商業(yè)銀行柜臺業(yè)務(wù) 第二章 人民幣儲蓄業(yè)務(wù)

21世紀(jì)高職高專規(guī)劃教材·金融保險系列

商業(yè)銀行柜臺業(yè)務(wù)主編武飛副主編張敏敏朱靜制作喬睿張敏敏中國人民大學(xué)出版社2009年內(nèi)容介紹儲蓄業(yè)務(wù)種類和儲蓄政策儲蓄業(yè)務(wù)規(guī)定關(guān)于每一類儲蓄業(yè)務(wù)的利息計算業(yè)務(wù)流程和具體操作一.儲蓄業(yè)務(wù)介紹儲蓄業(yè)務(wù)種類儲蓄原則存款自愿取款自由存款有息為儲戶保密：*協(xié)助金融機構(gòu)按照法律程序查詢、凍結(jié)、扣劃相關(guān)個人和企業(yè)賬戶金額。執(zhí)法人員的工作證件有權(quán)機關(guān)簽發(fā)的協(xié)助查詢存款通知書、協(xié)助凍結(jié)存款通知書、協(xié)助扣劃存款通知書有權(quán)機關(guān)出具的有關(guān)決定書

二.儲蓄業(yè)務(wù)規(guī)定營業(yè)中柜員必須在自己簽到的終端上辦理客戶的儲蓄業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁柜員在自己簽到的終端機上辦理本人的儲蓄業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁其他柜員代為簽章；嚴(yán)禁柜員在儲蓄存取款憑證客戶簽字確認(rèn)處代客戶簽字；柜員辦理儲蓄業(yè)務(wù)必須認(rèn)真審核憑證要素、保證存單與憑證上的賬號、戶名、金額三相符。辦理儲蓄開戶及存取款業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度規(guī)定，在客戶的視線范圍內(nèi)和監(jiān)控下完成；堅持收款當(dāng)面點清、付款金額當(dāng)面問清、鈔券當(dāng)面交清。儲蓄業(yè)務(wù)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)堅持一筆一清，一份一清，一筆業(yè)務(wù)沒有辦理完，不得擅自離崗。各類儲蓄業(yè)務(wù)并戶、大額取款[5萬元(含)以上或等值1萬美元]及定期類儲蓄存款的提前支取等，均應(yīng)出示存款人身份證件，代理支取的應(yīng)同時出示代理人身份證件?？蛻舸婵顣r，先收款后記賬；客戶取款時，先記賬后付款；轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記付款賬戶，再記收款賬戶。當(dāng)出現(xiàn)現(xiàn)金錯款時，執(zhí)行“長款歸公，短款自陪”的規(guī)定，告知主管，嚴(yán)禁私自處理。儲蓄存款利息儲蓄存款利息計算公式利息＝本金×存期×利率本金：以元為起息點，元以下不計息存期：算頭不算尾利率：活期儲蓄存款利息計算的規(guī)定結(jié)息日：按季結(jié)息，季末20日為結(jié)息日，按結(jié)息日掛牌利率結(jié)息；每季末月21日利息入賬日。未到結(jié)息日銷戶的，利隨本情。利息所得稅：

1999年11月1日征收利息所得稅，比率為：

2007年8月14日調(diào)整利息所得稅，比率為：給儲戶的利息清單上注明已扣繳利息金額的利息清單，視同完稅證明

腦筋急轉(zhuǎn)彎如果銀行按照一年360天，每月30天來計算，每年有哪幾天存款沒有利息？每年哪天活期存款可以得到不止一天的利息？

儲戶孫維于2008年1月2日開立活期儲蓄存款存折戶，其賬戶如下，銷戶日的利息實多少？

儲蓄存款積數(shù)：每日存款余額的累計數(shù)。應(yīng)付利息＝累計日積數(shù)（累計未記息積數(shù)）×結(jié)息日或銷戶日掛牌公告的活期利率實付利息＝應(yīng)付利息－應(yīng)付利息×利息所得稅稅率每日由計算機自動累加存款積數(shù)活期存款不分段記息

孫維活期儲蓄存款賬戶思路：2008年3月20日銷戶日應(yīng)得利息：341,000*0.72%/360=6.82(元）利息稅＝實得利息＝支取現(xiàn)金＝課堂練習(xí)：

儲戶張軍2008年1月2日開立活期儲蓄賬戶存折戶，其賬戶如下，假設(shè)年利率0.72%，計算結(jié)息日和銷戶日的利息。日期摘要存入支取存款余額記息期天數(shù)計算利息積數(shù)余額2008.1.2開戶10,000.00

10,0001.2-2.3

32

320,0002008.2.3支取

3,000.00

7,0002.3-3.1137

579，0002008.3.11續(xù)存5,000.00

12,000

3.11-3.21

10

699，0002008.3.21息入戶

13.98

12，013.98

2008.3.21代扣稅

0.699

12，013.28

2008.5.10銷戶

12，013.283.21-5.10

50

銷戶時結(jié)清賬戶客戶應(yīng)得利息＝（10，000*32+7，000*37+12，000*10）*0.72%/360=13.98利息所得稅=13.98*5%=0.69912000+(13.98-0.699)=12013.28銷戶日應(yīng)付客戶利息12013.28*50*0.72%/360=12.01

實付客戶利息

12.01*（1-5%）=11.41

結(jié)清余款給客戶

12013.28+11.41=12024.69補充知識：活期儲蓄賬戶結(jié)算賬戶和儲蓄賬戶。人民幣結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。補充知識：活期儲蓄賬戶分類哪些業(yè)務(wù)必須通過結(jié)算賬戶辦理？（1）單位發(fā)工資到個人賬戶，接收他人或單位的匯款（2）給本人名下的其他賬戶轉(zhuǎn)賬匯款（3）對外轉(zhuǎn)賬/匯款（4）刷卡消費或網(wǎng)上購物（5）繳費（繳納電話費、手機費等）（6）投資（購買國債、基金、保險，證券投（7）住房貸款、汽車貸款、信用貸款發(fā)放和償還（8）給信用卡還款、關(guān)聯(lián)個人支票賬戶

活期儲蓄存款開戶操作步驟

業(yè)務(wù)受理聆聽客戶需求、接收客戶身份證件審核

存折或卡的真實有效性，身份證件的有效性點收現(xiàn)金

收付款都要做到“一筆一清"開戶交易幻燈片23（模擬業(yè)務(wù)系統(tǒng)）打印、簽章（模擬業(yè)務(wù)系統(tǒng)），印章使用打印存折，核對后，請客戶在取款憑證上簽名確認(rèn)，并加蓋現(xiàn)金付訖章或業(yè)務(wù)清訖章和柜員名章。6.送別客戶柜員與客戶唱對金額，無誤，將現(xiàn)金和存折交客戶。7.后續(xù)處理操作步驟業(yè)務(wù)受理。聆聽客戶需求、接收客戶身份證件審核。存折或卡的真實有效性，身份證件的有效性支取交易。打印、簽章。打印存折，核對后，請客戶在取款憑證上簽名確認(rèn)，并加蓋現(xiàn)金付訖章或業(yè)務(wù)清訖章和柜員名章?；钇诖嬲壑?/p>

取款憑證送別客戶。柜員與客戶唱對金額，無誤，將現(xiàn)金和存折交客戶。后續(xù)處理。取款憑證作現(xiàn)金付出憑證或作當(dāng)日機制憑證附件。

收付款都要做到“一筆一清"現(xiàn)金的清點程序：清點現(xiàn)金按“三先三后”程序操作，即先點大數(shù)(卡捆卡把)，后點細(xì)數(shù)；先點主幣，后點輔幣；先點大面額票幣，后點小面額票幣。收入現(xiàn)金必須堅持手工清點，使用驗鈔機逐張核驗(正面、背面各核驗一遍，注意防范假幣，區(qū)分版別)，并用帶有檢偽功能的點鈔機進行兩遍復(fù)點。2.現(xiàn)金的捆扎要求：收入的現(xiàn)金一旦可成把(紙幣1OO張)、成卷(硬幣50枚或1OO枚)，要及時打把(卷)，并在腰條側(cè)面加蓋柜員個人名章；可成捆(紙幣10把，硬幣10卷)的要及時打捆，打捆時做到扎捆牢固，隨即放入現(xiàn)金箱保管，收妥的現(xiàn)金應(yīng)按券別、殘好分別歸位入箱，到一筆一清，妥善保管。知