借款報(bào)銷制度-Word-文檔

公司財(cái)務(wù)管理制度1總則1.1為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，保證資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)財(cái)政政策，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本規(guī)則。2現(xiàn)金管理2.1公司原則上不存儲(chǔ)現(xiàn)金，因工作確需使用現(xiàn)金，可申請(qǐng)借款，由財(cái)務(wù)部門匯款至個(gè)人賬戶；2.2凡采購商品或支付服務(wù)費(fèi)用（個(gè)人除外）應(yīng)采用電匯或使用支票；2.3貨款回收應(yīng)以轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式為主，特殊情況收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)及時(shí)存入銀行。3轉(zhuǎn)賬支付管理3.1使用支票或電匯付款必須有借款單，并經(jīng)主管經(jīng)理簽批；3.2建立支票領(lǐng)用登記制度;3.3支票需按批準(zhǔn)金額封頭，填寫日期、用途及收款人，然后加蓋印章；3.4付款后，支票領(lǐng)取人將支票存根交還財(cái)務(wù)，并在支票登記簿上注銷。4發(fā)票管理4.1凡采購商品、支付勞務(wù)應(yīng)盡量取得增值稅專用發(fā)票，其他發(fā)票必須真實(shí)有效；4.2財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充發(fā)票，以備需要；4.3對(duì)外開具發(fā)票時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)提供銷售合同、協(xié)議或能確認(rèn)款項(xiàng)已經(jīng)收回，確保業(yè)務(wù)真實(shí)，避免重復(fù)開票、超額開票；4.4開具大額發(fā)票應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部門。5請(qǐng)款報(bào)銷程序5.1請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)取現(xiàn)金、支票或電匯付款時(shí)，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)公司主管經(jīng)理審批、總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)部門辦理，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)資金狀況和資金使用計(jì)劃適時(shí)辦理支付手續(xù)；5.2請(qǐng)款人員辦理完相關(guān)事項(xiàng)后必須及時(shí)報(bào)銷，原則上前款不清，后賬不借。領(lǐng)借支票一周內(nèi)報(bào)銷，限額支票三天內(nèi)報(bào)銷，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5日內(nèi)報(bào)銷；5.3報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單應(yīng)注明所辦事項(xiàng)、費(fèi)用，并附真實(shí)有效的原始單據(jù)，經(jīng)主管經(jīng)理審批、總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)部核銷賬目。5.4凡購置物品、支付勞務(wù)費(fèi)用，須有相關(guān)人員簽字確認(rèn)。6差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定6.1員工在本市及郊縣或其他同日可往返的出差，據(jù)實(shí)報(bào)銷交通費(fèi)；6.2出差補(bǔ)助：公司領(lǐng)導(dǎo)出差費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，不予額外補(bǔ)助。員工外埠施工，公司統(tǒng)一食宿，另外每人每天補(bǔ)助20元；6.3經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，公出期間繞道辦理私事，所發(fā)生的車船票一律按直線距離報(bào)銷，多開支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道期間的補(bǔ)助費(fèi)；6.4因公務(wù)有特殊開支的費(fèi)用須事先請(qǐng)示，金額較大時(shí)須公司經(jīng)理批準(zhǔn)。7通訊費(fèi)報(bào)銷規(guī)定7.1公司高層管理人員通訊費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷；7.2公司中層管理人員報(bào)銷通訊費(fèi)每人每月不超過80元；7.3員工外出期間因公發(fā)生的通訊費(fèi)經(jīng)部門經(jīng)理、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后據(jù)實(shí)報(bào)銷。8車輛費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定8.1公司車輛費(fèi)用經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人認(rèn)定，公司經(jīng)理批準(zhǔn)后憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷；8.2私車公用報(bào)銷車船稅、公路通行費(fèi)，并按公用行駛里程每公里一元報(bào)銷油費(fèi)。9附則9