作。第六條期貨套期保值工作小組由公司總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、銷售副總經(jīng)理和采購部負(fù)責(zé)人組成，公司總經(jīng)理擔(dān)任工作小組組長。第七條期貨套期保值工作小組每年向公司董事會匯報上一年度套期保值業(yè)務(wù)情況，提交本年度套期保值計劃，包括具體品種、數(shù)量等，開展本年度的套期保值具體工作。第八條公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)保值指令的下達(dá)和監(jiān)督執(zhí)行。第九條公司營銷中心負(fù)責(zé)銷售合同、訂單的收集、匯總。第十條公司采購部是期貨套期保值工作小組日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)期貨套期保值業(yè)務(wù)的具體執(zhí)行，由操作員負(fù)責(zé)依據(jù)指令完成期貨開平倉或交割工作，同時負(fù)責(zé)現(xiàn)貨采購。第十一條公司財務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)撥期貨保值所需資金，并監(jiān)控期貨賬戶資金流向及風(fēng)險。第十二條公司內(nèi)審部負(fù)責(zé)定期、不定期對套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，監(jiān)督套期保值參與人員執(zhí)行風(fēng)險管理政策和風(fēng)險管理工作程序，及時防范業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險。第三章期貨交易流程第十三條公司營銷中心負(fù)責(zé)銷售合同和訂單的歸檔登記。凡接到預(yù)期訂單，需要進(jìn)行期貨套期保值交易的，必須及時編制原材料需求表，報套期保值工作小組。第十四條套期保值工作小組根據(jù)交易標(biāo)的需求量、交易標(biāo)的的價格區(qū)間、交貨期限等綜合信息，確定期貨保值買入量和買入月份。第十五條營銷中心根據(jù)收到的合同或訂單生產(chǎn)任務(wù)通知書計算排產(chǎn)用原材料數(shù)量；采購部根據(jù)生產(chǎn)指令上報實際采購用量；期貨套期保值工作小組根據(jù)排產(chǎn)用量和實際采購量，確定期貨保值平倉量。保值平倉原則先平近月，再平遠(yuǎn)月。第十六條采購部根據(jù)指令下達(dá)人的買入指令及賬戶資金情況，及時提出套保2資金申請，經(jīng)履行公司審批手續(xù)后交財務(wù)部，財務(wù)部將資金調(diào)撥至公司期貨賬戶。第十七條套期保值操作人員在每天期貨交易結(jié)束后，將當(dāng)天的期貨交易明細(xì)打印并存檔，同時送交財務(wù)部一份存檔。第十八條期貨套期保值工作小組每月召開例會，采購部報告上月開平倉情況、盈虧情況、期末結(jié)余頭寸情況以及需要進(jìn)行當(dāng)月移倉的持倉情況；營銷中心報告當(dāng)月新增訂單用原材料數(shù)量、實際排產(chǎn)量；采購部報告實際采購量，套保倉位變動情況。第四章風(fēng)險管理第十九條公司利用事前、事中及事后的風(fēng)險控制措施，預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險。第二十條公司在開展期貨套期保值業(yè)務(wù)前須做到：1、慎重選擇期貨經(jīng)紀(jì)公司；2、合理設(shè)置期貨業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)和選擇安排相應(yīng)崗位業(yè)務(wù)人員：第二十一條公司套期保值操作人員應(yīng)隨時跟蹤了解期貨經(jīng)紀(jì)公司的發(fā)展變化和資信情況，并將有關(guān)變化及時報告公司期貨套期保值工作小組，以便公司根據(jù)實際情況來決定是否更換期貨經(jīng)紀(jì)公司。第二十二條公司內(nèi)審部應(yīng)定期或不定期地對套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，監(jiān)督套期保值操作人員執(zhí)行風(fēng)險管理政策和風(fēng)險管理工作程序，及時防范業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險。第二十三條公司期貨套期保值工作小組按照不同月份的實際生產(chǎn)能力來確定和控制當(dāng)期的套期保值量。第二十四條公司在已經(jīng)確認(rèn)對實物合同進(jìn)行套期保值的情況下，期貨頭寸的建立、平倉要與所保值的實物合同在數(shù)量上及時間上相匹配。第二十五條當(dāng)發(fā)生以下情況時，套期保值操作人員應(yīng)立即向公司期貨套期保值工作小組報告：1、期貨經(jīng)紀(jì)公司期貨業(yè)務(wù)有關(guān)人員違反交易協(xié)議及管理工作程序；2、期貨經(jīng)紀(jì)公司的資信情況不符合公司的要求；3、公司的具體保值方案不符合有關(guān)規(guī)定；4、期貨經(jīng)紀(jì)公司交易員的交易行為不符合套期保值方案；5、公司期貨頭寸的風(fēng)險狀況影響到套期保值過程的正常進(jìn)行；36、公司期貨業(yè)務(wù)出現(xiàn)或?qū)⒊霈F(xiàn)有關(guān)的法律風(fēng)險。第二十六條風(fēng)險處理程序：1、總經(jīng)理及時召集公司期貨套期保值工作小組和有關(guān)人員參加會議，分析討論風(fēng)險情況及應(yīng)采取的對策；2、相關(guān)人員嚴(yán)格執(zhí)行公司的風(fēng)險處理決定。第二十七條公司應(yīng)合理計劃和安排使用保證金，保證套期保值過程正常進(jìn)行。應(yīng)合理選擇保值月份，避免市場流動性風(fēng)險；第二十八條公司應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定安排和使用期貨業(yè)務(wù)操作人員，加強(qiáng)相關(guān)人員的職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。第二十九條公司設(shè)立符合要求的交易、通訊及信息服務(wù)設(shè)施系統(tǒng)，保證交易系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保交易工作正常開展。第五章報告制度第三十條套期保值操作人員于月初10個工作日內(nèi)向期貨套期保值工作小組提交上月套期保值業(yè)務(wù)報告，包括上月新建倉位狀況、總體持倉狀況、結(jié)算狀況、套期保值效果等。第三十一條套期保值操作人員應(yīng)遵守以下匯報制度：1、套期保值操作人員每次交易后向期貨套期保值工作小組報告每次新建頭寸情況、計劃建倉及平倉頭寸情況及最新市場信息等情況。2、套期保值操作人員和計劃財務(wù)部分別根據(jù)每次交易情況建立套期保值統(tǒng)計核算臺帳并向期貨套期保值工作小組報告匯總持倉狀況、結(jié)算盈虧狀況及保證金使用狀況等信息。第六章檔案管理第三十二條套期保值交易檔案實行分級保存、公司統(tǒng)一管理的制度。公司負(fù)責(zé)保管的檔案資料包括：期貨業(yè)務(wù)開戶文件；期貨業(yè)務(wù)授權(quán)文件；各類套期保值計劃；各類內(nèi)部報告、發(fā)文、批復(fù)等。4采購部除上述資料外，還應(yīng)保存：交易合同；交易結(jié)算資料；交易內(nèi)部單據(jù)。第三十三條套期保值計劃、所有交易原始資料、所有結(jié)算資料等業(yè)務(wù)檔案至少保存十年。期貨業(yè)務(wù)有關(guān)開戶文件、授權(quán)文件等檔案至少保存十年。第三十四條所有檔案文件到期銷毀時需報經(jīng)公司批準(zhǔn)，按規(guī)定程序辦理。第七章保密制度第三十五條公司期貨業(yè)務(wù)相關(guān)人員應(yīng)遵守公司的保密制度。第三十六條公司期貨業(yè)務(wù)相關(guān)人員未經(jīng)允許不得泄露本公司的套期保值信息方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司期貨交易有關(guān)的信息。若因相關(guān)人員泄密造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，公司可視具體情況給予開除或其他處分。第八章附則第三十七條公司期貨業(yè)