基金管理有限公司財務(wù)交接工作管理辦法模版

XX基金管理有限公司財務(wù)工作交接管理辦法第一章總則第一條為維護公司資產(chǎn)安全，保證會計信息的完整，制定本辦法。第二條需辦理財務(wù)工作交接手續(xù)的財務(wù)人員包括財務(wù)管理部負責(zé)人、會計主管、主辦會計、出納人員和清算人員等所有與會計信息處理、會計資料保管有關(guān)的人員。第三條有下列情形之一者，必須辦理財務(wù)工作交接：（一）因工作調(diào)動、辭職，被公司辭退、開除而離開公司的；（二）因工作變動需離開會計崗位的；（三）內(nèi)部會計崗位輪換的；（四）其他原因調(diào)離原工作崗位的。第四條財務(wù)工作交接當事人按其在交接工作中所承擔(dān)的義務(wù)不同可分為移交人（交出方）、接交人（接收方）和監(jiān)交人（監(jiān)督證明人）。第五條會計人員工作交接內(nèi)容包括移交人工作范圍內(nèi)的所有會計工作、會計檔案（含電子文檔）及所涉實物，包括：財務(wù)會計制度、財務(wù)管理文件、會計核算方法、會計信息檔案、重大會計事項、現(xiàn)金資產(chǎn)、有價證券、會計票據(jù)、未決事宜及會計專用工具等。第二章移交準備第六條移交人在辦理交接前必須及時做好如下工作：（一）已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)應(yīng)當及時制證錄入電腦，并登記入賬。（二）打印辦理交接日止的會計科目匯總表，并加蓋經(jīng)辦人印章。（三）整理移交的各項資料，包括憑證、賬簿、報表、文件及其他會計資料。做到賬證、賬表相符，資料完整無缺。如有不符或短缺，必須查明原因，并寫出書面說明。（四）對重大會計事項和重要會計事件做出書面說明。包括年度內(nèi)財務(wù)會計制度變更、涉及訴訟事項、抵押或凍結(jié)資產(chǎn)狀況、需要說明的特殊會計事項一貫核算方法、前任遺留的檔案、票據(jù)實物短缺情況等。（五）對未了會計事宜做出書面說明。如等待對方簽章的文件、近日內(nèi)急需辦理的公文等。第三章移交方法第七條移交方法：編制移交清單、對重大、重要和未了事項做出書面說明。第八條移交清單須按工作內(nèi)容分類，并載明移交信息、資料、實物的編號、時間、數(shù)量、金額等內(nèi)容。（一）《會計憑證交接清單》：已裝訂的按檔案連續(xù)號造冊，未裝訂的按憑證號登記。（二）《會計賬簿交接清單》：已裝訂歸檔的按檔案連續(xù)號造冊，未裝訂的按會計科目順序排列清點頁次登記。并核對當前年度各科目余額表是否與賬面數(shù)額一致。對各類往來款項總賬、明細賬及項目賬應(yīng)核對一致，對大額的款項應(yīng)列出說明。（三）《會計報表交接清單》：已裝訂歸檔的按檔案連續(xù)號造冊，未歸檔的按月裝訂后登記。（四）《銀行存款賬戶一覽表》、《銀行存款余額調(diào)節(jié)表交接清單》：銀行存款賬戶必須與銀行對賬單一致，所有賬戶合計數(shù)應(yīng)與總賬相應(yīng)科目金額一致。所有賬戶均應(yīng)編制期末余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行清理，并加以說明。（五）《庫存現(xiàn)金、現(xiàn)券盤點表》：根據(jù)賬簿記錄進行登記，庫存現(xiàn)金、有價證券必須與電腦有關(guān)會計科目記錄一致。不一致時，移交人必須限期查清，直至個人承擔(dān)責(zé)任。（六）《未使用支票交接清單》：空白支票按所屬銀行、支票種類、號碼逐一進行清點、登記，支票領(lǐng)用簿由經(jīng)管人蓋章。（七）《會計專用印章交接清單》：所有印章及銀行支票密碼，在移交清單上蓋、注預(yù)留。其中：銀行預(yù)留印鑒必須交由兩人接管，印鑒與支票不得由同一人接管。（八）《財務(wù)管理文件和合同（協(xié)議）交接清單》：包括公司下發(fā)文件，內(nèi)部管理制度，上報總部資料，各種報表原件、草稿、底稿，銀行開戶申請、預(yù)留印鑒卡，銀行貸款證，企業(yè)驗資報告，股權(quán)變更資料，各種合同、協(xié)議及各種授權(quán)委托資料。（九）《固定資產(chǎn)、低值易耗品實物卡片交接清單》：各種財產(chǎn)物資卡片余額必須與總賬、明細賬相關(guān)賬戶余額核對相符，如有不符，應(yīng)在移交清單上另附說明。（十）《會計電算化資料交接清單》：包括會計軟件資料、臨時備份與雙備份（當年的備份截止時間應(yīng)為交接前一日的最新數(shù)據(jù)），會計電算化進網(wǎng)密碼授權(quán)范圍等。有關(guān)數(shù)據(jù)均應(yīng)在電腦實際操作狀態(tài)下進行交接。（十一）《稅務(wù)資料交接清單》：包括國稅、地稅納稅登記證、納稅申報，如有應(yīng)納未繳事項，應(yīng)加注說明。（十二）《會計專用工具及備查簿記交接清單》：包括納稅計算器、文件柜、資料柜、檔案室（柜）鑰匙及會計檔案登記簿、會計檔案查閱登記簿、檔案銷毀清冊等。（十三）《其它資料交接清單》：上述清單未能載明而又必須移交的資料清單。第九條對上述“書面說明”、“明細清單”編碼造冊，裝訂《會計工作交接匯總清單》，并加封頁，載明交接雙方單位名稱、交接雙方當事人名稱、監(jiān)交人名稱及交接時間等要素。第四章辦理交接第十條辦理交接時，移交人、接交人、監(jiān)交人三方必須在同地同時進行。第十一條移交人向接交人移交“書面說明”資料。第十二條移交人按“明細清單”所載內(nèi)容向接交人逐一移交相關(guān)材料。接交人、監(jiān)交人核實無誤后，三方在各“明細清單”上簽字。第十三條歷次《會計工作交接匯總清單》應(yīng)在交接范圍之內(nèi)，接收人應(yīng)對上次的《會計工作交接匯總清單》與本次的《會計工作交接匯總清單》進行核對，如有差漏，應(yīng)由移交人進行查找或說明原因。屬丟失的應(yīng)由移交人負責(zé)并報告給監(jiān)交人及財務(wù)管理部處理。因接收人未認真核對而之后發(fā)現(xiàn)上述現(xiàn)象，由接收人負責(zé)查找。第十四條“明細清單”上如有差漏應(yīng)注明并經(jīng)三方認可。特殊、重大問題應(yīng)報請財務(wù)總監(jiān)并等待批示后，重新辦理交接手續(xù)。第十五條移交清冊一式三份，交接雙方各持一份，存檔一份（作為會計檔案）。第五章交接工作三方的權(quán)利和義務(wù)第十六條接交人保留得到進一步解釋的權(quán)力。第十七條移交人在規(guī)定交接時間內(nèi)有催促辦理交接的權(quán)力。第十八條移交人對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。第十九條監(jiān)交人對交接資料的真實性、完整性負有連帶責(zé)任。第二十條接交人應(yīng)當繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性，并有繼續(xù)辦理未了事項的義務(wù)。第二十一條單位撤銷時，必須留有必要的會計人員，會同有關(guān)人員辦理清理工作，編制決算，未移交前移交人不得離職。單位合并、分立的，其會計工作交接手續(xù)比照上述有關(guān)規(guī)定辦理。第二十二條如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)管的會計事務(wù)有違規(guī)、違紀行為，責(zé)任歸移交人，賬務(wù)處理歸接交人。第六章監(jiān)交人資格第二十三條一般會計人員交接，由財務(wù)管理部負責(zé)人負責(zé)監(jiān)交；財務(wù)管理部負責(zé)人交接，